ASK Sam

Q&A 질문 BEST 5

Q&A 검색

특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
상담신청 바로가기! (feat. 후회하지 않으실거에요)

★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

[공지] 본 무료상담게시판은 답변작성시 현재법에 근거하여 신뢰할만한 전문가에 의해 제공되나 그 어떠한 경우에도 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없습니다.                                   
 Q&A에 올리신 질문은 엉클샘이 답을 해드린 이후 삭제가 불가능합니다.
게시판 답변은 통상적으로 영업일 기준 2-3일 이내로 받아보실 수 있습니다.
궁금해요 쌤 [상담게시판]
첫해 F1040/FATCA/FBAR 신고서 작성 관련 질문1

두번째로 질문을 드립니다.현재 신랑이름으로 엉클샘에서 보고서 작성을 하고 있는데 작성을 하면서 여러가지 질문이 생겨 질문을 드립니다.저희 같은 경우는 2020/4.25.에 모든 가족이 L비자로 미국에 입국했으며,  엉클샘 질문 결과 올해는 Dual state로 진행하라고 나오더라구요그리고 '부부합산 파일링'을 하라고 합니다.미국에서는 신랑만 소득이 있으며, 한국에 신랑+제 공동명의 임대소득과 저의 별도 임대소득, 또 저는 직장에서 별도의 소득이 계속 지급되고 있습니다. 또 현재 제가 미국내 학교를 다니면서 대학 등록금을 납부했기 때문에 1098-T 서류를 받은 상황입니다.물론 이것은 신랑에게 첨부해서 미국 세금시 이용할 생각합니다.이런 경우 F1040 작성시        1. 한국의 2020년 근로소득 원천징수영수증의 경우 3월이 되어서야 국세청에 뜨는데 그 이후에 신고해야 하나요?2. 저희 같은 경우 한국에 2020년 종합소득세를 신고해야 하는데 이것은 5월에 신고를 합니다. 그러면 종합소득세 신고서 과세표준확정신고 및 납부계산서는 국세청에서 늦에 뜰텐데, 올해  미국내 개인소득세 신고 연장을 통해 늦게 신고해야 하나요?   - 저희는 3월 중순 경 ITIN 발급을 위해 오피스 약속을 잡아놨으며, F1040과 F89 ...more >

상담완료

F1 -> H1B 신분 변경 후 세금보고1

안녕하세요 제가 Sam's Guide 에 있는 '첫해신고의 모든것 1편 - Dual vs. Full' 를 읽어봤는데 정확히 제 상황에선 세금보고를 비거주자, 거주자, 그리고 듀얼 중에 어떤 것을 해야할지 궁금해서 문의를 해봅니다. 2014년 9월부터 2020년 12월 1일까지는 F-1 신분이였다가 2020년 12월 2일부로 H1B 가 되었습니다. 2018년 10월부터 2020년 12월 1일까지는 OPT/STEM-OPT로 일을 하였고, 2019년도 세금보고는 작년에 회계사를 통해서 1040NR 로 접수를 했었습니다. (MFS)문제는 2020년 세금보고인데, 2020년 1월 1일부터 12월 1일까지는 STEM-OPT로 일을 하였는데, 회사에서 Social Security and Medicare Tax 를 원천징수를 안했습니다. 그러다가 2020년 12월 2일, H1B 가 된 시점부터 Social Security and Medicare Tax를 원천징수하기 시작했습니다. 2019년 3월에 혼인신고를 하였고, 배우자는 현재 무직이고 H4 펜딩 중인 상황입니다 (현재는 F-2 소지자 입니다). 작년에 1040 NR 접수하면서 ITIN 넘버는 받아논 상황입니다. 이러한 저희같은 경우는 선택지가 뭐뭐 있을까요? 세법상 거주자로 1040 을 접수 할수 있을까요? 아니면 듀얼 혹은 1040 NR 로 접수해야하나요? 감사합니다 

상담완료

한국 주식 소득 및 와이프 한국 급여1

안녕하세요~제가 지금 한국에서 주식 거래를 하고 있으며 올 2021년 2월에 E2 VISA로 들어가 근무를 시작 합니다.1. 현재 한국 주식(1년 이상 보유 50%, 1년 미만 보유 50%) 보유 중이며 수익이 약 9천만원 정도 입니다.    이경우 미국 입국전 주식을 정리하고 DUAL STATUS로 세금 신고를 해야 하는지 조언 부탁 드리겠습니다. 2. 집사람은 미국에서 일을 하지 않지만 미국에서 원격으로 근무하여 한국 회사에서 월 200만원 정도의 수익이 발생할 예정입니다.       이경우 제가 연 15만불 수익일 경우 세금 측면에서 유지 하는게 맞는지 아니면, 퇴사를 하고 오는게 맞는지 조언 부탁 드리겠습니다. 3. 미국 입국 첫해는 DUAL STATUS를 부부 개별 보고를 해야 할까요?4. 미국 입국 2년째 부터는 부부 합산 보고가 가능 할까요?

상담완료

첫 해 세금 보고 관련 문의드립니다, 1

안녕하세요. 저와 비슷한 케이스는 문의 내역에 없어서 글을 올립니다. 저는 K1비자로 2020년 11월 20일에 입국했습니다.미국은 ESTA로 2020년 7월부터 9월까지 약 70여일을 머물렀습니다.(처음 미국에 온 것)2020년 12월에 혼인신고를 했고 영주권을 신청한 상태입니다.SSN신청 했지만 담당자가 시스템 전산 오류가 난다며 영주권이 나오면 신청하라고 했습니다. 그래서 SSN, 건강보험, 면허 등 기본적인 것도 갖추지 못하고 있는 상태인데요.한국에서는 2020년 5월까지 근무했었습니다.그 후로는 일을 쉬고 있습니다.미국에서는 수입이 없는 상태입니다. 미국 입국 첫해에는 dual-state로 신고해야 한다는 조건을 봤는데 아직은 제가 세법상 거주자 신분이 아닌 것 같아서요. 2020년 미국에서 지냈던 날 수가 110여일 됩니다. (2020년 이전에 미국에 온 적이 없습니다.)엉클 쌤 사이트 글을 읽고 이해한 바로는 아직 영주권자가 아니라 랜딩과 동시에 세금 보고 의무가 없는 것인 것 같은데 혹시나 제가 잘못 이해했을까 해서 정확하게 하기 위해서 여쭙습니다.  질문1. 제가 2021년 세금 보고 대상자가 맞는 지요? 아니라면 2022년을 세금 납부하는 첫해로 보고 듀얼 스테이트로 해야 하는지 아니면 일반 세금신고(MFJ)하는 것처럼 ...more >

상담완료

영주권 랜딩 첫해 부부개별보고 1

안녕하세요 엉클쌤님,미준모 카페를 통해 많은 정보 주셔서 감사합니다. 염치불구하고 질문하나만 드려도 될까요? 저는 남편,아이와 함께 올해 말에 랜딩한 영주권자이구요.현재 시민권자 남편이 보험이 없어서, 오바마케어를 들어가려고 하는데요.(저랑 아기는 한국에서 가져온 장기체류보험이 있기는 하지만) 남편꺼 들어가면서 저와 아이도 같이 dependent로 같이 가입을 하게되면 내년4월 진행하는 세금신고도 묶어서 해야만 하는건가요?개인적인 사정으로 2020년치 신고는 dual status 로 하려고 했었는데.. 오바마케어로 묶여서 소득을 가입하게 되면 당장 내년 4월에 하는 세금신고도 묶어서만 해야하는지.. 궁금합니다..내년 4월 신고는 2020년꺼라 개별신고가 가능하고, 지금 가입하면 내년1월부터 유효한 오바마케어는 내후년 신고때부터 가족이 묶어서 진행하는것이 맞는지.. 확실하지가 않아서요.. 조언 주심에 미리 감사드립니다.. 

상담완료

resident alien이 되는 시점이 궁금해요1

안녕하세요.1. Student의 경우 substantial presence test를 진행하기 전, F 또는 J비자로 5 calendar year 동안 exempt individual이 되는 것으로 알고 있습니다.(https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/substantial-presence-test)저는 2000년 8월에 미국에 J2 비자로 들어오고 비자가 2001년 8월에 expired 됐지만 한국에는 2002년 2월에 돌아왔습니다.그리고 2018년 8월부터 현재까지 F1 비자로 미국에 있고 2018, 2019년도는 1040NR로 tax 보고를 했습니다.이 경우, exempt individual 로 미국에 거주한 2000, 2001, 2002년 모두 인정해주는건가요? 아니면 비자가 만기되지 않은 2000, 2001 년만 인정이 되나요? 아니면 모두 인정이 안되나요?2000~2002년이 인정되면 2020년 tax report(2021년에 진행)은 resident alien으로 인정돼서 1040을 진행하면 되나요?2. 그리고 tax treaty 중 article21(b)의 장학금 관련해서 질문이 있습니다.여기서 5 taxable year동안 장학금이 면제된다는걸로 알고 있는데, 제가 resident alien이 되더라도 미국에 재입국한 시기가 2018년도 이기 때문에 2022년도까지는 한국에서 받는 장학금이 미국에서 tax 면제가 되는 것인가요? 이 경우 장학금의 tax 보고 자체를 안해도 되는 것인가요?미리 감사드립니다!

상담완료

J1 세금면제와 세법상 거주자가되는 시기 관련해서 문의드려요! 1

일단 제 남편이 2015/1월 ~ 2017/7월 까지 J1 신분으로 미국대학교 연구실에서 방문연구원으로 일을했는데, 미국으로부터 아무런 급여를 받지않고 일을 했었습니다(한국소속이었고, 한국에서 받음).2017/7월 에 한국 귀국하여 올해 2020년/1월에 다시 미국오기전까지는 한국에 있었구요. J1비자받고 2020년 1월에 미국에 입국해서 계속 있구요, 이번엔 연봉을 미국에서 전부 받고있는 상황입니다. 여기서의 제 질문은Q1. 남편이 지금 2020년 exempt individual 이어야 하는건 아닌지? 남편이 2020년 지금 J1으로써 세금면제 혜택을 못받고있는데, 이전 2015~2017년 J1시절동안 미국에서 돈을 한푼도 받지 않았던거면, 그럼 밑에 IRS에 써있는것을 보면 남편이 exempt individual로 여겨져 세금면제 혜택을 받을수 있는건 아닌가요? 맞는지 모르겟지만 참고했던 IRS 페이지입니다.... (https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/exempt-individuals-teachers-and-trainees): You will not be an exempt individual as a teacher or trainee if you were exempt as a teacher, trainee, or student for any part of 2 of the 6 calendar years preceding the current year. However, you will be an exempt individual if you were exempt as a teacher, trainee, or student for any part of 3 (or fewer) of the 6 p ...more >

상담완료

해외근로소득공제 vs 해외납부세액공제 외..1

안녕하세요. 엉클샘님, QnA를 보니 명확하고 알기 쉽게 설명을 해주시는 부분이 인상적이어서, 저도 도움을 좀 받을 수 있을까 해서 글을 남겨 봅니다.. 저의 상황은 올해 영주권 랜딩 후 미국 취업 및 퇴직금 수령을 하게 되어  ​첫해 보고시 사용 가능한 옵션들을 알아보고 있는 중 입니다.저의 소득은 금액 크기 순서로 한국 퇴직금, 한국 근로소득, 미국 근로소득, 한국 임대소득 4가지 종류 이며 총 54만$정도 됩니다. 그래서 FEIE 로 할지 FTC 로 할지 고민중인 상황입니다(참고로 랜딩은 온 가족 7월3일입니다). 아는 지식을 총 동원해서 시뮬레이션 해 보았는데요,Full Year electionTotal Income기본 공제해외근로 소득공제랜딩전 소득 공제공제후계산후세액 공제납입 세금비고 Case-1  MFJ+SD+세액공제     538,500     24,800                     -                          -      513,700      129,385              29,000 &nb ...more >

상담완료

한국에서 종합소득세 내기전에 미국 세금신고가 가능할까요?1

안녕하세요? 저는 2020년 2월 말에 미국에 랜딩하고, 영주권을 받았습니다. 영주권자로서 첫 세금신고는 내년입니다. 그래서 미리 준비하고자 몇가지 질문을 드리고자 합니다. 1. 내년 4월 15일까지 미국 세금보고인데, 저는 한국에서 매년 소득이 있어서 5월에 종합소득세를 낸 후 그 자료를 가지고   미국에 신고를 해야하는 것으로 알고 있습니다. 종합소득세를 내기 전에 혹시 미국에 세금보고가 가능할까요?2. 미국 랜딩 후 아내의 소득은 전혀 없고, 앞으로도 전업주부로서 소득이 없습니다.   그런데 아내가 1월에 회사를 그만두면서 1월 월급과 퇴직금 전액을 모두 받은 후 미국으로 들어와 영주권을 받았습니다.   그래도 내년에 미국에 세금보고를 해야하는지요?   물론 아내는 현재 한국 증권계좌에 주식이 있고, 입국하기 전까지 은행계좌에 1만불 이상 있었던 적도 있습니다. 3. 만약 아내가 미국에서 세금보고를 해야 한다면, 저와 아내는 한국의 소득을 제외시키는 Dual Status Return으로 하려고 합니다.    이때 아내 먼저 신고하고, 저는 2021년 5월 종합소득세 신고를 한 후 신고를 하면 될까요?   질문을 많이 드려서 죄송합니다. 그럼 수고하세요.

상담완료

주재원 첫해 Dual Status Return - First Year Choice1

안녕하세요,여러가지 세무사와 연락을 하다가 아무래도 한국에 계좌가 많아 FATCA 및 온라인으로 직접 데이터를 확인 하면서 또 전문가의 도움도 받을 수 있는 엉클샘 통해서 보고를 하게 되었네요.이번주 내내 최대한 정보도 다 넣었고 결재까지 다 했는데 아무래도 불안하고 미심쩍은 부분이 있어서(제 상황이 제대로 전달이 된 것인지, 제가 이 프로그램을 제대로 이해하고 있는지 모르겠어서) 문의 드립니다.우선 저는 주재원으로 미국 근무중이며, 8월에 미국 주재원으로 부임, STP테스트 기준으로 19년 12/31기준 Non resident였습니다. 그런데 작년 세금은 아무래도 stimulus check도 그렇고 Resident로 보고하는게 유리할 것 같아서 추가 확인 결과, 작년에는 STP기준으로 non-resident이더라도 금년도(2020)는 이미 STP기준 resident이기 때문에 작년 세금 보고를 Dual status taxpayer의 First Year Choice로서 Resident로 선택해서 보고 할 수 있다는걸 알게 되었습니다.그런데 이게 일반적인 케이스는 아닌 것 같고 "다음중 신고대상자분께 해당되는 사항을 골라주세요" 에서 3번째 항목2019년도 처음으로 소득이 발생하였거나~~~~~또는 2019년도 중 신분변경을 통해 미국세법상 거주자가 되었습니다." 을 선택 했습니다. 카카오톡으로도 문의 하고 선택하긴 했는 ...more >

상담완료

영주권 취득후 첫해신고1

안녕하세요저는 작년 2019년 9월에 미국영주권을 취득하였고 아내는 12월27일경에 영주권을 취득하였다면 개인소득세 신고를 부부합산으로 해야 유리한것인지 아니면 Dual status 로 하는게 유리한것인지 궁금합니다. . 만일 아내가 12월 27일에 영주권을 받고 다음연도 2020년 1월에 미국에 입국(랜딩)한 경우  아내는 2019년 세금보고를 안해도 되는것인가요? 답변 부탁드립니다.

상담완료

J-1 비자 3년차 세금 질문 드립니다.1

안녕하세요. 이번에 여길 처음 써보는데 여러가지 상황이 겹쳐서 참 헛갈리네요. 1. 이 사이트에서 사용하는 첫해신고의 정의가 뭔가요? 단순히 미국에 와서 처음 세금 신고를 하는 것을 말하나요? 아니면 세법상 거주자 혹은 영주권을 받은 상태에서 하는 세금 첫해 신고를 말하는 것인가요?2. 1040 신청시 나오는 인터페이스에서 혼란이 발생합니다. 2017년 말에 미국에 들어와서 2018년 1월1일부터 J-1비자 Research Scholar로 시작했습니다. 며칠전 드린 견적 문의에 대한 답변을 참고하자면, 저는 2019년 1월 1일부터 세법상거주자로 분류된다고 알고 있습니다. 하지만, 배우자가 SSN/ITIN 이 없기에 현재 상황에서는 Married Filing Separately 를 해야하는 것으로 답변을 받았습니다.제가 혼란스러운 부분은 다음과 같습니다. 1040 신고란에서 '첫해신고'란에 [비거주자/비영주권자이거나 올해 영주권/세법상거주자자격을 취득한 배우자와 부부합산(MFJ)으로 처음 세금신고를 하시는건가요?]에 대한 답은 '아니요' 를 선택해야 하는것으로 이해했습니다. (세법상거주자이면서 MFS로 처음 세금 신고이므로)문제는 그다음 '신고대상자정보' 란에서 발생합니다. 신분유형란에서 저의 상황에 해당하는 비자가 없습니다. 세법상 거주자이면서 J1 ...more >

상담완료

Non-resident alien status claim1

안녕하세요. 현재 F-1비자로 대학원에 재학중입니다. 2016년 9월부터 대학원에 들어왔으나 이전 J-1비자로 2003-2004년까지 있었기 때문에 원래대로라면 2019년부터 resident alien for tax purpose로 분류되는 것으로 알고 있습니다.그러나 f8843 Part3에 적혀있는 exemption 기준에 의하면 F-1비자를 가지고 있는 학생은 기존 세금 면제를 받을 수 있는 5년이 지나도 f8843을 제출하면 계속 non-resident alien으로 간주 가능하다고 써 있는 것을 발견했습니다. 이는 IRS 홈페이지에서도 찾아볼 수 있었습니다 ("the second execption to the~"로 시작하는 단락입니다)https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/the-closer-connection-exception-to-the-substantial-presence-test-for-foreign-students   따라서 가능하면 f8843과 1040NR-EZ로 non-resident alien으로 신고하려고 했는데, 한 가지 걸리는 점이 있습니다.  이번 해 초에 학교의 payroll office로부터 장학금에 대한 withholding을 없애기 위해 W9을 제출해달라는 이야기를 듣고 해당 서류를 제출하였습니다. 찾아보니 설명에 의하면 이는 resident alien이 text treaty의 혜택을 계속 받기 위해 본인의 resident alien status를 밝히는 거라고 하는 것 같았습니다.https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/resident-alien-claiming-a-treaty-exemption-for-a-scholarshi ...more >

상담완료

tax return, fatca, fbar 관련 질문드립니다. (엉클샘 서비스를 이용하는 중 생긴 질문들입니다.)1

안녕하세요. 엉클샘 마법사로 위 3가지 모두 준비중입니다.여러가지 궁금증이 있어서 Q&A에 올렸습니다.첫해 보고인데 마법사가 편리합니다. 감사드립니다!1. 저는 부부와 미성년 아이 2명의 가족으로 올해 2019년 7월 초 랜딩하였습니다. (이때는 H1b 비자로 입국했고, 3개월 뒤에 영주권 수령한 상태로 잠시 한국에 이민비자 발급위해 1주일 들어간 것 빼고는 7월 초 랜딩일 이후로 계속 미국에 지내고 있습니다.) Dual status로 tax return 준비중입니다. Dual status로 보고할 경우 아래의 사항들 모두 tax return/FATCA에서 무시하고 없는셈 쳐도 되는가요? - 랜딩전 한국에서의 근로소득, 사업소득, 기타소득 (관련 직장은 모두 퇴사 후 한구 출국했습니다.) - 랜딩 전 해지한 통장, 보험들 (FATCA) 및 이 때 받았던 이자소득 (tax return)2. 보험 중에 매년 배당금이 발생하는 경우가 있습니다. 이 배당금을 수령하지 않은 경우도 소득으로 합산시키는 것인가요? 질문하는 이유는, 한개의 보험에 대해서는 배당금 발생 여부/발생일/발생 금액 모두 알기 쉬운데, 나머지는 (아마도) 없는 것을 알고 있는데, 알아보기가 미국에서 쉽지가 않네요.3. Dual status의경우도 다음 tax credit이나 deduction을 받을수 있나요?- 기부금 (학교 parent-teacher association)- Health savi ...more >

상담완료

세법상 거주자 계산1

안녕하세요?2018년 2월에 입국 후 2020년 2월 15일 J비자가 만료되었고, 그 이후로는 영주권 대기자 신분으로 미국 체류 중입니다.세법상 거주자 계산을 맞게 한건지 알고 싶어 질문드립니다.J비자가 유효한 기간 동안에는 거주일을 더하지 않는다고 알고 있습니다.J비자 만료일 다음날인 2020년 2월 16일부터 계산했을 때 183일이 되는 2020년 8월 16일 부터 저는 세법상 거주자가 되는 것인가요?공교롭게도 새 직장의 근무 시작일이 8월 16일인데, W8 BEN을 작성해서 제출해야 할까요?그리고 내년 소득 신고 시 저는 Dual status로 신고하게 되는 건지, 아니면 1040만 작성하면 되는건지도 알고 싶습니다.

상담완료

Superseded return 관련해서 문의드립니다-21

FATCA 관련해서 어제 질문드렸었는데 자세한 답변 감사드립니다. 답변과 관련해서 잘 이해가 가지 않는 부분이 있어서 다시 질문 드립니다.어제 아래 질문과 함께 답변을 받았습니다.--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------저는2010년 이후 미국에 와서 거주 중이고 작년 8월 한국에서 결혼을 하였습니다. 제 와이프가 작년 9월 18일에 H-4비자로 미국에 입국해 한달 정도 있은 후 10월 22일에 한국으로 잠시 귀국을 하였습니다 (이 때 와이프는 Social Security Number를 발급 받았습니다). 그리고 작년 12월 10일에 제가 한국으로 잠시 들어갔다가 12월 30일 와이프와함께 미국으로 입국해 같이 살고 있습니다. 올해 1월 말에 Married Filing Jointly (MFJ)로 세금보고를 하였습니다 (1월에 세금 보고 시 저와 와이프는H비자 상태였고 3월 초에 저와 와이프 둘 다 영주권을 받은 상태입니다). MFJ ...more >

상담완료

엉클샘에서 e-filing여부1

2019년 랜딩한 영주권자가 해당년도  한국에서의 급여소득만 있고, 미국에서 발생한 급여소득이 없으면 E-filing이 안되고 우편신고만 가능하나요? Dual Status가 아닌 MFJ의 경우입니다.

상담완료

2019년 세금 보고 - 세법상 거주자/비거주자 구분1

안녕하세요,J1 (trainee) 비자로 2017년 12월 4일 미국 입국 후, 2019년 12월 11일 한국으로 영구 귀국한 상태입니다.2019년 소득에 대한 세금보고시 어떤 양식이 적합한지 확인코자 글 남깁니다.저는 2017년 12월 중에 미국에 입국하고 약 2년 뒤인 2019년 12월 중에 귀국하였습니다 (J1 trainee).2018년 1월부터 급여를 받기 시작해서 작년 (2019년)에 1040NR form으로 처음 tax report를 했습니다.올해는 calendar year로 2년이 지나서 (17.12-19.12) 세법상 resident로 분류되는거 같은데요, 그러면 1040NR이 아닌 form 1040을 이용해서 텍스 보고를 해야하는 것이 맞나요?아니면 2019년 12월 11일에 한국으로 귀국 했으니 12월은 non-resident이고 dual status 인걸까요?Dual status더라도 제가 2019년 12월에는 소득이 없으면 그냥 1040 으로만 report해도 상관없는지 궁금합니다.감사합니다.

상담완료

첫해신고 + 추가 질문1

* Q1: 개인소득 신고할때 한국거주하기 시작한 날짜 기입란이 있던데, (영주권자로, 현재 미국에 영구적으로 거주중) 한국거주 시작날짜를 어떻게 기입해야 할지 모르겠습니다.* Q2: 첫해신고?영주권 취득 년도인 2018년에 소득이 $0인 학생 이라 tax 신고를 한적이 없고2019년 5월 졸업이후 12월부터 취업을 한 상태입니다 (즉, 이번이 처음 tax신고를 하는것이지만, 영주권 취득은 2018년도) 제 경우에는 첫해 신고 Dual-Status Tax Year 에 해당이 되는건가요?(첫해 신고에 해당이 되지않는다면, 엉클샘 개인소득세 신고할때 "첫해신고입니까?" 란에 '아니오' 라고 하면 되는지요)*Q3: 엉클샘으로 개인소득세 신고시 따로 알려드려야 하는 부분을 남길수 있는 메모기능? 같은게 있을까요?*Q4: 소득세 신고 완료시, 추후 tax refund 관련 된 것들은 어떻게 해야하나요?*Q5: 소득세 신고는, 영주권의 (성) last name 기준인가요?감사합니다

상담완료

영주권자 첫해 세금보고시 종합소득세 신고 기간전 한국 근로소득원천징수영수증 사용 여부 문의1

저는 2019년 6월 아내와 함께 영주권자로 랜딩하였습니다. 그리고 잠시 한국에 귀국하여 퇴사절차를 밟고 8월에 자녀와 완전히 이주를 하였습니다. 8월 이주 이후 2019년말까지 미국에서 소득은 없고(소액의 이자소득), 아내는 전업주부로 한국 및 미국에서의 근로소득은 없고 한국계좌에서 이자소득만 있었습니다. 한국에서 퇴사시 퇴직금을 받았고, 근로소득을 회사에서 알아서 원천징수를 했습니다만, 연말정산을 제대로 하려면 2020년 5월 종합소득세 신고기간에 하여야 한다고 합니다. 그런데 미국 세금 보고는 4월 15일까지라서 한국에서 연말정산된 결정세액(5월 이후 알 수 있음)이 확정되지 않은 상태에서 세금보고를 해야 되는 상황입니다. 이 경우,1. 2019년 퇴사시 회사에서 간편 원천징수를 한 납부세액으로 이번 미국 세금보고를 먼저 한 후, 5월 이후 최종 결정세액이 나오면 다시 경정청구를 하여야 하는지요? (영주권자 첫 해에 이런 경우가 많을 것으로 보는데 Practice가 어떻게 되는지 궁금합니다).2. 영주권을 6월에 받은 후에도 6월 및 7월에 한국에서 급여를 받았습니다. 그러면 영주권 취득 이전 한국근로소득과 영주권 취득이후 한국근로소득을 분리하여 Dual Status Return으 ...more >

상담완료

세금 신고시 문의사항1

안녕하세요, 현재 사이트에서 세금 신고 서비스를 이용하려고 하는데 이전에 앞서 몇가지 문의드리고 싶은것이 있어서요. 도움을 주시면 정말 감사하곘습니다!!1. 결혼해서 자녀1명 있고, 한명은 미국에서 쭉 소득이 있었고,한명은 작년에 한국에서 소득 및 퇴직 소득이 있었고, 미국에 와서도 소득이 있습니다.이럴경우 dual 이 나을지 아닐지를 잘 모르겠어서요..혹시 두 버전을 다 돌려보고 이득이 있는 부분으로 진행 할 수는 없을까요?2. 한국에서 회사에서 일할때, 제 DC형 퇴직금 계좌에 돈이 매달 불입되었고, 퇴사를 하면서 IRA 계좌를 만들어서 그곳으로 인출 시켰습니다. 이럴경우 FBAR및 FATCA에 퇴직금 계좌와 IRA계좌를 모두 보고해야 되는것인가요? 퇴직금 계좌번호나 금액 등에 대한 정보는 한개도 없어서요..3. FBAR 파일링 진행시, 자녀이름으로 한국은행에 적금이 있는데 이 부분도 같이 작성해야 되는것으로 알고 있는데요. 자녀 이름의 계좌 잔액은 만불 이하여서 아이 이름으로는 파일링 안해도 되지만 제 계좌는 만불 이상이 있었기 때문에 사인권자 정보 적는 탭에 아이것도 같이 해야되는게 맞는거죠? 4. 한국에서 발생한 은행 이자 소득은 원천징수로 세금을 떼고 받는형식이잖아요..그럼 미국 세금 ...more >

상담완료

Dual Status 세금 보고 및 MFJ의 FBAR/FATCA1

안녕하세요, 18년 7월 중순까지 한국에서 근로 소득이 발생했으며 미국 입국 날짜는 18년 4월입니다. 한국내 금융 소득은 18년 전체에 걸쳐서 발생 했습니다.그리고, 부부 합산 FBAR/FATCA 보고에 해당되지만 대부분의 잔고는 제 계좌이고 와이프 잔고 총 합산은 1만불 이하입니다.18년 세금 보고 시, - MFJ로 한국 근로 및 금융 소득은 1월 ~ 7월 모두 포함하여 (소득, 세금) 보고- FBAR는 계좌 개수가 제 것만 해도 30개가 넘어서 상세 보고는 하지 않고 저만 신고서만 제출 (와이프는 신고하지 않음)- FATCA는 미국쪽 CPA 실수로 연말 기준 10만불 넘는 제 계좌만 2개만 보고된 상태입니다. 정정 보고를 준비중인데..- 한국 금융 소득/세금은 4월 이후만 잘라서 하면 된다고 알고 있습니다. 맞을까요? - 한국 근로 소득/세금도 4월 이후로 잘라서 신고 해야 할까요? - MFJ이므로 와이프 한국 계좌의 이자 소득도 포함해야 하겠죠? - 저는 FBAR에 해당하지만, (25개 넘어서 상세 신고는 하지 않았습니다.) 와이프는 계좌 총합이 1만불 넘지 않아 FBAR 신고서를 제출하지 않았는데 MFJ 세금 보고와 관련해서 신고 의무가 있을까요? - FATCA는 세금 보고 형태가 MFJ라서 와이프 것도 포함해서 신고 하는 것이 맞겠죠?- 잔고가 0이거나 휴면 ...more >

상담완료

영주권 첫 해 세금보고1

안녕하세요 작년 8월에 영주권 취득하여 한국에서 회사생황을 마무리하고 작년 12월에 완전히 이주하였습니다.2019년 영주권자 세금신고 관련하여 아래와 같이 몇가지 질문 사항이 있어 여쭤봅니다. 답변 미리 감사합니다.1. 현재 텍사스에 거주하며 아내는 주재원으로 작년 4월에 나와서 있습니다. 저의 경우 대부분 한국 근로소득이며 작년 소득금액이 5억중반 정도인데요, 이 경우 첫 해 신고를 전체 기간에 대해서 부부합산으로 하는것이 유리할까요?2. 근로소득외 해외선물옵션매매로 2019년 전체는 마이너스인데 영주권이후 기간은 플러스입니다. 이경우 혹시 Dual status로 진행시 영주권이후 기간의 이익만 보고되어 세금을 납부해야 되는건지요?

상담완료

영주권 취득 후 최초 세금신고 관련 질문 드립니다.1

안녕하세요.가족초청으로 이민비자를 받아 2019년 12월 17일 랜딩하여 영주권을 취득한 부부(자녀없음)입니다.​현재 California 어머니 집에 거주 중이며 SSN은 받았고 Real ID는 신청하였습니다.미국입국 후 아직까지 미국에서의 소득은 없고, 2019년 한국에서의 연간소득은 저는 약 4만불 (임대소득, 금융소득), 집사람은 약 5만불 (근로소득, 임대소득, 금융소득)이며 2020년에도 미국 소득은 없고 한국 소득도 2019년과 비슷한 규모로 예상됩니다.한국에서의 금융자산은 저와 집사람 각각 10만불 이상입니다.세금 신고를 의뢰드리기에 앞서 몇가지 궁금한 점이 있어서 문의드립니다.1. 2019년 미국 체류기간이 15일 정도인데, 2019년 한국 소득분에 대한 Global Income 세금 납부 대상이 되는지요?2. 2019년 소득세 납부 대상이라면 최초 입국한 2019년은 Dual Residence 기간이므로 소득금액 산정기간은    랜딩일자부터의 소득분으로 신고해야 하는 것인지요?3. 한국 소득의 대부분이 주택(아파트)임대소득이고 주택임대사업자로 등록되어 있는데, 이 경우 Form1040으로 신청해도 되나요?4. 신고방법은 Married Filing Jointly 와 Married Filing Separately 중 어떤 방법으로 해야 하는지요?5. 위 두가지 방법 중 Married Filing Separately로 신고하면 랜딩일자부터의 소득분 ...more >

상담완료

J1 세금 보고 유형 관련 질문1

안녕하세요.얼마전 2019년도 세금 보고 관련해서 질문 드렸었는데 제가 정확히 이해한 것인지 한 가지만 더 여쭤보겠습니다.2017년 10월에 J1비자 (포스닥)으로 입국하여 2019년 9월에 한국으로 귀국 하였고 같은 달에 J1도 만료되었습니다.IRS 규정에 따르면 포스닥으로 J1을 한 경우에는 teacher or trainee 카테고리라서 exemption period가 2년이고,그래서 저는 2019년도에는 (3rd calendar year) exempt individual이 아닌것 같은데,이 경우에도 한미조세조약상으로는 계속 면제신분이라 (treaty election을 통지하면) resident alien (세법상 내국인)이라도 1040NR 보고가 가능하고, FBAR과 FATCA대상이 아닌것이 맞는건가요?감사합니다.

상담완료

dual status로 첫 세금보고시,동일 계좌의 FATCA와 FBAR 연중최고액이 다른 경우1

안녕하세요, 2019년 11월에 랜딩하였고, 동시에 영주권 받았습니다.올해 첫 세금보고를 남편과 MFS Dual status로 신고하려고 합니다.저희는 2019년에 대해서는 FBAR/FATCA 둘다 보고가 필요한데요,FATCA와 FBAR이 보고상 거의 비슷해보이나, 좀 차이가 있어서 확인 질문 드립니다.아래의 엉클샘 Q&A를 보면http://www.us114.net/kwa-ask_sam_v-422   이 글중 일부 발췌한게 아래의 내용입니다.----------FATCA 대상이 되느냐는 우선 소득세 신고 대상인 경우 만약 듀얼로 MFS라면 부부분이 각각 계좌 잔액을 판단하여 2019년도에 35일 이상 미국에 체류했다면 연말잔액 5만불/연중최고 7만5천불을 기준으로 그 금액을 초과하면 대상자가 됩니다 - 각각 판단. 35일 이하 체류라면 (각자 기준으로) 미국 밖에 거주하는 것으로 보아 금액기준이 20만불/30만불로 높아집니다. 여기에서 연중최고잔액은 랜딩후부터 12월 31일 사이에서 찾게됩니다 - 아래 MFJ는 1월 1일부터.  FBAR는 세금신고방법과 상관없이 1월1일부터 12월 31일 사이의 최고잔액을 보고합니다. ------------------이말은 요약하자면*  FBAR은 2019년 전체에 대해 랜딩전 해지 계좌까지 다 보고한다. 연중 최고액은 1월1일부터~12월 31일 사이 최고액이다.*  FATCA 듀얼로 MFS ...more >

상담완료

퇴직금관련 소득보고 문의1

안녕하세요! 저는 영주권취득 후 올해(2020년) 출국예정으로(EB2) 내년 2021년 세금보고 대비하여 질의 드립니다.** 2020년 10월까지 현재 육아휴직 상태이나 세금보고 유불리에 따라서 랜딩전 퇴직고려 중.2020년 발생가능한 추가소득 (퇴직금 및 국민연금일시금반환금)  2020년 발생한 근로소득  2020년 발생가능한 기타소득(퇴직금 및 국민연금 일시반환금)  기타정보  매월 육아휴직 급여 100~80만원 수령중랜딩전 퇴사시 약 500만원 랜딩후 육아휴직 종료 후 퇴사시 약 800만원 퇴직금 약 7000만원 *랜딩 전/후 선택 수령가능 기혼이며 미국에서 발생할 소득은 없을예정 남편은 사업예정  국민연금 일시반환금 약 5000만원**국민연금은 통상 신청은 랜딩전에 하지만,미국의 체류상태 확인후 입금이 되기때문에랜딩전 수령불가 case 1. 랜딩전 퇴직시 한국에서 발생하는 발생소득 금액= 근로소득(육아휴직급여) + 퇴직소득 => 총 합계7,500만원              영주권 취득 후 발생소득 => 5,000만원case 2. 랜딩후 퇴직시 영주권 취득 후 총 발생소득 합계= 근로소득(육아휴직급여)+기타소득(퇴직소득+국민연금일시반환금) => 1억2,000만원 MFS or MFJ로 개인소득 보고의 ...more >

상담완료

J1 세금 보고 후 수정보고 (1040X)2

안녕하세요,2019 년 1월 부터 2020년 1월까지 미국 LA 에서 J1 비자로 1년 동안 근무하고 2월 초 귀국예정입니다.1월 중순경 회사로부터 W2를 받아서 CPA 분을 통해서 세금보고를 하였는데요,CPA 분께서 다 끝났다고 하셔서 사인하고 Fee 를 드렸는데받을 금액이 6~700 불 정도 refund 예상이라 생각보다 금액을 많이 받더군요. 12개월 pay check 확인해본 결과 social & medicare한 번도 내지 않았습니다.이상해서 확인해보니 CPA 분께서 resident (1040) 으로 보고하셨더군요,J1 비자 소지자는 NR 아니냐고 했더니 183일 이상 거주하면 세법상 문제없다고 계속 주장하는 상황입니다.IRS 에서 직접 알아보고 다른 회계사분께도 확인해본 결과 1년 거주 J1 트레이니는 NR 보고가 맞다고 합니다.(183일 이상 거주하면 resident 가 맞으나 Exempt Individual 이 되면 5년 까지는 실제 체류 기간으로 인정받지 못하다고 합니다)현재 제 세금보고를 진행해준 CPA 분께서는 계속 긁어 부스럼 만든다며 귀찮아 하시고NR 로 보고하면 900불 정도 뱉어내야하는데 계속 괜찮냐고 겁부터 주려고 하네요..;정 찝찝하면 refund 받으면 다른 회계사와 amend 진행 하라고 합니다.내야 할 세금을 내는 것은 상관없으나, 문제없이 깔끔하게 처리하고 싶어 고민이 많은 상황입니다.정말 이 분 말대로 놔 ...more >

상담완료

해외근로소득공제 330일이상 해외거주 조건1

안녕하세요? Dual status로 첫해신고를 진행하게 되면 영주권 취득 후 기간동안으로 일할 계산된 금액만큼의 해외근로소득공제를 받으실 수는 있다고 하셨는데요. 해외근로소득공제 조건중에, 330일이상 해외거주 조건이 있던데,  이것이 예를들어, 올해 5월 영주권 취득 후 바로 해외에 거주하면, 내년 4월까지는 해외에 거주해야 한다는 말인가요?(내년 1월부터 미국으로 들어가 있으면 문제되나요?)                아니면, 올해 5월 ~ 12월까지만 해외에 거주해도 되는 건가요? (영주권 취득 전 1월~4월 포함해서, 1월 ~ 12월로 인정해 주는 건가요?  -> 이경우 "듀얼스테이트" 가 아니라 영주권 취득 당해 1년 전체를 보고해야만 하는거 아닌지요?)   그리고, 330일 기준이 전체 1년중 휴가 5일씩 중간에 끼여도 괜찮은가요? 

상담완료

비밀글 영주권자 첫 해 2018 신고2

안녕하세요, 개인소득세 1040 신고연장을 해서 10월 15일까지 신고를 하고자 하는데, 첫 해 신고자라 온라인 신고를 못한다고 들었어요. 2018년 9월 중순에 영주권을 받았지만 미국에서 소득이 전혀 없습니다. 배우자와 같은 한국 중소기업 회사원으로 재직 중이며 2018년 영주권 취득 전후 양도소득이 없고 2018년 한국 계좌 잔고 이력은 은행을 통해 다 받아둔 상태입니다. 아직 한국에 경제적 기반이 있기에 tax home이 미국역외이고 부부합산 근로소득이 $100,000 넘지 않습니다. 3개월마다 미국을 오가고 있는데 리엔트리 퍼밋을 받을 생각은 없고, 아직 미국에서의 소득이 없지만 미국 시민권을 빨리 획득하고 싶습니다 Dual Staus로 보고해도 이중과세를 피할 수 있으니 괜찮지 않을까요? 그래도 금융계좌신고(FBAR)는 calendar year 기준이니 2018년 1월부터 12월 사이 최고잔액을 신고하는 거지요? 한 통장에 적금이 끝나서 다른 통장으로 돈을 옮겼을 경우에는 하나만 쓰면 되는 건지 궁금합니다. 지금 한국에 있는데 10월 15일까지 신고를 할 수 있을 지 걱정입니다. 저와 배우자 세무 신고 도움을 요청합니다.

상담완료

RSS2.0
첫 페이지로 이동이전 페이지로 이동 1234 다음 페이지로 이동마지막 페이지로 이동
Globalsign SSL Site Seal