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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
세금신고 시 의료보험 제출여부1

세금신고시 의료보험을 함께 제출해야 되는지요?? 

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엉클샘 회계사님과 전화 상담 받은 후 다음 절차1

지난 6월에 엉클샘을 통해 영주권자 미국 세무보고 유료 전화 상담 받았습니다. FBAR은 부부 각자 신고하고, 개인소득세는 2018년 전체년도로 보고 부부 같이 신고하는 것이 미국에 소득이 없을 경우에 유리할 수 있으니 고려해보라고 했는데 결정한 것은 아니었어요. 엉클샘에 의뢰해서 정식으로 근로소득 원천징수영수증, 종합소득세 신고서를 검토한 후에 정해주시는 것은 어떨까요? 그리고 엉클샘을 통해서 배우자와 저의 개인소득세 신고 기한을 10월 15일까지 연장해둔 상태입니다. 강윤아님한테 확인 메일을 받았어요. 이제 세무보고를 하려고 하는데 첫 해 신고라 어디에서 어떤 식으로 진행해야하는지 궁금합니다. 전화 상담을 다시 받아야 하는 건가요?

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비밀글 영주권자 첫 해 2018 신고2

안녕하세요, 개인소득세 1040 신고연장을 해서 10월 15일까지 신고를 하고자 하는데, 첫 해 신고자라 온라인 신고를 못한다고 들었어요. 2018년 9월 중순에 영주권을 받았지만 미국에서 소득이 전혀 없습니다. 배우자와 같은 한국 중소기업 회사원으로 재직 중이며 2018년 영주권 취득 전후 양도소득이 없고 2018년 한국 계좌 잔고 이력은 은행을 통해 다 받아둔 상태입니다. 아직 한국에 경제적 기반이 있기에 tax home이 미국역외이고 부부합산 근로소득이 $100,000 넘지 않습니다. 3개월마다 미국을 오가고 있는데 리엔트리 퍼밋을 받을 생각은 없고, 아직 미국에서의 소득이 없지만 미국 시민권을 빨리 획득하고 싶습니다 Dual Staus로 보고해도 이중과세를 피할 수 있으니 괜찮지 않을까요? 그래도 금융계좌신고(FBAR)는 calendar year 기준이니 2018년 1월부터 12월 사이 최고잔액을 신고하는 거지요? 한 통장에 적금이 끝나서 다른 통장으로 돈을 옮겼을 경우에는 하나만 쓰면 되는 건지 궁금합니다. 지금 한국에 있는데 10월 15일까지 신고를 할 수 있을 지 걱정입니다. 저와 배우자 세무 신고 도움을 요청합니다.

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비밀글 2018년도 FBAR 신고1

안녕하세요, 미국 시민권이 있는 이중국적자인데요. 2017년 9월에 취직 후 계좌 연중 최고합계 잔액이 10,000달러가 넘은건 2018년 12월입니다. 이 경우 익년 2019년 10월 15일까지 신고해도 문제가 없는거지요?

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비밀글 해외계좌신고1

안녕하세요. 먼저 좋은 정보가 담긴 글들은 올려주셔서 감사합니다. 현재 미국 거주 영주권자입니다. 한국에 은행계좌가 몇개 있긴 한데, 사용을 거의 안해서 잔액이 얼마 없습니다. 그래서 해외계좌신고에 대해 신경을 쓰지 않았는데요. 갑자기 아주 몇년전에 15년도 인지 16년도 인지, 한번 전세금(1억5천정도)이 들어왔다가 바로 몇분 안에 다시 세입자에게 돌려주느라 빠져나간 적이 생각나서요.계좌잔액이 그날은 0원인데, 이 경우도 해외계좌 신고 의무가 있는건가요? 그 계좌는 연말 잔액도 몇 천불 밖에 안됬던 것 같습니다. FBAR 나 FATCA 의 신고의무 금액에서 잔액이라는 것을 무엇을 의미 하는건가요? 답변 부탁드릴께요. 혹시 신고의무대상이라면 지금이라도 신고해야 할까요? 감사합니다. 

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비밀글 해외계좌 신고관련

조건- 미성년자 시민권 아이- 계좌가 복수개가 있고 1만달러 잔고를 초과- 비고의로 한번도 계좌신고 하지 않음- 소득 없음 이 경우 어떻게 처리를 해야 하는지요? (Stramlined Procedure를 이용해야 하는지? 아니면 그냥 신고하면 되는지?) 

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비밀글 ITIN 발급문의1

엉클샘입니다.

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비밀글 2018 년도 신고 기간을 이미 놓쳤다고 체크해야 하나요?1

2018년도 신고를 4월에 안했는데 10월 15일까지 자동연장 된다고 알고 있습니다. "선택한 신고대상연도에 해당사항 체크해주세요" 질문에 신고기한을 놓쳤습니다. 늦게라도 신고하려고 합니다 를 체크해야 하나요 위 모두 해당사항 없습니다로 해야 하나요? 

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비밀글 세금보고 양식 form 문의 1

안녕하세요! 미 시민권자, 2018년 한 해 기준으로 9개월을 한국에서 지냈고, 캘리포니아에서 3개월 지냈습니다. 이 경우에 캘리포니아 Nonresident / Part-year resident 인 것 같은데, Form 540과 Form 540NR 중에서 어떤 양식으로 보고해야 할까요? 한국으로 귀국했기 때문에 이번이 캘리포니아 보고는 마지막이라는 편지를 써서 함께 우편으로 보낼려고 합니다. Turbo Tax로 하다보니 자동적으로 Form 540 으로 작성되었는데, 중간에 캘리포니아 거주 기간을 물어보는 질문이 없었습니다. 제가 혼자 하려다 보니 질문이 많네요.  도와주셔서 감사합니다.

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비밀글 전화 상담 후 추가 질문 2

2018년에 귀국한 미 시민권자입니다. 얼마 전 전화 상담할 때, 회계사님께서 알려주신 대로 혼자 직접 파일링 하면서, 이번이 California에 마지막으로 세금을 내는 것이라는 내용과 (한국으로 귀국했으니까)변경된 한국 핸드폰 전화번호 등을 메모해서 IRS에 보내고 싶은데, 이건 mailing만 가능한가요?E-filing하고 싶은데, 일단 미국내 주소가 없으면 터보택스 registration이 안 되네요.메모 없이 E-filing을 일단 하고, 메모도 추가해서 우편으로 발송도 할까요?  둘 다 하면 안되는지요?감사합니다. 

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비밀글 양육비 관련 신고1

엉클샘입니다.

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비밀글 2018 세금 보고를 하지 못한경우 1

안녕하세요2018년 한국에서만 거주해서 세금보고를 하지 않아도 되는줄 알았는데영주권자인 경우 세금 보고를 해야한다는 정보를 뒤늦게 알게되었습니다.제가 알게된 정보가 정말 맞는것인지요? (영주권자는 해당년도 미국소득이 없었어도 세금신고를 해야하는 것)만약 그렇다면 (세금신고를 해야한다면) 세금보고를 지금이라도 할수있는것인지요?답ㅂ  

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비밀글 이자 및 월세소득 세금보고관련 문의1

1. 예/적금 중도해지나 만기시 발생하는 이자 보고는 국내은행 세후 이자를 보고하면 되는 것인가요? 아니면, 국내은행 세전 이자를 보고해야 하는 것인가요? (이중 과세는 어떻게 방지되는지 궁금합니다.) (예/적금 중도해지나 만기시 세전/후 이자가 표기된 화면을 캡쳐해 증빙자료로 제출해야 하나요?)   2. 세입자 전세보증금으로 이자 수익을 올린 경우도 세금보고해야 한다고 들었습니다. (은행계좌에 넣어둔 전세보증금에 이자가 발생한 것은 위와 같이 세금보고 대상이라 알고 있습니다.)그런데, 전세보증금으로 대출상환을 한 경우는 어떻게 되는 건가요? (대출상환으로 없어진 대출이자를 수익으로 보고 하나요?) 만약 대출상환으로 없어진 대출이자를 수익으로 보고해야 한다면, 아파트 매수시 처음부터 전세를 안고 집을 산 경우는 어떻게 되는 것인가요? (처음부터 대출을 받지 않은 경우)  

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비밀글 세무조사 레터...1

엉클샘입니다.

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비밀글 간소화절차 streamlined 1

엉클샘이에요

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비밀글 프리랜서 사업소득세 궁금해요~1

영국에 거주 중인 미국국적자인데 한국 회사에 프리랜서로 일하고 있어 발생하는 소득이 있습니다. 한국에서는 소득에서 원천징수세 3.3%를 떼고 주는데 이 세금도 미국에서 신고할 때 foreign tax credit이나 foreign income exclusion으로 신고가 가능한지 궁금합니다. 만약 이 것을 deduction으로 신고할 수 있다면 어디에 이 걸 신고하는게 더 이득이 될까요?그리고 프리랜서이기 때문에 self employment tax로 신고해야 하는 것 같은데 foreign earned income으로도 신고해야 하는 건지도 궁금합니다. 

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비밀글 상담예약 변경 요청 1

사무실에 전화드렸더니 연결이 안 되어서 이곳 게시판에 글을 남깁니다. 오늘 3시 이태호 회계사님 상담 예약한 조진희입니다. 제가 급하게 응급실에 와서 상담시간 변경 요청드려요~ 일단 오늘 상담은 취소 부탁드립니다. 다시 연락드릴게요

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비밀글 한국 거주 미 시민권자 1098 T 세금 문의 드립니다1

안녕하세요. 미국 한국 시민권을 가진 복수국적자입니다. 저는 미국에서 태어나 2살때쯤 한국에 와서 지금까지 쭉 살고있습니다. 그러다가 작년 3월 말부터 6월 초까지 잠시 미국에서 어학연수를 했었는데 그때 대학교에서 공부를 한거라 대학 수업을 듣고, 4 credits (학점) 까지 받게 되었습니다. 그렇게 작년 7월까지 미국에 있다가 한국에 돌아왔는데 작년 12월에 공부했던 미국의 학교 측에서 제 SSN 이 IRS 가 가지고 있는 SSN 과 다르다며 W-9S form 을 제출하라고 메일이 왔더라구요 ㅠㅠ 근데 저는 SSN 번호만 알고 따로 카드는 없는 상태에다가 계속 한국에 있던 중이라 저 form 제출을 못했습니다.근데 내용을 보니 저 form 제출을 못하면 1098 T filing 에 문제가 생기고 penalty $50 도 내야 한다고 하더라고요.. 근데 저는 애초에 이때 머물면서 income 이 전혀 없었고, 부모님도 제가 2살때 이후로는 쭉 한국에서 같이 살고 있어서 Tax 신고 자체를 생각도 못했고 저 1098 T filing 을 해야하는 지도 몰랐습니다 ㅜㅜ 또 찾아보니 1098 T 는 미국에 부모님이 계시다면 세금을 내실 때 저를 dependent 로 해서 deduction 이나 credit 차원의 세금 감면 혜택에 영향을 주는 건데 부모님도 한국에 계시고 income 이 $0 인 제가 굳이 신고해야 하는건지 혼동이 오네요.. ...more >

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비밀글 FBAR 신고 질문드립니다.2

안녕하세요, 일단 제 신분을 먼저 소개하겠습니다.2018년 8월 26일 미국에  K1 피앙세 비자로 입국2018년 9월 28일 미국 법원 결혼2018년 10월 16일 I-485 및  I-765 + Advance parole  콤보카드 및 여행허가서(콤보카드)신청2019년 3월 8일 I-765  및  Advance parole  콤보카드 발급 (2020년 3월 7일 만료)2019년 6월 1일 이후 현재까지 미국 취업 후 근무 중2019년 9월 17일 I-485 인터뷰 예정 (Conditional Permanent Residency Card)한국 은행 계좌에는 다음과 같이 보유하고 있습니다.- 연금보험- 주택청약- 정기예금- 정기예택금- 외화 보통예금- 증권- 국민연금공단 국민연금질문 정리하겠습니다.1. FBAR, FATAC 신고 대상 시점 (2018년? 2019년 영주권 취득 이후?)2. 한국 은행 계좌 중 신고 대상 항목3. FBAR 1만불 및 FATAC 월말 5만불 혹인 연중 7.5만불 외화 환전 기준은 어느 날짜 기준인지4. 2019년 9월 영주권 취득 이후 신고 대상에 해당한다면,그 이전에 계좌 송금 및 정리하여 4만불을 보유하고 싶습니다.영주권 취득 이전에 보유 금액이 7.5만불 이상이었던 날이 2019년 1월~8월 영주권 인터뷰 일 전에 해당한다면무조건 신고해야하는지요?감사합니다.

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비밀글 퇴직소득세 관련 문의1

퇴직금 관련 세금문의를 합니다.제가 알기로 퇴직신청시, 본인이 개인형퇴직연금계좌(IRP 계좌)를 만들고 실제 퇴직을 하면 1. 평소 회사에서 금융기관을 통해 확정기여행(DC)로 운용중인 퇴직연금을 본인이 만든 개인형퇴직연금계좌(IRP 계좌)로 이체하여 준다고 합니다.2. 그러면, 본인의 개인형퇴직연금계좌(IRP 계좌)를 다시 해지하여 일시금으로 퇴직금을 찾던지(세금발생시점), 3. 아니면 연금으로 나중에 찾던지(세금발생시점) 하는 걸로 알고 있습니다.그러면, 미국세금보고시 퇴직소득세는 언제 반영하여 계산해야하는 것인가요? 1번시점에 개인 계좌가 개설되면 FBAR 신고만 하고, 2번 또는 3번 시점에 퇴직금 찾을 때 세금계산되는 게 맞을까요?아니면, 혹 1번 시점에 세금계산되는 건가요?개인적으로 연말 11월 말일에 퇴직하고, 새해 1월에 퇴직금을 찾고 싶습니다.새해에는 일을 하지 않을 수 도 있어 그 다음해 미국세금보고시, 이 퇴직금만 세금보고하여 세금을 낮출 수 있을까 하여 문의드립니다.    

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비밀글 FBAR 신고 관련 질문1

안녕하세요~  이번 2018년도 FBAR 신고에 앞서 궁금한 점이 있어 질문 드립니다.  우선 10월까지는 자동 연장이 되었다고 들었는데 맞는지와  모든 제 명의로 등록 되어 있는 금융계좌의 2018년 중 가장 높은 잔고를 찾아서 보고하면 되는건가요?  예를 들어 증권 계좌의 경우 보유 주식과 예금잔고를 더한 금액으로 하나하나 다 봐서 합산 젤 높은 잔고가 얼마였는지를 봐야 하는건지 등이 궁금합니다. 은행계좌의 경우 크게 어렵진 않았는데 주식계좌는 좀 헷갈려서요^^;;  답변 부탁드립니다.  감사합니다 

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비밀글 FBAR 관련 문의 드립니다1

안녕하세요 미국에 거주하고 있는 김경호입니다. FBAR 신고 관련해서 상담 예약하고자 이메일 드립니다.    간단하게 말씀드리면, 제가 결혼 후 아내가 미국을 2018년 7월에 들어왔고 세금 보고는 부부로   2017년/2018년 2번 하여 환급을 받은 상태입니다. 하지만 아내의 한국 계좌에 약 10만불 이상의 돈이 있는데 이것을 IRS에 신고해야 하는 사실을 어제 알게 되었습니다.   그러나 이 계좌는 개인 이름으로 되어 있기는 하지만 후원을 받아 선교지로 매월 자동 이체 해놓았으며, 추후 학교 건축을 위해 모아 놓는 계좌입니다. 혹시 이러한 경우에는 패널티 면책을 받을 수 있는지 궁금합니다.    

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비밀글 과거년도 오류관련 상담문의1

엉클샘입니다.

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영어로도 상담/업무진행 가능하나요?1

안녕하세요.제가 엉클샘에서 도움을 많이 받아 제 몇몇 지인들에게 추천하려고 하는데요. 다들 한국말이 서툴어서 영어로 진행이 가능한지 알고싶어 합니다. 지금까지는 이태원 HR block에서 했다는데 거기는 복잡한 상황은 잘 다루지 못한다고 답답해서 업체를 바꾸고 싶어합니다. 답변 주시면 전할게요~ 

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비밀글 상장폐지된 주식계좌 폐쇄1

잊고 있던 10년 전 주식계좌에 상장폐지된 5주의 주식이 있었습니다.장부금액은 58,058원 이었고, 상장폐지된 주식이라 매도가 안 된다고 합니다. 그래서, 주식을 포기하겠다고 각서(?)를 쓰고 주식계좌를 폐쇄했습니다.(이 과정에서 5원을 전 예수금이라하여 출금하여 돌려받았습니다.) 이럴 경우, 세금신고 시 어떻게 해야 하나요?FBAR 보고시 이 주식계좌의 장부금액 58,058원만 최고금액으로 보고하면 되나요?아니면 주식거래에 대한 어떠한 다른 보고를 추가로 해야하는지요?  

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비밀글 2018년 신고1

2018년도분 세금신고하려고하는데미국 자녀가 2018년생입니다.  증여로 3천정도의 주식계좌를 가지고있구요 홈페이지상에서는 세금신고가 안됩니다 (생년월일 세금신고연도를 확인하라고 팝업이 뜨고 다음으로 진행되질 않습니다) 어떻게 신고하면 될까요

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비밀글 FBAR신고시 주식계좌 연중최고잔액1

FBAR 신고시 주식계좌 연중최고 잔액은 어떻게 산출하나요?365일 일일이 잔액을 찍어서 최고액을 산출하는 것은 너무 힘든 것 같은데(주식의 변동성 때문에).매월말 주식계좌잔고를 비교하여 최고 잔고를 결정해도 되나요? 

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비밀글 한국 임대소득, IRS 보고 문의 1

미 시민권자입니다.(4개월 됐습니다)한국에 임대소득이 나오는 상점이 하나 있습니다. 제 명의로 2년 전에 증여 받았습니다. 여기서 한달에 백칠십만원이 나오는데, 일단 제 통장에 입금이 되면 이걸 제 부모님 통장에 보내드립니다. 그러니까 명의는 제 것이지만, 제가 갖지는 않습니다. 물론 한국 국세청에는 세금을 제 이름으로 내고 있습니다.   질문1> 백칠십만원에 대한 임대소득을 늦었더라도 IRS에 보고하는게 맞겠지요?질문2> 2년전에 증여를 받을땐 영주권자였고, 그땐 증여를 보고한다는 생각을 못했습니다. 지금이라도 부동산에 대한 증여 부분을 IRS에 보고할 의무가 있는지요?  요 며칠 사이트에서 검색하다가 엉클샘을 알게 됐습니다. 답변주세요, 감사합니다. 

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비밀글 세금보고 지연1

2018년 8월 영주권을 취득했고, 아직 한국에 거주하고 있습니다.세금보고를 2019년 4월 15일까지 해야하는데, 연장신청도 하지 못했습니다.지금이라도 빨리 하고 싶은데, 어떻게 해야 합니까?패널티는 어떻게 되나요? 

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비밀글 상담문의1

안녕하세요, 엉클샘의 강윤아입니다. 퇴근전에 상담완료로 변경해놓겠습니다. 감사합니다.

상담완료

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