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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
첫해 세금신고 및 FBAR 관련문의(비트코인)1

2023년 8월 영주권받고 현재 한국거주중입니다.(미국소득 없습니다.)1. 세금신고는 2023.1~12 월 소득분을 24년도 4월15일까지 하면되나요?2. 비트코인을 2020년도 부터 소액으로 잦은거래를 하고있습니다. 금액상관없이 거래가 있다면 무조건 신고하나요? 3. 그렇다면 신고기간은 역시 23.1~12 까지하면되나요?4. FBAR도 비트코인계좌도 대상인가요?

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6년동안 세금신고를 하지 않았습니다. 1

이혼 후 한국에 무작정 들어와서 6년동안 가족들과 지내면서 일은 하지 않았기에 소득이 없어 세금보고를 하지 않았습니다. 미국에 해외이주 신고나 그런것도 안했어요. 벌금 등 문제가 될까요?  아님 지금이라도 소득 없이 세금보고를 해놔야 할까요. 

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CFC 및 Subpart F 관련 질문1

안녕하세요. 항상 유익한 정보 많이 공유해주셔서 대단히 감사합니다. 현재 한국에서 약 80% 소유하고 있는 법인이 있고, 주로 투자 목적으로 법인을 운영하고 있습니다. 1. 제가 만약 영주권을 받게 되면 저희 법인이 CFC로 분류가 될텐데요.. 현재 영업이익 수준으로 봤을때는 법인세율이 새로 개정된 구간 중 19%에 해당할 것 같습니다. 이 때 지방세 포함 20.9%가 될텐데, 이럴 경우에 high tax exception이 적용이 되나요? 적용시 지방세도 인정이 되나요?2. CFC의 category 5 계산시 10% 미만의 주주는 계산에서 생략이 되나요? 감사합니다!

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Form 3520 작성 관련 문의입니다.1

저는 현재 시민권자이고 작년에 한국에서 아파트 상속을 받아 Form 3520 작성을 하고자 합니다. 이와 관련해서 따로 첨부자료(상속 증명할 수 있는 서류)를 Form 3520과 같이 제출해야 하는지요? 아니면 상속 날짜와 FMV 정도만 기입해서 보내도 이상 없는지 알고 싶습니다. 미리 답변 감사드립니다.

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Form 3520 filing 관련 질문입니다.1

제가 2022년 택스 파일링을 이미 터보택스를 통해 완료하였습니다. 2022년에 한국에서 할머니에게 상속받은 주택이 있는데도 실수로 Form 3520 파일링을 하지 못하였습니다. Form 3520의 경우 따로 우편으로 파일링 하는 주소가 있고 캘리포니아의 경우 automatic extension이 적용되어 10월 16일까지인데요. 제 질문은 tax filing이 이미 되어서 수정 보고를 하여야 하는지 아니면 income tax와는 별도의 보고이니 우편으로 10월 16일까지 3520을 작성하여 보내도 되는지 입니다. 답변 미리 감사드립니다.

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안녕하세요1

안녕하세요 저는 지금 한국에서 직장을 다니고 있는 미국 시민권자입니다. 한국에 온지는 2년째되가고 있습니다. 아내는 영주권자이고요. 세금보고를 하려고 하는데 필요한 서류가 무엇인지 알고 싶어서 연락드립니다. 저는 직장 생활을 하고 있으며 와이프도 월급도 받고 있고 임대수입도 있습니다. 비용은 어느정도일까요? 

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은행 joint account에대한 질문1

한국 거주중인 미시민권자입니다미국은행 제 account에 자녀를 add해서 joint account를 만들었습니다 제가 preferred client로 되어있고 이자보고도 제가 소득세신고 해야하고 은행에서는 제이름이 있는한 이것을 증여로 간주하지 않는다고합니다 irs에 증여보고가 필요없는건가요?답변부탁드립니다

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403b 전액 인출관련1

안녕하세요, 늘 궁금한 점 친절하게 답변해주셔서 감사합니다. 부모님의 403b 인출과 관련해 궁금한 점이 있어 글을 남깁니다.아버님께서 1990년대 초반에 가입하셨던 403b를 최근에 발견해 전액 인출하려 합니다. (현재 balance 약 $68,000)현재 아버님께서 60대 중반으로 페널티 없이 전액 인출 가능한 것으로 알고 있습니다. 현재 balance가 약 $68,000정도이며, 아버님은 한국 국적자, 남편은 한국과 미국 이중국적자입니다.1) 아버님이 미국에서 계좌를 개설하고, 남편을 공동명의로 하여 (joint account) 해당 403b 인출 금액을 예금하려 합니다. 이 과정에서 문제시 될 부분이 있을까요?2) 몇몇 미국 기사글을 검색해보니, 공동명의 계좌에 deposit 하는 것으로는 세금이 발생하지 않고, transaction이 발생했을 경우에 (돈을 사용했을 경우) 세금이 발생한다고 하는데, 맞나요? "Simply moving money to the joint account you have with your son is not considered a gift by the IRS" "“There is no tax due on the actual deposit of money into the account. if money is added by one party in a joint account, the trigger for action to be taken is if the other party withdraws more than the annual gifting limit (currently $17,000). This still would not trigger any taxes, though" 3) 그렇다면, annual gift limit인 $ ...more >

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해외 유학생 송금(한국->미국)1

안녕하세요.저는 현재 유학생이고 대표님께 해외 유학생 송금이란걸 듣게 되어 이번에 제 미국 계좌로 10만 달러를 송금 받았습니다. 생활비, 차량 구입 등에 사용할 예정인데 자금 보관을 checking account 말고 saving account에 해도 상관없을까요? 문제가 된다는 글을 본 것 같아서 확인차 여쭤봅니다.감사합니다.

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Form 2555 또는 form 1040?1

안녕하세요. 이중국적으로 미국에서 대학을 나와 현재 한국에서 구직 중인 취준생입니다.만약 제가 취업을 하게 된 후 미국에 Foreign Earned Income Tax Exclusion을 적용받고 싶다고 하면 From 2555만 작성하면 되는 건가요 아니면 form 1040도 작성해야하나요? 감사합니다. 만약 그렇다면 1040에 2555를 붙여서 내면 자동으로 exclusion을 받을 수 있게 되는건가요?

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국민연금 수령 시 세금 관련1

안녕하세요.영주권자이며 미국에 거주하고 있습니다. 이번에 첫해 신고는 엉클샘을 통해 무사히 마무리 했습니다. 감사합니다.다름이 아니라, 올 해 가을에 해외이주 신고 후 국민연금을 일시금 반환 받을 예정입니다.이때, 반환금액(약 1억)을 공단으로부터 한국 계좌에 받는 방법과 미국 계좌로 직접받는 방법이 모두 가능하다고 알고 있습니다. 각각의 경우 세금 신고 및 FBAR 신고는 어떻게 달라지는지 (달라지는 것이 있는지) 알고 싶습니다.감사합니다.

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Streamlined Domestic1

안녕하세요. 이런 서비스를 하는 회계사님이 계시는 것으로 보고 너무나 기쁘고 감사합니다.저는 2019년 미국에 입국하여 2020년 7월 영주권을 받고 2020, 2021, 2022, 2023년 4번 세금보고와 FBAR를 모두 보고 했습니다.그런데 회계사님께 세금보고를 맡겼는데, FBAR에 $10,000이 넘는 계좌만 신고하라고 해서 그렇게 하였습니다. 그런데 4년이 지난 지금에서야 그것이 잘못된 것이라는 것을 새로운 회계사님이 가르쳐 주셔서 누락된 어카운트를 보고해야 합니다. 그런데 보고에 누락된 어카운트는 거의 휴면 계좌나 극소액 (한화로 10,000원 미만) 예금의 계좌들입니다. 그래도 보고를 해야 하는 의무에서 누락되었기 때문에 어떻게 할까 고민하다가 이 사이트를 보고 Streamlined Domestic Non-Wilful로 보고를 하면 될까 싶어서 문의를 드립니다.저는 2023년 8월 25일 경 한국을 방문하는데 혹시 Streamlined  신고에 필요한 서류들을 어떤 것을 준비해고 사무실에 제출하야 하는지 알 수 있으면 이번 한국방문때 한국으로 그 서류들을 가지고 엉클샘 사무실에 제출할 수 있습니다. 필요서류들을 알려 주시면 감사하겠습니다.  

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streamlined procedure를 2번 이용할 수 있을까요?1

안녕하세요, FBAR만 보고의무 있는 대상자인데요,예전에 FBAR를 누락하여 streamlined procedure를 이용한 적이 있었습니다.그런데 이번에 또 2년치를 누락하였는데요, streamlined procedure를 또 활용할 수 있을지 궁금합니다.아니면 Delinquent FBAR Submission Procedure를 활용할 수 있을지도 궁금합니다.답변 부탁드리겠습니다.감사합니다.

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한국 부동산 갭투자 시 미국 세금 신고 관련 문의 건1

안녕하세요, 현재 주재원으로 텍사스주에 나와있습니다. 미국 영주권, 시민권은 없고, 올해 초에 부임했습니다.이곳에서 한국 부동산을 전세 승계하여 갭투자로 취득 시, 미국에서 진행해야하는 신고 / 세금 제도가 어떻게 될까요 ?“부동산 취득 후 자산 보고만 올리고, 전세 보증금에 대한 실제 이자 수익이 발생하지 않았기 때문에 별도 세금이 부여 되지 않는 것인지” 또는 “갭투자에서의 전세 보증금을 실현되지 않은 대출로 간주하여 대출 이자만큼의 이득을 보고 있다 판단, 전세 보증금 액수만큼 대출했을 때 발생하는 이자 금액에 대한 세금이 부여되는 것인지”궁금합니다.갭투자로 자산/소득/세금 보고가 되었던 이력이 있으면 더 이해가 쉬울 것 같습니다. 답변 부탁드립니다.

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멀티홈 구매, 절세 전략 및 LLC 설립1

안녕하세요,저희가 올해 MA주에 멀티패밀리홈(3MF)을 구매했습니다. 한 유닛에는 저희가 거주하고 다른 두 유닛은 렌트를 줄 예정인데, 이 과정에서 내년 세금 보고를 위해 따로 고려해두어야 할 점이 있는지 여쭤보려 이메일 드립니다. 현재 저와 남편은 둘다 W-2를 받는 직장인이고, first home buyer이며 구매한 집은 primary residence 입니다.1) 집 관리를 위해 지불한 영수증을 따로 기록해두는것이 절세를 위해 도움이 될까요? (바닥 교체 비용, 인스펙터, Electrician, landscaping, 도어락 구매 비용 등 집 관리 전반에 관련된 비용) 2) LLC를 설립해서 비즈니스카드를 발급받고, 해당 카드로 저희가 거주하는 유닛을 포함한 테넌트 유지/관리 관련 비용을 지불, 지불한 관련 비용에 대에 대해 경비 처리를 통해 절세가 가능한지 궁금합니다.3) 혹시 엉클샘에서 LLC 설립 관련 업무도 진행 하시는지, 만약 한다면 비용과 소요 기간이 어떻게 되는지 궁금합니다. 감사합니다.

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E2 비자 국내주식1

안녕하세요원래 한국에 거주하다가 일 때문에 작년 8월에 미국으로 비이민비자로 (e2) 가게 되었습니다.원래 국내증권에  있는 국민연금계좌에 국내상장 해외 etf을 가지고 있었고 2022년도 세금을 위하여 한국 연말정산과 irs fatca,fbar를 진행했습니다. 어디서 보니 이중거주자가 된다면 국내예탁결제원을 통해 더 이상 미국주식을 거래 할 수 없다고 하는데 더 자세히 알아보고 싶습니다.1. 한미조세조약에 따라 이중거주자의 거주지국이 한국이라도 국내예탁결제원에게 문제가 되는지?2. 기존 거주자였다가 이중거주자로 변경 되었을 시, 기존 해외주식은 어떻게 관리를 해야되는지?3. 잘 모르고 기존해외주식을 매도 했다면 어떻게 해야될까요? 미국세금 보고를 하면 괜찮은건가요?참고로 저는 근로소득을 한국 법인에서 돈을 받고 있습니다. (별도 미국법인이 한국법인에 100% 지분 출자하였으므로 밑에 상황은 해당이 안됩니다)“ 내국법인의 국외사업장 또는 해외현지법인(내국법인이 발행주식 총수 또는 출자지분의 100%를 직접 또는 간접 출자한 경우에 한정한다) 등에 파견된 임원 또는 직원이나 국외에서 근무하는 공무원은 거주자로 봄”

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부동산 명의변경 관련1

안녕하세요미국에 주택을 (단독주택은 아니라 콘도) 소유하고 있는데 현재 명의가 아버지와 저 공동명의로되어있습니다. 아버지가 연세가 많으시고 경도인지장애가 있으셔서 어머니가 명의에 빨리남동생 이름을 넣으라고 하시는데요.  1. 명의를 제 남동생 이름도 올릴 경우 명의변경에 따른 세금이 많이 발생하나요?2. 아버지가 돌아가신 후에 남동생 이름을 올리는 것이 나을까요? 아니면 주택 매매 후남동생에게 세금 제하고 나서 금액을 반으로 나누는 것이 좋을까요?참고로 저, 아버지, 남동생 모두 한국 거주중이고 저만 시민권자입니다. 예전에 미국에서 오래 살긴 했는데 이제 다 한국으로 들어왔습니다. 주변에서는 부동산을 판 후에 비슷한 다른 부동산 매입을 통해 양도세를 연기하라고 하는데(1031 Exchange) 불가능한건 아니지만 현실적으로 가족들 모두 직장, 거주지 모두 다 한국이라쉽지가 않습니다. 조언 부탁드립니다. 

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학생비자 양도소득세 (한미조세조약)1

안녕하세요. 지난번 답변주신내용 정말 많이 도움 되었고, 아래와 같이 추가 질문이 있습니다. 국적은 한국이며, 작년에 박사과정학생으로 F1 Visa를 가지고 처음 미국 들어왔고 앞으로 학위 마칠때까지 최소 5년간 거주 예정입니다. Q1. F1 Visa 소지자인경우 substantial presence test ​가 면제가 되어 학생비자가 끝나는 5년 후 183일 체류하는걸 보고 심사한다고 알고 있는데 맞나요? Q2. 그럼 최소 5년동안은 (영주권 취득하지 않는이상) 세법상 Non-resident alien이라 주식거래시 양도소득세를 30%를 내야하는것 같은데, 한미조세협정에 따르면 183일 이하 체류시에는 세금 감면을 받을 수 있다고 들었습니다. 혹시 저도 가능한지? 가능하다면 몇년동안 가능한건지? 얼마나 감면 받을 수 있는지? 그리고 183일 계산을 F1 Visa소지자이기 때문에 미국과 같이 유예하는지?  궁금합니다. Q3. Resident Alien이 되는건 영주권 취득외에는 불가할것 같은데, 혹시 다른 방법으로 세금을 낮출 수 있는 방법이 있는지? Q4. 국적이 한국일 경우에, Roth IRA를 가입하고 early withdrawal 했을경우, 10% 패널티 + 세금이라고 알고있는데, 혹시 한미조세협정에 세금을 감면받을 수 있는 조항이 있는지 궁금합니다. 오늘도 바쁘신데 시간내서 답 ...more >

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미국 주식 세금 관련 (Roth IRA)1

안녕하세요. 작년에 미국으로 넘어와 박사과정 중에 있는 학생입니다. 한국에서 직장을 다니다 와서, 여유자금으로 로빈 후드에 일반 계좌 계설 후 지수투자(S&P 500, NASDAQ 100) 위주로 하고 있습니다. 현재 세법상 제가 Non resident alian으로 보유 기간에 관계없이 30% 세금을 낸다고 인지하고 있어, 추후 신분이 바뀔 때까지는 팔지 않고 계속 모아가는 계획을 가지고 있습니다. (현재 183일 이상 되었고, 앞으로 박사과정이 끝나는 최소 4년 더 거주 예정) 하지만 최근에 Roth IRA 계좌를 알게 되었고, 은퇴전에도 수익금에 대해서만 10% 페널티+Tax 를 내고 회수할 수 있다는 걸 알게 되었습니다. 이럴 경우 일반 계좌에서 주식을 매수하는 것보다 Roth IRA에서 매수하는 게 훨씬 이득인 것 같은데, Non resident alien 신분인 저도 똑같이 혜택을 받을 수 있는지 궁금합니다. 물론 연 최대 6500불밖에 불입을 못하지만, 복리효과를 생각해 본다면 나중에는 차이가 엄청날 것으로 보입니다. 현재 로빈후드 일반 계좌로 매일 100달러씩 연간 약 24K 목표로 매수하고 있고(현재 1년 진행 중), Roth IRA 혜택을 저도 동일하게 받을 수 있다면 Roth IRA 계좌 최대한도(6.5K)로 추가 매수 고려 중입니다.질문 정리하자면 아래와 같습니다. 1. 현재 대학교에서 연 ...more >

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영주권 포기 신청일 기준은 언제인지 궁금합니다.1

안녕하세요~영주권 포기 신청 후 다음 해에 form 8854를 제출할 때 영주권 포기 직전일의 자산 보고를 해야한다고 들었습니다. 본인이 영주권을 포기하겠다고 신청서를 작성한 날이 기준이 되는건지 이민국의 승인이 기준인건지 문의드립니다.감사합니다.

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은행이자소득1

MFS로 택스보고하고 있는 한국거주 미시민권자입니다.은행에 예금해서 50만원 정도의 이자소득 외에는 다른 소득이 없는 상황입니다. 한국에서는 15.4% 이자 세금을 내고 받은 금액인데, 미국 세금보고를 하면 제가 더 세금을 내야 하는 건가요?아니면 제가 소득이 적어서 세금을 내지 않아도 되는 건지 궁금합니다.

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2022년 tax return 수정신고에 대해서1

안녕하세요.두가지 질문드립니다.첫번째는 Forein tax credit 에대해 질문드립니다.저는 한국에 부동산 임대소득으로 윌 80 만원 소득이 있어 종합소득세로 27만원을 한국 국세청에 올해 5월에 납부를 했습니다.문제는 미국 2022년 세금신고를 4월에 해야해서 foreign tax credit 을 추정치로 39만원 신고를 해버렸습니다.이런 경우 다시  미국 tax return 을 수정해서 신고를 해야 하는지 궁금합니다.미국 IRS에서 한국 국세청의 신고내역을 알수있는지 궁금합니다.두번째는 FATCA에 대한 질문입니다.저는 잔고가 없는 계좌는 신고할 필요가 없다고 들은 적이 있는데 알아보니 잔고가 0 원이라도 FATCA 대상이 된다고 들었습니다.6계좌정도가 잔고 0 원이라 신고시 졔외하고 잔고가 있는 계죄만 신고했습니다.수정신고를 꼭해야하는지 궁금합니다.만약 수정신고하지 않을 경우 어떤 불이익이 있게 되는지 궁금합니다.감사합니다 

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이전 년도들 FBAR 수정보고1

어머니께서 오래 전에 제 명의로 들어두셨던 보험이 있었던 것을 최근에 알게 되었습니다.금액이 비교적 큰 편이라 과거 수년간의 FBAR 보고를 수정해야할 것 같은데요.1. 그냥 Amended에 체크하고 BSA 넘버 넣고 수정하여 제출하면 이 역시도 Quiet Disclosure 해당되는 건가요? 위험할까요?2. 이렇게 보고해도 된다면 늦게 보고하는 사유 란에 체크해야 하나요 아니면 수정보고 이기에 늦게 보고하는 것이 아닌것이 되나요?3. 미보고된 보험 계좌들을 추가하면 총 계좌수가 25개가 넘어가는데 그래도 생략하지 않고 추가된 정보를 넣어 보고하는 것이 나을까요?감사합니다.

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2022년 세금신고 관련 문의드립니다.1

좋은 서비스를 제공해주셔서 감사합니다.세금신고 중 궁금한 점이 있어 문의드립니다.가족 2명 아내 - H1B 비자, SSN 있음남편 - H4 비자, SSN 없음, ITIN 신청 예정Joint로 세금신고를 하려고 합니다. 현재 미국에 거주중이고 2022년 6월 미국에 입국했습니다. 2022년 세금신고를 하려고 하는데 4월에 준비가 안 되어 연장 신청을 해둔 상태입니다.질문을 몇 가지 드립니다.ITIN 신청시 1040 작성 관련. ITIN을 IRS에 직접 신청하려고 하는데 신청서와 별도로 1040을 작성해야 하는 것으로 알고 있습니다. 1040 작성이 만만치 않아 엉클샘 마법사를 이용하려고 합니다. ITIN 신청 서비스는 이용하지 않고 1040만 엉클샘 마법사를 이용해도 괜찮을지요? 1040 신청서비스는 신청과 함께 접수까지 연결이 되는 것인지 아니면 마법사를 이용해서 정리된 신청서를 출력해서 제가 직접 신청할 수 있는 것인지 궁금합니다.ITIN 신청 시기 관련. 아내와 함께 joint로 세금신고를 한다면 ITIN 신청 시기를 언제 해야하나요? 예를 들어 반드시 SSN이 있는 아내가 먼저 세금신고를 완료하고 그 후에 남편인 제가 ITIN을 신청해야하나요? 아니면 ITIN을 먼저 신청하고 그 후에 아내가 세금신고를 해야하나요? 세금 신고가 처음이고 ITIN과 관련해서 자세한 정보가 나와있지 않아 ...more >

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W-4P 제출 1

안녕하세요? 아버지께서 H1B 비자로 미국에서 30년 넘게 일하시다가 은퇴하셔서 TIAA 연금을 2년간 수령하셨는데 올해 돌아가셨습니다.어머니께서 TIAA 연금을 상속 받기로 했고 한국에 사시는 한국인이셔서 W-8Ben을 제출하였습니다.세금은 federal default rate으로 withhold하겠다고 했는데 첫 수령금액을 받아보니 세금이 전혀 원천징수 되지 않았더라구요.TIAA에 문의하니 W-4P Form을 제출하라고 하는데 외국인이 이 것을 제출하면 30% 원천징수 될까요?어머니께서 미국에는 다른 자산이 없고 social security에서 매달 소액 원천징수돼서 받고 있습니다.아니면 저희 어머니 같은 경우는 미국에서 세금을 내지 않고 한국에서 내는게 맞는걸까요?감사합니다 

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itin 발급관련해서 질문드립니다1

안녕하세요미국에서 거주한적 없고 세금 낸 이력도 없으며 세금납부 대상도 아닙니다.미국간호사 캘리포니아로 면허이전 신청하려고 발급신청하려고 하는데이런 경우에도 발급이 되나요?

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미국주식매도대금 소득포함 및 택스리턴 신고1

안녕하세요늘 다양한 질문에 빠르게 답변해주시는 점 감사드립니다.최근 비슷한 질문을 드렸었는데 제가 명확하게 이해하고자 하기와 같이 예시를 들어서 여쭈어보고 싶어서 다시 쓰게 되었습니다.1. 2023년 소득(미국보유주식 매도 전 순수 근로소득): USD 100K2. 2023 FEIE: USD 120K3. 2023년 중 미국에 보유하고 있는 주식 매도 시 수령하는 금액: USD 50K4. 2023년 중 미국에 보유하고 있는 주식 매도하여 얻은 총 Capital Gain: USD 30K상기와 같은 예시의 경우, 제 질문은 하기와 같습니다.1. 2023년 총 소득은 1번 근로소득 USD 100K + 4번 Capital Gain USD 30K = 130K 가 맞는 것인가요?2. 1번이 맞을 시, 2023 FEIE 기준을 초과하므로, Foreign tax credit 또는 housing cost exclusion 등 조항으로 taxable income 감액이 가능할까요?3. Capital Gain 이 정부 Long-term 에 해당할 경우, 상기 2023 FEIE 금액 안으로 제 근로소득이 들어오던 초과하던 상관없이 2023 tax bracket 에 따라 30K * 15% = USD 4,500 이 2024년에 택스보고 시 IRS에 내야하는 금액인가요? (19년에 한국 입국 후, 지금까지 FEIE 기준을 초과하여 소득을 벌지 않았기 때문에 신고만 할뿐 세금을 내본 적은 없습니다.)긴 질문 읽어주셔서 감사합니다.

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한국에서 세금신고1

안녕하세요.  현재 한국 거주중이고  저는 미국인,  남편은 한국인 입니다. 아이들은 미국인으로 대학에 다니고 있어 head of household로 세금 신고 중이고 남편은 영주권도 없어 미국에 세금 신고 안하고 있어요. 1. Hoh로 신고시 제가 생활비의 절반을 책임져야 한다는 조항이 있는데,  한국 거주시에도 적용이 되나요? 2. 작은 연립을 남편에게 증여하고 싶은데 가격은 1억 정도 됩니다.이것도 증여 신고를 해야하나요? 3. Fatca 신고시 해외거주 싱글인경우 연중 최고 25만불, 연말 10만불 정도가 계좌에 있다면 신고 대상인가요? 4. 부모님 집 구매시 빌려드린 돈도 신고 대상인가요? 오년 후엔 되돌아올 돈인데요. 말씀대로 무조건 괜찮다 괜찮다 하는 세무사님들이 많아서 그 말만 믿고 세금 신고 하다가 낭패 본일이 있어 여쭤 봅니다.더 자세히 물어보고 싶은게 많으나, 깊은 질문은 개인적으로 찾아뵙도록 하겠습니다. 

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J-1 Visa Post doc tax 면제 문의1

안녕하세요. J-1 Visa로 올 9월부터 Post doc으로 근무하게 되었습니다. 관련해서 과세 면제 문의드립니다.근무 계약서는 2023.09.01~2025.08.31로 2년 계약으로 미국 대학교에서 Post doc 연구원으로 근무하게 되었습니다. 근무 시작 2주 전쯤인 2023.08.18에 미리 미국에 입국하여 근무 시작전 준비를 하려고 하는데요. 이 경우에 아래 한미조세조약 제 20조를 제가 올바르게 해석하고 있는게 맞을까요. 제 걱정은 2023.08.18월에 입국한다면 근무기간 종료일까지 2년 초과한 기간의 거주기간이 산정이 되기때문에 과세 면제 혜택을 아예 못 받는 것으로 걱정하고 있습니다..해석: "근무계약 기간(2023.09.01~2025.08.31) 2년을 초과하지 않기 때문에 과세 면제자에 해당되나 입국일(2023.08.18) 기준 2년에 해당하는 기간(2023.08.18~2025.08.17) 동안의 소득에 대해서만 과세 면제를 받을 수 있다. 그러나 calendar year 2년 rule에 근거하여 과세 면제를 받기 때문에 실제 과세 면제에 적용되는 부분은 2023.09.01~2024.12.31 기간동안의 소득에 해당한다."한미조세조약  제20조【교직자】 [1979.10.20](1) 일방 체약국의 거주자가, 타방 체약국이 정부, 그 정치적 하부조직 또는 지방공공단체 또는 동 타방 체약국내의 기타 인가된 교육기관에 의하여, 대학 또는 기타 인 ...more >

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영주권 취득 이전 주택 건설 비용을 한국에서 미국으로 송금할 수 있을까요1

안녕하세요이는 사실 한국세법에 더 관련이 있는 질문으로 보이지만 미국 세법에도 관계가 있기에 질문을 드려봅니다. 읽어 주셔서 감사합니다.저는 부모님을 미국으로 모셔오기 위해 준비중인 현 미 거주 영주권자입니다. 저희집에 모셔와서 함께 살기 위해 뒷마당에 별채를 건축할 계획을 세우는 중인데 (1) 그 비용을 부모님께서 부담하시려 합니다. 아직 영주권이 나오지 않은 상황이라 부모님의 재산을 미국 계좌로 (미국계좌는 있습니다) 옮겨올 수 있는지, 가장 원활한 방법은 무엇인지 궁금합니다. (2) 그리고 부모님의 도움을 받아 뒷마당애 별채를 지으면 거주할 분은 부모님이지만 별채는 저와 남편 명의의 집에 궈속되니 부모임계좌에서 직접 건축업자에게 돈아 지불된다 하여도 저와 남편에게 증여세가 발생할지, (3) 신고는 어떻게 해야하는지 궁금합니다. 견적을 내보니 대략 $700,000 들 것 같습니다. 너무나 많은 금액이나 사는 지역이 샌프란시스코 근교다 보니 이렇게 비싼 것 같습니다.읽어주셔서 감사합니다

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