| 항목 구분 (해당 또는 포함 시 O) | |
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서비스 레벨
기본 분류사항 | 연간 총소득 | | 총 소득 10만불 미만 (싱글/부부별도/부부합산 동일) | | 총 소득 10만불 이상 25만불 이하 (싱글/부부별도/부부합산 동일) | | 총 소득 25만불 이상 (싱글/부부별도/부부합산 동일) |
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| 소득 종류 | | 직장근로소득 (최대 3건의 W-2 또는 근로소득원천징수영수증) | | 이자/배당소득 | | 프리랜서/기타용역 소득 (비용공제 없는 Schedule C 보고) | | 임대소득 | | 파트너쉽, LLC 등 투자소득 (K-1 소득) | | 자영업/개인사업자소득 (비용공제 있는 Schedule C 보고) | | 부동산 매각 | | 주식/가상화폐 매각 |
| | O | O | O | | O | O | O | | 별도 과금 | O | O | | O | O | | O | O | | | O | | 매각부동산 위치 국가에 따라 별도 과금 | | 매도횟수 또는 1099B개수에 따라 별도 과금 |
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| 공제 적용 | | 표준 공제 (Standard Deduction) 적용 | | 항목별 공제 (Itemized Deduction) 적용 | | 자녀세액공제 (Child Tax Credit) 적용 | | 해외근로소득공제 (Foreign Earned Income Exclusion) 적용 | | 해외거주비공제 (Foreign Housing Exclusion or Deduction) 적용 | | 외국납부세액공제 (Foreign Tax Credit) 적용 | | 자영업세 면세처리 |
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해당 시
추가 과금 사항 | 신분 | | 신분 변경에 의한 첫 해 (First Year Elections) /마지막 해 신고 (Residency Termination Election) | | 영주권/시민권포기에 따른 국적포기세 서식 (Form 8854) | | 부부합산 vs 부부별도 선택 자문 의뢰 |
| | ￦120,000 | | 보고해야 할 항목에 따라 별도 산정 | | ￦50,000 |
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| State / City | | 주 소득세 - State Income Tax Return (주 1개 당 추가 과금) | 부부별도 연방신고인 경우: Community Property State 신고 시
Allocation 보고 | | 연중 이주로 인한 Part-Year State Tax Return (주 1개 당 추가 과금) | | City/Local Tax Return (시 1개 당 추가과금) |
| | ￦120,000 | | ￦80,000 | | ￦50,000 | | ￦100,000 |
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| 공제 / 크레딧 | 항목 별 공제 (Itemized Deduction) 적용
- State Tax Deduction 이 외 공제 별 | | 기타 특별세액공제 및 세대주(HOH) 적용을 위한 CPA Certification | | 기타 크레딧 신청 (예: 태양광, 전기자동차, 렌트, 에너지 등) | | 교육비공제 (American Opportunity Tax Credit) 신청 | | 해외거주비공제 (Foreign Housing Exclusion or Deduction) | | 외국납부세액공제 (Foreign Tax Credit) 적용 - Type 당 |
| | ￦50,000 | | | ￦50,000 | | | | ￦100,000 | | ￦50,000 | | ￦50,000 | | | | ￦50,000 | | |
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| 면세처리 | | 자영업세 면세처리 | | 거주자에게 지급된 조세조약 상 특정 면세소득 처리(Form 1042-S) | | 특정소득에 대한 조세조약적용 보고 (Form 8833) |
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| 양도소득 | | 한국: 주식/가상화폐 매도 | | 미국: 주식/가상화폐 매도 | | 부동산 양도소득 (거래 당, 외국납부세액공제 포함) |
| | 기본 10건 ￦50,000 + 추가 건당 ￦1,500 | | 1099-B 당 ￦50,000 | | 미국 ￦150,000 한국 ￦200,000 |
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| 추가 소득 | | 프리랜서/기타용역 소득 (비용공제 없는) | | 추가 개인사업자소득 | | 추가 임대소득 | | 추가 파트너쉽, LLC 등 투자소득 (K-1 Passive 소득) | | 추가 직장근로소득 (3건 초과시) | | 주식보상소득 (Stock option / RSU / ESPP 등) | 1099-K 보고
(사업소득이 아닌 중고거래 등에 따른 손실보고인 경우) | 1099-K 보고
(자본소득으로 양도거래 보고가 필요한 Sch D/F8949
보고가 필요한 경우) | 1099-K 보고
(사업소득으로 원가공제가 필요한 Sch C 보고가 필요한 경우) | | 기타국가 소득 (소득자료 별) |
| | ￦50,000 | | | | | ￦200,000 | | ￦100,000 | | ￦50,000 | | ￦50,000 | | ￦50,000 | | 1099-K 당 ￦50,000 | | 1099-K 당 ￦100,000 | | 1099-K 당 ￦150,000 | | ￦50,000 |
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| 재작성 | | 신고서 초안 제공 후 추가자료 또는 추가정보 제공으로 인한 재작성/Re-processing |
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| 승인지연 | | 신고서 초안 전달이 이루어진 시점부터 고객의 검토 또는 승인 지연이 5 영업일 이상 경과한 이후에 추가질의가 이루어지거나 수정이 요청되어 전문가 초과업무시간이 발생 할 경우 |
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