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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
한국 비과세 ISA 주식 세금보고1

안녕하세요?한국증권회사에서 투자한 주식과 관련하여 문의드리고 싶습니다. 1. 미국 tax resident가 될 경우에, 한국의 ISA 비과세 계좌 주식에서 나오는 배당금과 매매차익의 경우 세금을 내야하는 걸로 알고 있는데, 추후에 그 계좌가 3년이 지나 만료된 후, 한국에서 세금을 내게되면, 그 세금은 미국에서는 공제되는 건가요?2. 해외펀드는 PFIC대상이 된다고 엉클샘에 설명이 잘 되어 있어서 알고있었는데, 듣기로는1)  한국증권회사 에서 만들어진 ETF에 투자하는 경우도 PFIC 대상임2) ISA등과 같은 비과세 계좌도 마찬가지임.. (즉 그 계좌안에 있는 individual share 들 (삼성전자같은) 도 PFIC), 이게 맞나요?  이 경우  매매차익이 비실현 되었어도 세금을 내야한다고 들었는데요..3. 엉클샘 가이드에서 설명해주신 예외 항목중 ( https://us114.net/kwa-sams_club_guide_v-83?PB_1541571221=2)연말의 PFIC 가치총합이 싱글기준 25,000 USD 이하 ==> 이것은 예를들면 제 한국 ISA 계좌의 당해 년도 net liquidating value 인가요 아니면 capital gain + dividends 인가요? 감사합니다.

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주재원 한국 월세소득1

안녕하세요 올해 11월경 미국 주재원 파견이 예정되어 있습니다한국의 보유 아파트를 월세로 받을려고 하는데요해당 아파트가 공시지가 9억원 이하라서 한국의 세금은 비과세 혜택을 받지만 미국에서는 월세소득은 무조건 과세된다는 내용을 듣고 확인차 문의드립니다월 250만원씩 연 3000 만원의 월세소득이 있을경우 과세표준이 어떻게 되는지 궁금합니다미국에서의 소득에 따라 달라지게 되는건가요?또한 전세로 할경우 전세보증금을 예금예탁하여 이자수익이 발생할 경우 그에 대한 세금도 미국에 납부해야 하는지 궁금합니다 확인부탁드립니다감사합니다 

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부동산 양도세 면제 조건1

안녕하세요 이민 비자 승인 후 첫 랜딩 후 한국에서 지내고 있습니다.내년에 미국에 갈 계획을 가지고 있는데,해외이주신고하고 전 세대가 출국 후 2년 내 부동산을 처분하면1가구 1주택 비과세 규정이 적용되는 것인지만 답변 부탁드립니다.

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O1A비자 취득 후 부동산 매각 관련1

안녕하세요.올해 남편이 O1비자 취득하여 캘리포니아로 가족과 함께 출국 예정입니다.현재 서울 아파트를 부부 공동명의로 소유하고 있고 1년 정도 실거주 및 소유 중입니다. 한국과 미국 세법 모두 확인이 필요한 부분이라 모두 답변 가능하실지 모르겠지만 답답한 마음에 문의드려 봅니다.몇년 후 현재의 O1취업비자에서 영주권 취득 시점에 서울 아파트 매도시,1)한국의 양도세 비과세되는 시점이 영주권 취득 시점으로 재산정되는 것인지 아니면 최초 미국 입국 시점(취업 비자로 입국 시점)에만 1회 양도세 비과세 산정이 되는것인지 궁금하고, 2)미국에서 취업 비자에서 영주권으로 신분 변경이 되어도 세무상 거주자에 해당하여 매도에 대한 세무 신고 대상으로 판단되고 소득세 납부 시 한국에서 비과세 된 부분이 있어 연방세는 택스 디덕션이 안될 것 같습니다. 그렇다면 한국의 부동산 처분에 대한 미국 연방세 세율 및 주세 세율과 각종 처분관련 비용(부동산 중개비등)의 택스 디덕터블 여부 문의 드립니다.감사합니다.

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부동산 양도세 문의합니다.1

안녕하세요 다음과 같은 상황에서 부동산 양도세 문의드립니다.2021년 10월 영주권 승인 받아 2022년 3월 첫 랜딩 후 한국으로 다시 귀국하여 생활 중,2023년 초 본인은 먼저 해외이주신고 후 미국으로 가고, 아내와 아기는 2023년 11월에 해외이주신고 후 미국으로 가서 거주 예정입니다.그리고 2023년 3월부터 입주 가능한 제가 소유한 아파트 분양권을 가지고 있습니다.이와 같을 때 1가구 1주택 양도세 면제가 가능한 시점이 전 세대가 해외이주로 신고 마친 2023년 11월 이후에 처분해야 가능한지요?또한 2억~3억 정도의 양도 소득이 예상되는데, 2023년 11월 이후 처분하기에 미국에서는 거주자로 분류되어 양도 소득을 면제 받을 수 없고 소득 신고에 포함해야 한다고 생각하는데, 맞는지 궁금합니다. 아니면 2023년 초에 가족 모두가 해외이주신고 후 아파트를 처분하고, 미국으로 모두 출국한 후 아내와 아기는 다시 한국으로 가서 살다가 11월에 다시 미국으로 와서 살면, 양국 모두에서 비과세가 되지 않을까 하는 생각도 하고 있습니다. 바쁘시겠지만 답변 부탁드립니다.

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유학생 신분으로 한국아파트 매도한 비용으로 미국주식 거래 방법 문의1

영주권자/시민권자 신분이 아닌, 유학생 신분으로 미국에 약 6개월 정도 체류 시에도 한국 양도세법상 한국 비거주자로 구분이 되는 것 같더라구요. 저는 올해 여름 미국에 mba유학 예정이라, 가서 미국 취업 후 장기간 미국 체류할 예정입니다.이때, 미국에 유학 상 이유로 출국하면서 2년 내 현재 보유한 한국 아파트 매도하면 비과세 적용되는 듯 한데,이 돈을 미국계좌로 보내 로빈후드로 주식 거래를 하고자 합니다.한국 키움/나무 등에서 환전 후 거래하려고 했는데,알고보니 미국에서 6개월 이상 체류 시 키움/나무 증권앱에서 미국주식 거래 금지라고 해서요.아파트 판 돈이 최소 몇억은 될텐데 이 돈을 미국계좌로 옮긴 뒤, 로빈후드 등에서 거래 하면 될런지요?또, 미국 체류 후 6개월 지난 뒤 내년 여름 쯤 매도하려고 했는데 (출국 후 2년 내 매도하면 비과세라고 해서요). 이 양도차익은 미국에 어떤식으로 신고해야하는지요?요약하자면, 한국 집 매도 시, 미국 양도세 내야하는지/어떻게 내야하는지/얼마를 내야하는지를 어떻게 알죠...? 그리고 궁극적으로 미국주식 거래를 어디서/어떻게 해야하는지 알고 싶습니다.

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미국영주권자 한국 거주시 total wages와 deduction1

안녕하세요. 미국 영주권자인데 한국에 장기 체류하게 되어 작년에 일부는 미국에 살았고 일부는 한국에 살았습니다. 질문은1. 2555 line 19에 total wages: 여기에 들어갈 금액이 '연봉'인지 연봉에서 비과세를 제외한 '총급여'인지 아니면 근로소득공제까지 제외한 '근로소득금액'일까요? 2. Foreign earned income tax worsheet에서 2b "Enter the total amount of any itemized deductions or exclusions you couldn't claim because they are related to excluded income": 제가 이해하기로 여기에는 한국에서 번 돈으로 냈던 기부금 같은 걸 쓰면 되는 것 같은데 맞나요?현재 저는 1에는 비과세만 제외한 '총급여'를 사용했고 2에는 기부금과 연금저축만 사용했습니다. 근데 국민연금도 미국 연금처럼 pre-tax로 본다면 국민연금도 deduct해야할 것 같은데 맞을까요?감사합니다.

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한국주택 팔때 비과세 조건 문의1

안녕하세요.주신청자(본인)은 2019년도에 영주권 취득후, Reentry 신청하여 한국에서 계속 직장에 근무하고있습니다.(배우자 및 자녀들은 올해 취득 계획)올해 가족들이 비자를 받으면, 이주를 하려고 합니다.Q. 한국에 올해 입주한 아파트를 1채 가지고 있습니다.   올해 가족들과 이주하는 시점기준으로 2년내에 한국비과세로 팔수있는지요?   (첫영주권 취득기준이다.......전가족이 해외에 출국하는 날 기준이다.....헷갈리는 말이 많아서요)Q2. 한국비과세로 팔때, 한국세무소에 제출해야하는 서류들은 무엇인지요?감사합니다.

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시미권자 한국집 매도1

안녕하세요.미국 택사스의 시민권자입니다.  한국의 아파트를 7년전 매수 후 계속 전세를 주었습니다.세금 보고시 전세였기에 한국아파트는 보고하지 않았습니다. 2년 자가로 거주시 부부합산 50 만불 비과세라 하여 전세 만료 시키고  저희 부부가 2년이상 거주하려고 합니다.질문입니다.한국의 아파트를 매수 후 전세를 7년 놓다가 부부같이 2년정도거주 후 매도해도 50만불 비과세과 되는지요?감사합니다.

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한국 소유 2가구 인 경우1

안녕하세요? 현재 워크퍼밋으로 2021년 9월 미국으로 입국하였는데요. 한국세법상 1가구 1주택만 비과세가 적용된다고해서요. 현재는 한국에서  2가구 소유로 이미 미국 입국 상태입니다. 그래서 비과세가 불가하므로 영주권을 진행할때 그 시점에 1주택으로 만들면 다시 한 번 더 비과세해택을 얻게되는 것 같은데 맞는지요. 또 그렇게되면 비거주자 해택은 체류시간상 183일이 넘어 불가해지는데 영주권자로 미국에 세금을 내야할 텐데 그 퍼센트가 거주자인 경우 내는 15%와 동일 한지 아니면 영주권 취득으로 인한 비과세가 가능한지 궁금해서 다시 한번 더 문의드립니다. 아, 그리고 엉클샘에서 한국세무와 미국세무 업무 모두 취급하시는지도 궁금합니다. 미리 답변 감사합니다^^

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한국 거주 미국시민권자이며 2022년 연봉이 오를 것 같아 이에 대한 세금 관련 질문입니다. 1

안녕하세요?저는 싱글 미국시민권자입니다. (이중국적 아님) 하지만 어렸을 때 한국으로 들어오게 되면서 한국에서 학생 생활, 직장을 다니고 있습니다. 그동안 한국에서만 세금을 보고, 납부하고 있다가 미국에도 세금보고를 해야한다 들어서 작년에 부랴부랴 streamedline procedure를 진행하였습니다. 이후 앞으로 매년 세금 보고를 할 계획입니다. 2020년의 경우 연소득 107,600 달러까지는 해외 근로소득 공제로 비과세가 된 것으로 알고 있습니다. 그동안 제 연봉이 107,600 달러보다는 낮아서 미국에는 세금보고만 하고 세금은 한국에만 냈었는데요... 2022년부터는 연봉이 올라 107600 달러 이상이 될 것 같습니다. 그럴 경우에 미국에는 얼마의 세금을 더 내야 하는지... 따로 또 공제 받을 방법이 있는 지에 대해서 문의 드립니다. 직장에서 받는 소득 외에 주식, 임대 소득 일절 없습니다. 미국내에서 발생하는 소득은 0원이고 미국내 계좌도 없습니다. 감사합니다. 

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영주권자 첫해 신고 선택 관련하여1

안녕하세요. 먼저 지난 2월4일 질문에 대한 자상한 답변에 감사드립니다. 추가적인 질문이 생겨서 다시 문의 드리오니, 세금 첫해 신고인 이중 신분과 부부공동신고 중 선택에 대한 방향과 일반적인 지침이라도 답변을 주시면 감사하겠습니다.   저는 작년 4월23일에 결혼비자를 받고 미국에 입국한 영주권자입니다. 저는 미국 영주권 받기 전 미국의 소득은 전혀 없었고, 하와이 주에 거주하고 자녀는 없습니다. 질문을 드리고 하단에 저와 배우자의 2021년 총 소득 상황을 언급합니다.     1. 한국 은행과 증권의 배당과 이자 소득에 대한 세율로 14% 정도 세금을 냈는데, 미국에 이중신분이나 부부 공동으로 신고시 14%의 세금 공제를 전액 받는 것입니까? 배당과 이자에 대한 미국 세금이 추가될 수 있나요? 추가 되면 계산은 어떻게 합니까? 2. 미국 투자 소득세가 부부 전체 합산 소득이 25만달러 초과분에 대해서 3.8% 정도 세금이 발생하는 것으로 보면된다고 하셨는데, 이 전체 합산에 저의 2년이상 보유, 거주 주택의 양도 소득도 합산해야 하는 것이 맞습니까? 저의 주택 양도차익의 합산이 맞다면 저의 아래 소득을 고려하여 투자 소득세가 대략 얼마 정도 예상할 수 있습니까? 3. 엉클샘에서 부부공동으로 신고시 토 ...more >

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미국 주택 매도건1

안녕하세요.1) 2018년도에 미국에서 주택을 30만불정도 현찰 구매후 2022년도에 매도을 하려고 합니다. 3년정도 살았는데 양도 소득세가 비과세입니까?2) 2022년도에 주택을 50만불 정도 매도해서 20만불정도 양도소득이 있을 예정입니다.    매도 후 같은 해인 2022년도에 50만불 정도 비슷하거나 이상의 가격으로 현찰 매수를 할 때 소득 신고시 소득이 얼마로 잡히는지요?3) 주택에서 3년정도 직접 거주 후에 2년정도 월세를 주고 후에 매도를 해도 부부합산 50만불 양도소득 비과세입니까? 매도를 할지 세를 줄지 고민되서 문의합니다. 수고하세요.

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한국부동산 매매관련 세금질의1

안녕하세요~ 방문 상담전에 간략히 질의드립니다.현재 저희 부부는 영주권 진행중으로 올해 22년 4월 대사관 인터뷰후 '22. 6월 첫 랜딩 예상합니다.1세대 1주택 보유중인 아파트에 대한 처분관련 문의드립니다.'17. 5  서울 강동구에 위치한 아파트 일반분양권을 최초 분양자에게서 권리승계로 매입함(부부공동명의)'19. 10 아파트 잔금치르고 인수받음'20. 3  인수시점과 다르게 늦게 전입신고 후 실거주함.(올해 '22. 3월이 되어야 2년 실거주충족되는 상태)'20. 6 소유권 보존(재건축조합)-> '20. 8 소유권 이전(부부공동명의)1. 매입당시 금액 8억원2. 현재 시세 20억원3. 양도차익 12억질의1. 1) 랜딩전 아파트 매도시 한국 세금외에는 미국에 보고나 세금납부의무가 없지요?        2) 전입신고일('20.3)과 소유권이전일('20.8)은 다릅니다.            전입신고일로부터 2년인 '22.3 이후 매도가 비과세 양도차익 혜택을 받는게 맞는지요?질의2. 보유중인 집을 전세를 주고 향후 4년뒤 매도의사가 있을 경우, (랜딩후이고 영주권자인 상태로 미국 텍사스주 거주중)       1) 한국세금: 1세대 1주택, 2년 실거주충족했어도 랜딩후 4년뒤라면 양도차익 비과세 혜택은 사라지나 ...more >

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미국주택 매도시 양도세1

안녕하세요현재 영주권자입니다. 1) 텍사스에서 주택을 매수해서 2년정도 월세를  받다가 가족들이 들어와서 거주한지 3년째입니다.이 주택을 매도하려는데 양도소득세가 어떻게 되는지요?부부공동명의입니다.2) 2022년도에 미국주택을 매도(양도 소득세 0원) 후  같은 해(2022년) 거주목적의 주택과 임대목적의 주택, 총 두채를 매수하려고합니다.매수 금액이 매도금액이상이면 세금보고 시 소득 궁금합니다. 주택매도 소득으로 인해 오바마케어 가입과 아이의 대학진학시 펩사(장학신청) 쓸때 부모 소득 기입때문에 걱정입니다. 2) 한국의 아파트(부부공동명의)에서 저의 신랑만 2년정도 살다가 매도시 미국에서 50만불 양도소득 비과세 받을 수 있나요? 아님 저와 같이 2년 거주해야 하나요?항상 미국세금보고 부부조인해서 보고 했어요.감사합니다❤❤❤

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미국 세금 관련 전반적 문의 드립니다.1

안녕하세요,저는 현재 미국H2B 취업비자를 받았고 2021.12.15 경 미국으로 출국 예정입니다. (세대원전원출국 / 가족 H4비자)하기 Case 별 세금 신고 관련하여 문의 드립니다.Case-1제가 만약 현재 재직중인 한국회사에서 미국회사로 파견 형식으로 간다면, (주재원은 아님)조건 : 세대원전원출국 / 한국에서 저의 근로소득 일부 발생 / 미국에서 저의 근로소득 일부 발생 / 배우자 근로소득 없음1) 한국에서 근로소득이 있으며 이와 관련 각종 세금을 납부 할건데요,   위 조건인 경우 한국과 미국 동시에 세금 납부가 되어야 하는 것인지요?2) 미국 내 183일 이상 거주하면 거주자로 판단되어 세금신고 대상이 되는게 맞지요?  - 한국과 미국에 동시에 근로소득이 있다면, 주거지는 미국이라면, 은행 업무 주는 한국이라면, 한국내 주소지가 없다면 등의 조건 하에,    이러한 경우 substantial presence test 에 적용 되는 것인지요?3) 미국 내 183일 이상 거주 시 한국(또는 타국)에 부동산을 보유중이거나 또는 매매를 한다면 신고 대상인가요?Case-2현재 한국에서 재직중인 회사를 사직하고 미국회사에서 일한다면,조건 : 세대원전원출국 / 한국에서 소득 없음 / 미국에서 저의 근로소득 전액 발생 / 배우자 근로소득 없음1) 한국 및 ...more >

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조정지역 실거주 조건 못 채운 경우의 영주권자 비과세 문의 드립니다.1

안녕하세요.영주권 받고 내년 초 이주 예정인 가정입니다.현재 서울에 9억 이상의 아파트를 1년전 매수해 실거주 하고 있습니다.랜딩 시점 기준 2년 보유및 2년 실거주 요건을 채우지 못하는데요.이 경우 랜딩 전에 매도시 실거주 2년을 채우지 못했지만 온가족 해외 이주 사유로 인해 양도세 비과세 라도 받을 수 있는지요.출국 후엔 실거주 조건 상관없이 2년내 매도시 비과세라고 알고 있는데,,,저는 출국전 매도시가 궁금합니다.이 부분이 애매해서 문의 드립니다.

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국내 연금저축/펀드 계좌의 세금신고1

안녕하세요. 항상 궁금한 부분을 해소시켜주셔서 감사드립니다.저는 세법상 미국 거주자 신분입니다. 한국에서 연금 저축/펀드계좌로 국내 ETF을 거래하는 경우에는 비과세로 알고있습니다.또한, 연금 저축/펀드계좌에서 돈을 인출했을때 과세가 되는 것으로 알고 있습니다. 미국에서 세금 신고를 할때 아래의 경우 해당 계좌의 세금 신고가 어떻게 진행되는지 궁금합니다.1. 연금저축/펀드계좌로 주식을 사고나서 팔지 않았을 경우2. 연금저축/펀드계좌로 주식을 사고 수익을 얻어 팔았으나 돈을 인출하지 않을 경우3. FBAR 신고의 경우, 연금저축/펀드계좌의 현금+주식 총합의 최고금액으로 산정하면 되는지 여부감사합니다.

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한국 부동산 양도소득세 문의1

안녕하세요.미국영주권자이고 한국부동산 매도시 미국에납부하는  양도소득세 문의드립니다.한국부동산은 1주택이며 18년보유중이나,  처음 10년만 거주하고이후 세를 주고 있습니다. 양도소득은 50만불 이하이고한국 세금은 장기보유 및 거주이력이 있어 양도소득비과세 라고하는데,미국 세금도 양도소득 면세 대상이 될지 궁금합니다.답변 미리 감사드립니다

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한국 비과세 펀드 수익 세금 보고1

안녕하세요~한국에서 장기간 가지고 있던 펀드를 처분하여 수익이 생겼습니다. 비과세 계좌로 원천 징수 서류에는 이 수익이 명시되어 있지 않습니다.  영주권은 아직 없고 세법상 거주자로 세금 보고를 하고 있는데 이 수익에 대해서도 capital gain으로 보고하는 것이 맞나요?Federal tax에서는 taxable income이 state tax보다 적게 잡혀서인지 (?) 내야할 세금이 많이 estimate되지 않았는데 state tax 산출 시 이보다 훨씬 많은 세금을 내야하는 것으로 나오는데 이 부분에 대해서도 궁금합니다. 살고있는 주는 MD입니다.감사합니다.

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첫해신고 관련 문의1

안녕하세요. 올해 개인소득 첫해신고를 하는 복수국적자입니다. 미국에서 태어나기만 했지 계속 한국에서 살아왔습니다. 한국 소득에 대해서 세금신고를 해야한다 걸 알게 되어서 신고 마법사 진행 중인데, 궁금한 점을 여기저기 찾아봐도 명확한 답을 알 수 없어 엉클쌤에 질문 남깁니다.  우선 저의 경우 2020년까지는 계좌 합 1만 불이 넘지 않아 FBAR 신고대상은 아닌 걸로 생각됩니다. (2021년에는 넘어갈 것으로 예상되어추후에 신고할 예정입니다.) 2020년에 처음으로 근로소득이 발생했고, 2020년 이전 소득으로는 2019년 기타소득 약 15만원(홈택스 조회, 명세서 있음)2018년-19년 각 이자소득(13,000원 미만)이 있습니다. 그리고 홈택스에서는 조회 및 명세서 발급이 되지 않는 대학교(한국 소재) 재학 당시 근로장학금이 2018년 약 190만원, 2019년 약 160만원이 있습니다. (한국에서는 비과세항 ...more >

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F4 미국시민권자 한국거주중 부동산매매 문의1

주택을 팔고 새로운 주택으로 이사가려고 하는데요.국적은 미국입니다. (마지막 있었던 곳 캘리포니아)1. 국내에서 양도차익 발생시 신고해야 하나요?트럼프가 대통령 되고 부동산 세법이 바뀌어서 양도세가 얼마 이상이면 과세된다는 말을 들었는데 사실인지 궁금합니다.신고의무 가격이 있다면 알려주세요.2. 조정지역 일시적 1가구 2주택 비과세 외국인도 적용되는 것 맞죠?3. 국내에서 양도세 내고나면 미국에서 과세되는 게 있을까요?미국에 들어갈 일 없는데 만약 과세된다면 돈은 누가내게 되나요? 미국에 시민권자 아들이 있습니다.

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파견기타소득의 처리 (한국에서의 종소세 신고여부 및 미국 세금신고)1

안녕하세요, 2019년 귀속 연말정산을 그대로 따와서 엉클샘의 도움을 받아 세금신고 및 FBAR을 무사히 해냈었는데요, 작년 2월경 파견으로 인해 기타소득이 생겨버려 세금신고에 다소 어려움을 겪고있습니다.파견에 사용된 경비는 100만8천원으로 비과세라고 들었고 실제 소득금액 672,000원에 대해서만 과세를 하게 되었습니다.저한테 파견비용을 지급한 대구시청에서 종소세 신고를 하면 된다는 얘기를 자꾸 해서 국세청에 종합소득세 신고를 해야하는지 여쭤본 결과 다음과 같은 답변이 돌아왔습니다.귀하께서 수령하신 기타소득금액(기타소득에서 필요경비를 차감한 금액)이 300만원 이하인 경우 납세자는 종합과세 또는 분리과세를 선택하실 수 있습니다.시청에서 귀하에게 기타소득을 지급하는 때에 원천징수하여 소득지급일이 속하는 달의 다음달 10일까지 신고, 납부하여야 하며 귀하께서 분리과세를 선택하시는 경우 원천징수의무자인 시청에서 신고,납부함으로써 납세의무가 종결되는 것이며 귀하의 타소득(해당 질의 상 근로소득)과 기타소득을 합산하여 신고하는 것이 유리한 경우라면 이를 합산하여 종합과세로 신고하실 수 있는 것입니다.즉, 기타소득금액이 300만원 이하인 경우 납세자가 유리한 방법으로 종합 ...more >

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첫해 세금신고 Dual-status/Full-year 선택 문의1

안녕하세요.엉클샘의 세금신고서 메뉴을 정독 후 엉클샘을 통해 신고를 하려하는데 첫 번째 신고 방법 선택 부터 어렵네요.저는 작년 2월에 영주권을 한국에서 받고 7월까지 한국회사에 다니다 10월에 가족과 함께 미국에 입국했습니다.세금 신고 방법에 Dual-status/Full-year 둘 중 선택하게 되어 있는데 기준은 비과세가 얼마냐로 판단하는 것 같은데요.비과세 대상이 얼마냐를 어떻게 판단해야 할지 몰라서 문의드립니다.작년 한국에서의 수입은 7월까지 한국 회사 다녀서 받은 원천징수상(세전) 7천만원, 퇴직원천징수 영수증상(세전) 퇴직급 5천만원입니다. 둘 합쳐서 약 1억 2천만원입니다. 부동산은 처분하지 않았습니다. 퇴직금은 IRP에 없고 모두 찾아 일반 계좌에 있습니다.저는 결혼한 상황이고 자녀는 3명입니다. 와이프 포함 모두 미국에 같이 있구요.질문 1. 이런 경우 Dual-status/Full-year  어떤걸 선택해야 할지 잘 모르겠어요 조언 부탁드립니다.질문 2. FBAR, FATCA 는 언제 신고 해야 하나요? 세금 신고 먼저 하고 진행 해도 되는지요?질문 3. 인터넷 뱅킹이 안되는 은행은 이자소득 원천징수 영수증은 어떻게 제출해야 하나요? 제가 미국와서 보니 휴면 계좌가 있더라구요(잔액은 몇 만원) 인터넷 뱅킹은 은행을 가야 하는 ...more >

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영주권 취득(2020.7월)후 첫 세금신고시 1040NR로 신고가능 여부문의 1

안녕하세요?저는 NIW로 작년 2월 임시영주권을 취득하였고 2020년 7월11일 집사람과 함께 첫 랜딩하여 정식 영주권을 취득한 뒤 7.13 바로 한국으로 돌아와서 현재까지 한국에서 직장생활 중입니다. 당시 리앤트리퍼밋은 코로나로 신청하지 못하였고 SSN도 저번달에서야 발급 받았습니다.원래는 올해 말 정도에 직장을 그만두고 미국에서 사업을 계획중(미국법인 설립만 해놓은 상태) 이었는데 코로나로 모든게 지연되고 있어 현재로서는 2~3년은 현재 직장을 더 다니면서 미국과 한국을 오가면서 사업을 준비할 계획입니다그 와중에 세금신고 관련해서 이것저것 준비하다보니 한국에서는 비과세인데 미국에는 과세하는 금액(주식거래 양도소득, 브라질채권 이자)등 금액이 부부합산 기본공제 등을 감안해도 상당히 커서 내야할 세금이 너무 많을 것 같아 고민하던 중 지인으로부터 2020년 7월에 영주권은 취득하였으나 미국체류기간이 3일이니 비거주자로 세금신고를 할 경우 미국에서 발생한 소득이 없으면 1040NR로 신고 하면 된다는 말을 들었습니다.(참고로 주식양도소득은 장기보유 5천만원 단기보유 1.6억 정이고 브라질채권 이자는 4천만원으로 한국비과세 양도소득만 2.5억입니다한국근로소득은 부부합산 2억원 정도이고요.... 이 ...more >

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한국 양도 소득 비과세 문의1

질문이 있습니다.19년도에 미국 영주권 취득 (첫 랜딩) 하여 미국에 계속 거주중인데,17년도에 매입한 한국 보유 부동산을 처분 할까 합니다. (실거주 이력 없음)해외 이주자의 경우 영주권 취득 및 전원 출국 기준 2년내 양도 소득에 대해서는 비과세 된다고 알고 있는데,해외 이주를 고려한 상태의 주택 매매는 비과세 대상이 아니라는 내용도 들었던것 같습니다.NIW로 진행한 경우이고, 16년도에 이민국에 청원서는 냈지만, I-140 승인은 주택 매입 후 되었습니다.그후 대사관 이관 및 인터뷰 그리고 첫 랜딩의 과정을 거쳐 영주권을 받았구요.승인 결과를 모르는 상태에서의 주택 매매를 이주를 염두한 상태의 주택 매매로 봐도 될까요?기준이 명확히 없는 것같아 어렵습니다...

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영주권 취득후 아파트 분양권/주택구매시 비과세 조건 관련 문의1

안녕하세요. 질문이 두가지 입니다.첫번째는 영주권 취득 전 발생한 분양권 전매 관련해 문의드립니다. 영주권 전에 분양권을 취득하였고 영주권 취득후 전매를 하는과정에서 이익이 발생하게되면 이에대해 양국에 모두 세금이 발생하는것인가요..? 올해부터 분양권에 대한 세금이 올라 국내 양도소득세가 60-70프로 입니다.. 이윤이 발생하면 무조건 양국에 모두 세금을 내야하는것인지 궁금합니다.그리고 두번째 질문은 영주권 취득전 대출을 끼고 주택을 구매하였시 비과세 기준 여부입니다. 실거주 의무가 있는 주택담보대출의 경우 구매하여 살다가 실거주 의무를 못채우고 영주권 발생으로 인해 미국으로 이주하게 되면제가 알고있기론 출국일로부터 2년 이내에만 처분을 하면 국내에서 비과세 조건이 되는 것으로 알고있는데, 영주권자도 해당하는 항목인지 궁금합니다..그리고 이에 발생하는 시세차익에 대해서는 미국에 세금은 내야하는 부분이 맞는건지해서요.주택구매를 앞두고 세금부분이 걸려 걱정이 많네요...

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파견수당 기타소득 질문 이어서 드립니다. 자꾸 수정해서 죄송합니다.1

이전질문에 이어 빠르게 정리하면 지자체 파견시 여비 150여만원, 수당 170여만원을 받았습니다.다만 파견지 지자체에 물어보니 4가지 항목으로 진료장려금, 초과근무수당, 여비, 교육수당을 나눠서 줬고 * 진료장려금 ("수당") / 초과근무수당 -> 기타소득에 포함* 여비 / 교육수당 -> 기타소득에 포함되지 않음이렇게 답변해 주었습니다.다른 세무사분께 질문한 결과기타소득으로 처리하시는것이 국내 세액, 4대보험과 관련하여 더 유리하십니다. 다만, 근로로 바꾸시려면 이 부분은 5월 종합소득세 신고시에 근로로 바꾸어 신고하시면 됩니다.당사자가 요구하면 근로소득으로 신고를 하면 되고,  그 부분은 본인이 5월에 직접 진행하셔야 합니다...연말정산 주최자는 원천징수영수증상의 세목을 기준으로 처리할 수 밖에 없습니다.국세청 126상담결과공무원으로서 명령에 의한 파견수당이기에 기본적으로는 근로소득에 가까울 것이다.질문을 정리하면 다음과 같습니다.a. 우선 공무원등이 파견해서 받은 소득은 과세대상 근로소득이라고 들었는데 다시 말하면 근본적으로 대구에서 기타소득으로 처리한 것이 잘못 아닌가 여쭙습니다.이런 부분은 지자체에서 정확히 처리해야 할 부분이라 답변하기 어려우시겠지만 ...more >

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안녕하세요. 기타 소득 관련 질문입니다.1

저는 공중보건의사이자  2020년 초에 대구에 파견을 가게 되어 파견 수당 및 여비(출장비, 여비, 숙박비)를 받았습니다. 작년에 처음 세금신고와 FBAR을 엉클샘의 도움을 받아 진행하기도 했는데 이번 파견수당이 문제가 되어 질문드립니다.이번 연말 정산에 파견수당은 과세, 여비는 비과세로 하면 된다고 얼핏 듣긴 했습니다만 파견근무처와 현재 소속된 지자체에서 제대로 일처리를 하지 못하고 우왕좌왕 하고있어 고민입니다.다음은 파견근무처에서 저에게 온 문자 전문입니다."ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ과입니다. ㅇㅇㅇㅇㅇ의 경우 파견 공중보건의사 수당등에 대하여 기타소득으로 과세하였습니다. 기타소득의 경우 연말정산 신고대상(근로소득)이 아님을 알려드립니다. 동 기타소득내역은 ㅇㅇㅇ에서 2월중 국세청으로 일괄신고하고 5월중 당사자가 홈택스에서 확인가능합니다. 향후 근로소득, 기타소득 등을 포함하여 수정신고를 하고자 하시는 경우 5월 종합소득세 신고기간에 개인별로 가까운 세무서를 방문하시어 수정신고하시면 됩니다."그리고 다음은 제가 소속된 지자체에서 온 문자입니다."그리고 대구 파견 , 임시 생활, 생치 갔다 온 모든분들 연말정산 수당에 대해서 재무과랑 도청 관련자랑 협의 ...more >

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보험회사의 보험의 수령액 소득인정여부에 관하여1

안녕하세요! 엉클샘에서 여러가지로 많은 지식을 얻고 있습니다.모 보험회사의 '00 축하 연금'이라는 보험을 가입하여 금년부터 연금을 수령하고 있습니다.일정기간 보험료를 내고, 60세부터 매년 일정금액을 연금식으로 받고 있는데.보험회사에서는 사적연금은 아니라고 합니다.종신으로 매년 2백정도 나오는 보험입니다.보험회사 답변은 1. 현재 수령하고 있는 수령액이 사적연금(개인연금 저축 등)에 속하는 것인지=> 사적연금에 해당하지 않습니다.- 수령액이 원금과 이자의 구분이되는 것인지? => 2020-06-10 지급내역기본연금: 1,500,000/ 증액연금: 195,925/ 축하금: 1,000,000- 수령액에서 세금이 공제되고 있다면 공제액이 얼마인지?=> 비과세상품으로 세액은 없습니다.  . 종신형으로 연금지급 시 해약불가합니다.이러한 경우 미국 이주시 사적연금처럼 소득에 포함되어야 하는지요? 감사합니다. 

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