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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
영주권자가(한국 2주택자 ) 부동산 매매시 세금1

안녕하세요 엉클샘 담당자님,엉클샘을 통하여 20년 첫해 세금보고 잘 하였습니다. 감사합니다.다름이 아니라, 한국 부동산 매도시 세금 관련하여 문의드립니다.전문가 상담을 받기에는 내용이 많지 않아서 이곳에 우선 문의 드립니다.현재 한국 보유중인 부동산 2채 중 '부동산2' 을 매도하려고 합니다. (아래 부동산 내용 작성)이럴 경우 2주택자로 양도세 중과세 보유 기간 (1년 이상 ~2년)에 해당되어 한국 납부 할 세금 양도세 약 66%로 알고 있습니다. 그런데 저는 미국에 거주하고 있어 추가로 어떤 세금을 얼마나 미국과 한국에 내야 하는지? 그리고 가장 중요한 절세 방안 있는지 문의드립니다. 제가 세금을 많이 내야 한다면 그냥 매도하지 않고 보유할 수도 있습니다. 부동산 2의 경우 양도 매도가가 차익이 약 2억 예상되지만 2주탁자(조정대상지역) 66% 중과세 이기 때문에 세금 납부하면 약 7~8 천만원 예상됩니다.-- 하기 부동산 상황 --부동산 1 : 경기도 아파트취득 : 2017년 거주 : 입주 후 20년까지 계속 거주기타 : 조정대상지역부동산 2 : 경기도 빌라취득 : 20년 10월매도 예상 : 올 하반기 혹은 내년 상반기거주 : 매수 후 미국 출국하여 비거주 조건기타 : 조정대상지역미국 신분 : 영주권자 (취득 20년)미국 이주 : 20년 10월 ( ...more >

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첫해신고 관련 문의1

안녕하세요. 올해 개인소득 첫해신고를 하는 복수국적자입니다. 미국에서 태어나기만 했지 계속 한국에서 살아왔습니다. 한국 소득에 대해서 세금신고를 해야한다 걸 알게 되어서 신고 마법사 진행 중인데, 궁금한 점을 여기저기 찾아봐도 명확한 답을 알 수 없어 엉클쌤에 질문 남깁니다.  우선 저의 경우 2020년까지는 계좌 합 1만 불이 넘지 않아 FBAR 신고대상은 아닌 걸로 생각됩니다. (2021년에는 넘어갈 것으로 예상되어추후에 신고할 예정입니다.) 2020년에 처음으로 근로소득이 발생했고, 2020년 이전 소득으로는 2019년 기타소득 약 15만원(홈택스 조회, 명세서 있음)2018년-19년 각 이자소득(13,000원 미만)이 있습니다. 그리고 홈택스에서는 조회 및 명세서 발급이 되지 않는 대학교(한국 소재) 재학 당시 근로장학금이 2018년 약 190만원, 2019년 약 160만원이 있습니다. (한국에서는 비과세항 ...more >

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첫해 세금신고 Dual-status/Full-year 선택 문의1

안녕하세요.엉클샘의 세금신고서 메뉴을 정독 후 엉클샘을 통해 신고를 하려하는데 첫 번째 신고 방법 선택 부터 어렵네요.저는 작년 2월에 영주권을 한국에서 받고 7월까지 한국회사에 다니다 10월에 가족과 함께 미국에 입국했습니다.세금 신고 방법에 Dual-status/Full-year 둘 중 선택하게 되어 있는데 기준은 비과세가 얼마냐로 판단하는 것 같은데요.비과세 대상이 얼마냐를 어떻게 판단해야 할지 몰라서 문의드립니다.작년 한국에서의 수입은 7월까지 한국 회사 다녀서 받은 원천징수상(세전) 7천만원, 퇴직원천징수 영수증상(세전) 퇴직급 5천만원입니다. 둘 합쳐서 약 1억 2천만원입니다. 부동산은 처분하지 않았습니다. 퇴직금은 IRP에 없고 모두 찾아 일반 계좌에 있습니다.저는 결혼한 상황이고 자녀는 3명입니다. 와이프 포함 모두 미국에 같이 있구요.질문 1. 이런 경우 Dual-status/Full-year  어떤걸 선택해야 할지 잘 모르겠어요 조언 부탁드립니다.질문 2. FBAR, FATCA 는 언제 신고 해야 하나요? 세금 신고 먼저 하고 진행 해도 되는지요?질문 3. 인터넷 뱅킹이 안되는 은행은 이자소득 원천징수 영수증은 어떻게 제출해야 하나요? 제가 미국와서 보니 휴면 계좌가 있더라구요(잔액은 몇 만원) 인터넷 뱅킹은 은행을 가야 하는 ...more >

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20년 한국 영말정산 미신고 문제가 있을까요?1

안녕하세요. 엉클샘님,미국 첫해 세금 보고이다 보니 제가 모르는게 많아서 어디부터 시작해야 할지 모르겠네요.그래서 엉클샘의 "개인소득세 신고 준비서류 및 발급 방법 안내" 서를 보고 준비하고 있습니다.저의 상황은 첫해 세금 신고해야 하는 상황으로 제가 작년초 한국에서 영주권을 받았고 한국에서 회사는 7월까지 다녔었습니다.이후 10월에 가족과 함께 이민을 왔으며, 작년 한국의 연말 정산을 하지 않았습니다. 질문은 아래와 같습니다.1. 지금 미국 세금보고를 하려고 하는데요 작년 한국의 연말 정산을 하지 않으면 문제가 되는지요?2. 문제가 된다면 한국 연말 정산을 먼저 하고 미국 세금보고를 해야 하나요? 3. 한국 연말정산을 안하고 미국 개인소득세 신고에서 한국것도 같이 납부하면 안되나요?4. 3번처럼 하면 세율 같은것 때문에 미국소득세 신고에 제가 분리한 상황일까요?5. 엉클샘 메뉴얼에 보면 "No.4 종합소득세 신고서 과세표준확정신고 및 납부계산서" 가 있는데 이것이 한국에서 연말정산한 신고서 출력인지요? 저는 신고 내역이 안보이더라구요.6. 다른 질문인데요 엉클샘의 개인소득세 서비스 가격이 스탠다드,드럭스 등 차이가 있는데 총 소득10만 달라 기준으로 선택하면 될 것 같은데요. 저 같은 ...more >

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선천적 복수국적자 첫해 신고1

안녕하세요. 선천적 복수국적자로 몇년전 불이행서약서도 제출한 상태입니다. 미국에 거주한 적은 없으며 한국에서 살고 여행간 적만 있습니다. 세금 신고 관련해서 첫해 신고도 해야한다고 찾아봤는데 정확하게 잘 모르겠어서 문의 남깁니다. 소득이 발생하면 만불이 넘지 않더라도 첫해 신고를 해야한다라고 이해를 했고, 그 소득이 4대보험에 등록되어 급여를 받았을 때를 말하는 것인지 궁금합니다. 2020년 (4대보험 등록) 급여를 받았었고, 이 신고에 대해 찾아보다가 몇년전 짧게 아르바이트를 하면서 받은 금액이 있어 이것도 신고를 해야한다면 어떻게 해야하는 걸까요? 참고로 만불 이상을 넘은 적은 아직 없으나, FBAR 신청 시 제가 가진 계좌(한국 은행 계좌 및 주식)을 사용하지 않더라도 다 신고를 해야하는게 맞는 걸까요?

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작년에 엉클샘을 통해 첫해 세금신고 했던 사람입니다.1

안녕하세요? 저희는 영주권 취득후 리엔트리로 한국에 머물고 있으며 작년에 부부합산 신고로 영주권 첫해 신고를 엉클샘을 통해서 했습니다. 올해도 역시 부탁드릴 예정이구요. 한가지 여쭐 것은 저희 아들도 작년에 수입은 없지만 엉클샘을 통해서 세금신고는 하였으며, 올해도 세금신고 예정인데 현재 대학생으로 미국에 머물고 있습니다. 작년에 코로나로 인해서 상반기 4개월은 미국에서 나머지 8개월은 한국에 있었습니다. 중간에 영주권 유지를 위해서 미국에 다녀온적은 있습니다. 대학생이라 고정수입은 없으나 작년에 미국에서 1개월, 한국에서 2개월 정도 인턴쉽을 하면서 약간의 수입이 있고, 본인의 미국 여윳돈 2000불 정도로 미국에서 주식을 약간 사고 판 적이 있다고 합니다. 미국에서 인턴으로 수입은 1000불 이내, 한국 인턴수입은 300만원 정도, 주식으로 번 수익은 1000불 전후인것 같습니다.궁금한것은1. 한국에서 세금 신고는 6월 15일까지 자동 연장되는 것으로 알고 있는데 저희 아들과 같은 경우도 6월 15일까지 신고하면 되는지요? 아니면 4월 15일까지 신고해야 하는지요? 이 경우 연장신고 가능한지 여쭙습니다.2. 저희 아들과 같은 경우는 어떤 서류를 준비해야 하는지 여쭙습니다.감사합니다.

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두번째해 신고1

안녕하세요. 2019년소득 2019년 영주권 취득후 작년에 엉클샘도움으로 첫해신고 잘했습니다. 2020년소득 올해 두번째신고인데 어떤식으로 하면될지 전혀 모르겠어요. 다시한번 도움부탁드려요. 

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세금신고 마법사 이용관련 문의1

안녕하세요 첫해 세금보고를 위해서 1040 마법사 이용중에 궁금한 점 있어서 문의 남깁니다.1. 저는 미혼이고 2020년 3월 LA에 랜딩하면서 영주권 취득하였습니다.  캘리포니아에서 SSN 신청 및 발급을 받았습니다. 4월 ~9월에는 미네소타에서 지냈고, 7월에 미네소타 운전면허 취득했고  9월부터 현재까지는 메사추세츠에 거주중인데 어느주에 거주했다고 표시하면 될까요 ?  (미국 입국 이후에 미국내에서 소득은 없고, 한국의 펀드 및 가상화폐 거래를 통한 수익만 있습니다)2. 한국내 소득신고 중 이자소득은 원천징수 영수증 파일 업로드와 수기 입력을 둘다 진행하면 될까요 ?  아니면 둘중에 하나만 하면 될까요 ? 3. 한국내 가상화폐 거래를 했고 2020년 판매를 하면서 수익이 발생했습니다.  한국내에서는 세금 납부 의무가 없는 상황이고, 미국에서는 수익 보고를 해야하는 것으로 알고 있어  미국내 가상화폐 세금을 계산해주는 사이트를 이용하며 FIFO 방식으로 2020년 수익을 계산했습니다. 혹시 해당 부분에 대해서 입력은 한국과 미국중 어디에 해야할까요 ?  그리고 Form 8949 & Schedule D 와 같은 증빙서류가 별도로 필요한가요 ?4. 2020년 학비 납부한 금액이 있는데 ...more >

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영주권 첫 해 조인트 신고 입니다. 1

올해 영주권 첫해 신고 입니다.남편은 시민권자이고, 작년에 남편만 미국에서 일 해서 1040보고 해야합니다: 올해 첫 신고를 조인트로 하려고 합니다.(tax election) 저희 둘다 미국 오기 전(3월에 왔습니다) 한국에서 1월, 2월 수입이 있었어서 한국 원천징수 영수증으로 세금 보고 해야하고, 나머지 수입은 없습니다. fatca보고 해야하고, (한국 계좌는 모두 제 명의 입니다.) 모두 다 보통 예금/적금 계좌 입/출금 계좌 이며, 은행 이자 수입이 있습니다. 그러면 1040스텐다드로 신청하고(18만원), 영주권 첫해니 (+10만원) 거기에 fatca추가하면(8만원+계좌추가a) = 36만원+a 으로 신청하면 그렇게 진행 되는 게 맞나요? 

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FEIE FTC 질문1

영주권 받고 랜딩 첫해애 한국 근로소득, 양도소득 모두 있는 경우 근로소득은 FEIE, 양도소득은 FTC 받을 수 있는지요?

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K1 비자로 입국후 첫해 FBAR 신고 여부 1

안녕하세요 FBAR관련 문의가 있습니다저는 2020년 12월 11일에 입국해서 이번년도 2021년에 배우자가 mfj 로 세금신고를 했는데요 제가 작년에 한국계좌에 10,000불이 넘었던 계좌가 있지만 미국에 머문 기간이 183days 미만으로 substantial presence test 를 충족하지 못했습니다.이번 2021년도에 fbar 신고를 해야하나요?

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거주자 첫해 신고 문의 건1

안녕하세요. 저희는 2019년 10월에 주재원비자로 미국에 들어와서, 2019년 세금신고는 비거주자로 부부합산 신고완료 하였습니다.(엉클샘 통해서 완료)이에 2020년 세금신고 중 문의사항이 있습니다."Q. 비거주자/비영주권자이거나 올해 영주권/세법상거주자자격을 취득한 배우자와 부부합산(MFJ)으로 처음 세금신고를 하시는건가요?"라는 질문에 네/아니요 중 어떤 것을 선택해야 할지 헷갈립니다.저희 같은 경우는 2020년에 거주자였으므로 '아니요'로 진행하면 될까요?바쁘시겠지만, 조언 부탁드립니다.

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첫해 F1040/FATCA/FBAR 신고서 작성 관련 질문1

두번째로 질문을 드립니다.현재 신랑이름으로 엉클샘에서 보고서 작성을 하고 있는데 작성을 하면서 여러가지 질문이 생겨 질문을 드립니다.저희 같은 경우는 2020/4.25.에 모든 가족이 L비자로 미국에 입국했으며,  엉클샘 질문 결과 올해는 Dual state로 진행하라고 나오더라구요그리고 '부부합산 파일링'을 하라고 합니다.미국에서는 신랑만 소득이 있으며, 한국에 신랑+제 공동명의 임대소득과 저의 별도 임대소득, 또 저는 직장에서 별도의 소득이 계속 지급되고 있습니다. 또 현재 제가 미국내 학교를 다니면서 대학 등록금을 납부했기 때문에 1098-T 서류를 받은 상황입니다.물론 이것은 신랑에게 첨부해서 미국 세금시 이용할 생각합니다.이런 경우 F1040 작성시        1. 한국의 2020년 근로소득 원천징수영수증의 경우 3월이 되어서야 국세청에 뜨는데 그 이후에 신고해야 하나요?2. 저희 같은 경우 한국에 2020년 종합소득세를 신고해야 하는데 이것은 5월에 신고를 합니다. 그러면 종합소득세 신고서 과세표준확정신고 및 납부계산서는 국세청에서 늦에 뜰텐데, 올해  미국내 개인소득세 신고 연장을 통해 늦게 신고해야 하나요?   - 저희는 3월 중순 경 ITIN 발급을 위해 오피스 약속을 잡아놨으며, F1040과 F89 ...more >

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Partnership 회사 폐업후 세금보고1

안녕하세요저는 미국 시민권자로서 한국국적인 지인과 Partnership을 하다가 첫해 손실이 발생하여 회사를  폐업후 마지막 세금보고를 하려고 하는데 어떤 세금보고 양식을 사용해야 하는지 CA 주에도 세금보고를 해야 하는것인지 궁금하여 문의 드립니다.한사람은 한국국적이면 세금보고시 어떻게 해야하는지요? 또한   주 FTB 에는 접수해야 하는 것은 무엇인지 알수 있을까요 친절한 답변 부탁드립니다. 감사합니다.   

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F1 -> H1B 신분 변경 후 세금보고1

안녕하세요 제가 Sam's Guide 에 있는 '첫해신고의 모든것 1편 - Dual vs. Full' 를 읽어봤는데 정확히 제 상황에선 세금보고를 비거주자, 거주자, 그리고 듀얼 중에 어떤 것을 해야할지 궁금해서 문의를 해봅니다. 2014년 9월부터 2020년 12월 1일까지는 F-1 신분이였다가 2020년 12월 2일부로 H1B 가 되었습니다. 2018년 10월부터 2020년 12월 1일까지는 OPT/STEM-OPT로 일을 하였고, 2019년도 세금보고는 작년에 회계사를 통해서 1040NR 로 접수를 했었습니다. (MFS)문제는 2020년 세금보고인데, 2020년 1월 1일부터 12월 1일까지는 STEM-OPT로 일을 하였는데, 회사에서 Social Security and Medicare Tax 를 원천징수를 안했습니다. 그러다가 2020년 12월 2일, H1B 가 된 시점부터 Social Security and Medicare Tax를 원천징수하기 시작했습니다. 2019년 3월에 혼인신고를 하였고, 배우자는 현재 무직이고 H4 펜딩 중인 상황입니다 (현재는 F-2 소지자 입니다). 작년에 1040 NR 접수하면서 ITIN 넘버는 받아논 상황입니다. 이러한 저희같은 경우는 선택지가 뭐뭐 있을까요? 세법상 거주자로 1040 을 접수 할수 있을까요? 아니면 듀얼 혹은 1040 NR 로 접수해야하나요? 감사합니다 

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한국 주식 소득 및 와이프 한국 급여1

안녕하세요~제가 지금 한국에서 주식 거래를 하고 있으며 올 2021년 2월에 E2 VISA로 들어가 근무를 시작 합니다.1. 현재 한국 주식(1년 이상 보유 50%, 1년 미만 보유 50%) 보유 중이며 수익이 약 9천만원 정도 입니다.    이경우 미국 입국전 주식을 정리하고 DUAL STATUS로 세금 신고를 해야 하는지 조언 부탁 드리겠습니다. 2. 집사람은 미국에서 일을 하지 않지만 미국에서 원격으로 근무하여 한국 회사에서 월 200만원 정도의 수익이 발생할 예정입니다.       이경우 제가 연 15만불 수익일 경우 세금 측면에서 유지 하는게 맞는지 아니면, 퇴사를 하고 오는게 맞는지 조언 부탁 드리겠습니다. 3. 미국 입국 첫해는 DUAL STATUS를 부부 개별 보고를 해야 할까요?4. 미국 입국 2년째 부터는 부부 합산 보고가 가능 할까요?

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첫 해 세금 보고 관련 문의드립니다, 1

안녕하세요. 저와 비슷한 케이스는 문의 내역에 없어서 글을 올립니다. 저는 K1비자로 2020년 11월 20일에 입국했습니다.미국은 ESTA로 2020년 7월부터 9월까지 약 70여일을 머물렀습니다.(처음 미국에 온 것)2020년 12월에 혼인신고를 했고 영주권을 신청한 상태입니다.SSN신청 했지만 담당자가 시스템 전산 오류가 난다며 영주권이 나오면 신청하라고 했습니다. 그래서 SSN, 건강보험, 면허 등 기본적인 것도 갖추지 못하고 있는 상태인데요.한국에서는 2020년 5월까지 근무했었습니다.그 후로는 일을 쉬고 있습니다.미국에서는 수입이 없는 상태입니다. 미국 입국 첫해에는 dual-state로 신고해야 한다는 조건을 봤는데 아직은 제가 세법상 거주자 신분이 아닌 것 같아서요. 2020년 미국에서 지냈던 날 수가 110여일 됩니다. (2020년 이전에 미국에 온 적이 없습니다.)엉클 쌤 사이트 글을 읽고 이해한 바로는 아직 영주권자가 아니라 랜딩과 동시에 세금 보고 의무가 없는 것인 것 같은데 혹시나 제가 잘못 이해했을까 해서 정확하게 하기 위해서 여쭙습니다.  질문1. 제가 2021년 세금 보고 대상자가 맞는 지요? 아니라면 2022년을 세금 납부하는 첫해로 보고 듀얼 스테이트로 해야 하는지 아니면 일반 세금신고(MFJ)하는 것처럼 ...more >

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비자 변경과 세금신고1

안녕하세요,저는 2019년도 10월에 Research J1 비자로 미국에 입국하여 2020년 6월30일 까지 일을 하다가, 2020년 7월1일 부로 새로운 직장에서 H1b 신분으로 일을 하고 있습니다.  당시에 제 비자 변경은 미국내에서 visa status change 로 진행하였고, 제 남편은 저의 dependent 로 2019년에 J2 비자로 입국하였다가, 저의 새로운 직장에서 제 H1b를 filing과 동시에 남편의 H4 status change 를 신청하였지만, 아직까지 남편은 H4 status approval을 "기다리고" 있는 상태입니다. 저의 직장 변호사 말로는 남편의 H4 approval 까지 9~12개월 정도 걸릴수 있다고 했습니다. Research J1비자 특성상 저의 2020년 1월부터 6월까지의 미국내 세금은 면제가 된다고 알고 있습니다. 또한 J1 비자의 경우 미국외 해외 계좌 신고나 해외에서 발생한 소득을 보고할 필요가 없는 것으로 압니다. 그렇다면 저의 경우 2020년 1월부터 6월까지의 한국내 발생 소득이나 계좌는 보고를 안해도 되는지요? 제 남편은 미국에서 현재 일을 하고 있지 않습니다만, Marriage joint filing 시 남편의 비자는 어떻게 처리해야 하는지요? 아직 H4 status 로의 변경이 완료 되지 않아서 신분을 어떻게 표기해야 하는지 잘 모르겠습니다. 미국에서의 제대로 된 첫해 세금 신고이고, 비자 변경이 얽혀 있어 ...more >

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첫해 관련 질문입니다.1

안녕하세요 세무 관련해서 알아보다가 와서 질문글 남깁니다.2020년 3월 랜딩해서 영주권을 받고 현재 미국에서 공부중인 상황입니다.공부할 것만 생각하다보니 세금문제에 대해서 고민도 안하고 있다가 한국 연말정산이 생각나서 진행하면서 이제야 챙기게 되네요 ㅠㅠ궁금한 점은 아래와 같습니다.1. 작년에 랜딩하고 세금신고를 올해 4월로 알고있어서 아직 세금신고를 한번도 안했었는데 제가 알고있는 기간이 맞을까요?2. 2019년 11월까지 근무해서 2020년 근로소득은 없고, 학비를 위해서 그동안 들었던 펀드 환매의 수익금이 있는데 해당 부분으로 소득 신고를 진행하면 되나요? 그리고 학비 납부를 세금 혜택 받을 수 있나요?3. 제가 랜딩은 2020년 3월 랜딩은 캘리포니아로 하고 SSN 신청한 후에 2020년 4~9월은 미네소타에서 있으면서 운전면허 취득하였고 9월 이후에 메사추세츠에서 거주중입니다.(운전면허 신청은 2021년 1월에 메사추세츠 면허로 변경) 주세는 어디에 납부하게 되나요?4. 현재 은행계좌 뿐만 아니라 가상화폐 거래소 계좌도 가지고 있는데 이것도 신고 대상인가요?5. 주거래은행인 한국시티은행에서 해외납세의무 확인을 제출했는데 혹시 이것을 모든 은행에서 전부 진행해야 할까요?다른 궁금한 사 ...more >

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첫해 신고 관련 질문1

이런 사이트가 생겨서 너무 반갑고 감사합니다.정말 어려운 세금 내용을 쉬운 절차로 진행할 수 있을 것 같다는 생각이 듭니다.1.우선 제 명의로 가입했으나 소득신고는 대상은 신랑이므로 모든 기록은 신랑을 기준으로 하게 될 것 같습니다. 즉 아내가 대신해주는 셈인거죠. 이렇게 진행해도 상관없나요?2. 현재 저와 아이들은 SSN이 없어서 ITIN을 신청할 계획으로 인근 사무실에 ITIN 발급을 위한 약속을 한 상태입니다. 첫해 소득신고이기때문에 ITIN 사무실 방문시 1040 작성 내역이 필요해서 가입하게 되었습니다.  이런경우도 여기서 자동폼으로 완료되고 나면 제가 이 서류를 가지고 사무실에 갈 수 있나요? 무조건 여기서 ITIN 신청을 대행하도록 신청해야 하는건 아니죠? 3. 저희 경우는 2020년 4월에 랜딩했기때문에 183일 조건을 충족하여 레지던드 에어리언이 됩니다. (F, J 비자 아님). 또 여러 상황을 살펴보니 해외금융계좌신고 대상도 되는 것 같습니다. 이런 경우에 1040폼과 FATCA 신고를 위한 8938 폼도 가지고 사무실에 방문해서 ITIN을 발급받아야 하는 것 같은데, 맞나요?4. 그럼 FBAR 신고서는 여기서 따로 작성하면 엉클샘에서 보고 해 주시는 건가요?이 약속도 어렵게 잡은 거라 한번에 가서 다 해결하려고 열심히 알아보고 ...more >

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2020년 11월에 영주권을 받은 받은 이후 부동산 매매를 해서 양도차익이 발생한 경우입니다.1

안녕하세요 제 아내가 유학생 신분으로 2015년 9월부터 현재까지 미국에 거주하고 있습니다.(그동안 학비와 생활비는 제가 한국에서 매달 송금을 하고 있습니다)2019년 초에 영주권을 신청하여 2020년 11월에 영주권을 받은 상태인데요그런데 공교롭게도 그 이후에 아내 명의로 된 부동산이 매매가 되어 양도차익이 발생한 상태이며 한국 국세청에 양도소득세는 납부하였습니다.  1. 영주권 받는 첫해 제 아내가 무엇을 신고해야 할까요?2. 영주권을 받기 이전에 한국에 있는 제 아내 금융계좌(은행예금, 보험 등)도 신고 대상인지요?3. 부동산 매매로 발생한 양도차익에 대해 국세청에 양도소득세를 납부한 경우, 미국 국세청에는 어떻게 신고를 해야할까요?감사합니다.

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영주권 랜딩 첫해 부부개별보고 1

안녕하세요 엉클쌤님,미준모 카페를 통해 많은 정보 주셔서 감사합니다. 염치불구하고 질문하나만 드려도 될까요? 저는 남편,아이와 함께 올해 말에 랜딩한 영주권자이구요.현재 시민권자 남편이 보험이 없어서, 오바마케어를 들어가려고 하는데요.(저랑 아기는 한국에서 가져온 장기체류보험이 있기는 하지만) 남편꺼 들어가면서 저와 아이도 같이 dependent로 같이 가입을 하게되면 내년4월 진행하는 세금신고도 묶어서 해야만 하는건가요?개인적인 사정으로 2020년치 신고는 dual status 로 하려고 했었는데.. 오바마케어로 묶여서 소득을 가입하게 되면 당장 내년 4월에 하는 세금신고도 묶어서만 해야하는지.. 궁금합니다..내년 4월 신고는 2020년꺼라 개별신고가 가능하고, 지금 가입하면 내년1월부터 유효한 오바마케어는 내후년 신고때부터 가족이 묶어서 진행하는것이 맞는지.. 확실하지가 않아서요.. 조언 주심에 미리 감사드립니다.. 

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세금신고 문의1

안녕하세요 선생님 :)지난번 문의에 대한 자세한 답변 너무 감사드립니다!추가로 문의사항이 있어 다시 글을 작성합니다.시민권자 배우자로 올해 9월 영주권 신청하여 내년(2021년) 영주권을 취득할 예정입니다.질문1. 2021년에 대한 세금신고(2022년 서류제출)할 때 저는 영주권을 취득하였기 때문에 무조건 미국의 세법상 거주자로 신고해야 하는건가요? 아니면 처음 취득한 해에는 세법상 비거주자/거주자를 선택할 수 있는지 궁금합니다.질문2. 영주권 취득 후 첫해 미국 세법상 비거주자/거주자를 선택할 수 있다면 영주권 취득전에 부부합산신고를 하는 것이 영향을 미칠 수 있는지도 궁금합니다.

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영주권자 한국 부동산 양도소득세 신고시1

안녕하세요 이렇게 좋은 사이트를 만들어주셔서 감사드려요.질문을  바로 드리자면제가 이번에 한국부동산을 매도하면서 양도소득이 3억 /양도소득세가 1.3억정도 예상됩니다. 약 40%정도되네요.제가 2020.6월 영주권을 취득했고 (아직 미국 거주중은 아닙니다) 이번 12월말에 미국에 이사갈예정이니 신고 대상이 맞겠죠?한국에 세금을 낸경우도 인정이 된다고 하나 또 과세가 될까봐 매우걱정입니다. 연방과 주(오레건)세 둘다 고려해야한다고 하는데 추가로 과세가 또 될가능성이 있는지요? 한가지 더 질문드리자면 저희가 이번 12월에 미국으로 이사를 가게되면 거주기간이 길지 않은데 4월에 세금보고를 해야하는지요? 해야한다면 준비는 언제부터 하면 좋을까요 첫해이고 한국에 자산이 많은 케이스라 걱정이 미리 앞섭니다...감사합니다

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첫해신고1

안녕하세요.작년(2019년) 1월말에 랜딩해서, 영주권 취득, SSN, 리엔트리퍼밋 신청하고 일주일만에 한국 돌아왔습니다. 중간에 리엔트리 퍼밋 수령 및 다른 업무로 괌에 두번 들어갔으나 미국령 실거주 기간 30일 미만입니다.이후 계속 한국에 거주하다가, 올해(2020년) 7월 초에 완전히 미국와서 거주하고 있습니다.이런 경우 세무 신고 어떻게 해야 하는지 문의드립니다.(1) 2019년 세금 보고 대상인지요?  (30일 이하 거주자임)(2) 세금 보고 해야 한다면 2019년 발생 소득부터 하면 되는지요?(3) 대상은 어떻게 되는지요?4인 가족이고 모두 영주권자 및 SSN 있습니다.본인은 개인사업자, 배우자는 급여소득 있습니다.6세 5세 자녀 있습니다. (자녀명의 통장있습니다.)(참고로, 올해 7월에 잘 모르는데, 시간이 없어서 2019 미국소득세 신고 연장신청을 했습니다.)감사합니다.

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해외근로소득공제 vs 해외납부세액공제 외..1

안녕하세요. 엉클샘님, QnA를 보니 명확하고 알기 쉽게 설명을 해주시는 부분이 인상적이어서, 저도 도움을 좀 받을 수 있을까 해서 글을 남겨 봅니다.. 저의 상황은 올해 영주권 랜딩 후 미국 취업 및 퇴직금 수령을 하게 되어  ​첫해 보고시 사용 가능한 옵션들을 알아보고 있는 중 입니다.저의 소득은 금액 크기 순서로 한국 퇴직금, 한국 근로소득, 미국 근로소득, 한국 임대소득 4가지 종류 이며 총 54만$정도 됩니다. 그래서 FEIE 로 할지 FTC 로 할지 고민중인 상황입니다(참고로 랜딩은 온 가족 7월3일입니다). 아는 지식을 총 동원해서 시뮬레이션 해 보았는데요,Full Year electionTotal Income기본 공제해외근로 소득공제랜딩전 소득 공제공제후계산후세액 공제납입 세금비고 Case-1  MFJ+SD+세액공제     538,500     24,800                     -                          -      513,700      129,385              29,000 &nb ...more >

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셀프신고(개인)1

안녕하세요. 2019년 첫해신고 엉클샘덕분에 잘했습니다. 아이가 튜터수업을 받고있는데 따로 영수증 받아야하는게 있을까요? 내년에 2020년 신고도 잘 하기위해 미리 준비해야되는게 어떤게 있는지 궁금해서 여쭈어봅니다. 감사합니다. 

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영주권 취득 후 첫해 필요한 보고1

 안녕하세요, Sam님개인 현황 : 1. 2019.7월에 영주권 획득, 2019. 12월에 일주일간 하와이 방문하여 영주비자 활성화 시킴(4인 가족)2. 한국에서의 소득은 없다고 할 정도입니다. 양육 수당과 같은 수당과 미미한 은행이자 정도입니다.COVID-19로 미국 들어가는 일정을 조정중입니다.샘님의 글들을 보니, 제 경우는소득세 신고(1040)와 FBAR 신고 두가지를 진행해야 하는 것 같습니다.질문입니다.1. 소득세 신고는 별도 연장 신청이 없으면 7/15일까지 인가요?  차주에 제가 진행해서 기간 내 제출이 가능한 것인지요?2. 아내와 저 각자 소득신고와 FBAR을 진행해야 하는 게 맞는지요?미리 감사드립니다. 

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Form 3520a 관련 질문있습니다.1

안녕하세요. Form 3520-a 관련해서 질문이 있습니다. 현재 상황은 다음과 같습니다.한국에 있는 투자증권회사를 통해 부동산 투자신탁에 투자를 했습니다.일정 금액을 일정기간 투자 한 후에 배당금과 원금을 돌려 받는 식이라 qualified obligation 으로  beneficiary (수익자) 자격으로 이해를 했고첫해에는 Form 3520를 통해 신고를 진행했습니다.그런데 배당을 받는 second year부터는 Form 3520과 Form 3520 a 를 같이 작성해야 한다고 인터넷에서 보았습니다.개인적으로 Form 3520a instruction을 보았는데 대부분 form에 채워질 내용이 신탁을 만든 owner와 관리하는 trustee 가 적는 내용으로 보여집니다.저같이 단순히 수익자 입장이면 form 3520-a 신고를 진행해야 할까요?답변해주시면 대단히 감사하겠습니다.감사합니다.

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주재원 첫해 Dual Status Return - First Year Choice1

안녕하세요,여러가지 세무사와 연락을 하다가 아무래도 한국에 계좌가 많아 FATCA 및 온라인으로 직접 데이터를 확인 하면서 또 전문가의 도움도 받을 수 있는 엉클샘 통해서 보고를 하게 되었네요.이번주 내내 최대한 정보도 다 넣었고 결재까지 다 했는데 아무래도 불안하고 미심쩍은 부분이 있어서(제 상황이 제대로 전달이 된 것인지, 제가 이 프로그램을 제대로 이해하고 있는지 모르겠어서) 문의 드립니다.우선 저는 주재원으로 미국 근무중이며, 8월에 미국 주재원으로 부임, STP테스트 기준으로 19년 12/31기준 Non resident였습니다. 그런데 작년 세금은 아무래도 stimulus check도 그렇고 Resident로 보고하는게 유리할 것 같아서 추가 확인 결과, 작년에는 STP기준으로 non-resident이더라도 금년도(2020)는 이미 STP기준 resident이기 때문에 작년 세금 보고를 Dual status taxpayer의 First Year Choice로서 Resident로 선택해서 보고 할 수 있다는걸 알게 되었습니다.그런데 이게 일반적인 케이스는 아닌 것 같고 "다음중 신고대상자분께 해당되는 사항을 골라주세요" 에서 3번째 항목2019년도 처음으로 소득이 발생하였거나~~~~~또는 2019년도 중 신분변경을 통해 미국세법상 거주자가 되었습니다." 을 선택 했습니다. 카카오톡으로도 문의 하고 선택하긴 했는 ...more >

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