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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
1040,FBAR,FATCA 신고방법 질문드립니다.1

안녕하세요, 2023 세금 신고관련하여 문의드립니다.현재 H1B 비자로 미국에 거주하며 미국내에서는 근로소득만 있습니다.한국에서의 근로소득은 없는 상황이나, 한국 계좌주식이나 펀드로 인한 소득이 있습니다. 이 경우 1040에 한국 주식,펀드에서 발생한 소득이 함께 신고되어야 하는 지 궁금합니다.또한, 한국 예금,주식,펀드,보험 계좌 총 합이 200,000 달러를 초과하여 FBAR 과 FATCA 신고 대상자에 해당하는데, 이전에는 F1비자로 거주하며 학생신분 혹은 OPT로 근무를 하여, 미국내 근로소득이 없을시 세금보고를 하지 않거나 미국내 근로소득만 보고했습니다. 현재 H1B비자로 변경되어 FBAR과 FATCA도 함께 보고 해야하는 것으로 이해했는데, 과거에 신고의무가 없어 하지 않았던게 문제가 될 소지가 있나요?세금 보고 타임라인2019 - 8월 미국 입국 - F1비자 : 세금보고 안함.2020 - 1월-3월 미국 거주, 3월 한국 입국 - F1비자 : 세금보고 안함.2021 - 1월-8월 한국 거주, 8월 미국 입국 - F1비자 : 세금보고 안함.2022 - 1년 내내 미국 거주 - F1비자 (5월 OPT 시작) : OPT로 미국내 회사에서 근무하며 받은 미국내 근로소득만 세금 보고함.2023 - 1년 내내 미국 거주 - F1비자 (1월 - 9월 OPT) / H1B비자 (10월 H비자로 전환)  또한, 엉클샘을 통해 1040과 FBAR,FATCA 를 ...more >

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FATCA 최대 금액에서 이체로 인한 중복 금액1

안녕하세요. FATCA 해외계좌 보고 대상자에서 부부 최대금액 합산 150,000달러 이상이이체로 인한 중복금액 포함인가요? 아니면 제외하고 인가요?예를 들면 연중8월 통장 A $80,0009월에 통장 A에서 B로 이체: 통장 B $80,000 (이때 통장 A는 $0)이런 경우면 각 통장의 최대금액 합이 $160,000 이라 보고 대상이 되는 건가요?아니면 이체 등으로 인한 중복금액은 빼고 계산해서, 보고대상이 되지 않는 건가요?감사합니다

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영주권자 첫 랜딩 후 세금 신고 관련 문의 (PFIC)1

안녕하세요. 영주권 취득 후 첫 랜딩을 앞두고 이제서야 통장 등의 자산정리에 대해 알아보는 중에, 궁금증이 생겨 문의드립니다.1. 한국의 펀드, cma 계좌, ETF 등은 PFIC 신고대상이라고 들었는데요. 이게 많이 번거롭다 들었습니다. 혹시 랜딩전에만 해지하거나 총 금액을 랜딩전에 threshold밑으로 낮추고 연말까지 유지 한다면요. 이럴 경우 dual status로 세금신고시 PFIC는 비신고대상이 될 수 있을까요? (올해 랜딩 예정이고 아직 해지하지않았기에 fiscal year 전에 정리하기엔 이미 늦었습니다) 2. 올해 미국주식 거래내역, 암호화폐 거래내역 등이 이미 있는 경우 랜딩전에 정리를 하더라도 세금신고가 많이 까다로울까요? 랜딩 후에는 위와같은 거래내역을 더이상 만들지 말고 dual status로 신고하면 해당 거래내역 신고없이 FBAR/FATCA 통해 계좌신고만 하면되는 걸까요?3. 한국에서 주택담보대출 및 직장에서 사내대출을 받아 대출 통장이 있는데요. 이때 납입하는 이자 및 원금은 소득세 신고시 신고해야 할까요? 또한 FBAR신고시 -로 신고할수 있는지, 그리고 FATCA 기준 검토 시 자산 총액에 ...more >

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세금 납부 관련 질문1

안녕하세요 매해 엉클샘을 통해 세금 보고를 하다가 올해 다시 궁금한 점이 생겨서 질문드립니다.지금 제 상황을 간단히 설명하자면 아래와 같습니다.1. 저는 현재 뉴저지 거주중이며 23년 11월 결혼을 하여서 싱글에서 기혼으로 신분이 변경되었습니다.2. 와이프는 대만사람이며 기존 Stem OPT로 23년 11월까지 MA 에서 근무하다가 Lay off 되어 현재는 어학원 등록하여 F1 visa 로 뉴저지에 함께 거주중입니다.3. 저는 영주권자이고, 결혼후 와이프는 영주권 신청 절차에 있으나 현재 대기중입니다.궁금한 점은 1. 와이프와 23년 보고시는 부부합산 신고로 진행하고자 하는데. 어느 주에 세금 납부를 하게 되는지요?2. FBAR / FATCA 제출은 현재 와이프가 가지고 있는 대만 계좌들도 함께 제출 대상이 되는건가요 ?  아니면 개별로 진행해야하나요 ? 그게 아니면 와이프는 아직 F1 visa 이기때문에 제출 대상에서 제외되나요?감사합니다.  

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FBAR/FATCA custodial을 deposit으로 잘못 선택했을 때 1

안녕하세요. 이제껏 FBAR/FATCA는 매년 보고를 해왔습니다. 갖고 있는 모든 계좌를 보고하고 최고금액과 이자가 있었으면 원천징수를 뽑아 세금등을 보고하고해서 계좌금액이나 소득에 관한 신고는 맞게 해온 것 같은데요. 단지 제가 은행을 통해 가입한 계좌들만 있어서 deposit으로 항상 보고를 했는데 엉클샘이라는 곳을 미주게시판을 통해 알게 되어 둘러보며 글들을 읽던 중 갖고 있는 은행에 있는 펀드통장, 연금보험 통장, MMF통장 등이 custodial로 선택했어야하는 것을 지금 알아차렸습니다. 이제껏 펀드 계좌를 출금해서 없애거나 했을때 deposit으로 표기는 하였지만 interest부분은 신고를 해와서 세금이 누락되거나 그런건 없는 것 같은데요. 올해 곧 4월 세금보고를 해야해서 다음달쯤 소득신고랑 FBAR/FATCA를 여느때와 같이 하려고하는데이제 알았으니 이제껏 deposit으로 보고했던 몇몇 계좌들을 올해부터 custodial로 표기는 제대로 선택해서 보고할건데요. 보고 하고 예전 몇년치것들까지 별개로 수정해서 신고해야하는 건가요? 아님 요번에 제대로 보고가 되니 다시 할 필요까지는 없나요?덧붙여 이런 곳을 알게되어 기쁩니다.여러정보들이 도움이 많이 됩니다. 감사합니다.  

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한국 귀국 FATCA FBAR1

안녕하세요. 작년 6월에 OPT를 마치고 한국에 귀국했습니다. 제작년 7월부터 작년 6월까지 회사에서 근무를 했기에 세금신고 및 납부를 해야합니다. 2022년에 해당하는 신고 시에는 FBAR 및 FATCA를 제출하였는데 현재 한국에 들어와있고 다시 미국으로 나갈 계획은 없습니다. 그럼에도 FBAR 및 FATCA를 제출해야할까요?또한, 회사에서 W-2로 미리 세금을 공제하여 급여를 주기 시작한게 3월부터라 1월에서 3월까지는 1099으로 들어갔습니다. 이 부분은 서류 제출 시 이중으로 제출해야하는건지 궁금합니다.

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(다시 질문) 대출계좌 일시대로 전환시 FBAR/FATCA에서 잔고로 취급하는지 여부 1

https://www.us114.net/kwa-ask_sam_v-4450FBAR 관련한 위 링크의 질문에서 제가 마통이 사라지고 그게 일시대로 바뀌었다는 핵심적인 상황부터 전달되지 않은 것 같아 다시 한 번 여쭙습니다. 한번만 정확히 확인해주시면 감사하겠습니다.1. 마통의 음수가 음수로 합산되지는 않고 0으로 보는 것은 이미 알고 있었음.2. 마통 -> 일시대 전환이기 때문에 제 통장에는 대출받은 금액을 입금한 계좌가 따로 없음. 오히려 대출한도가 깎여서 그 돈을 마련하느라 잔고가 줄어듬.위와 같은 사항이 전제된 상황에서 제가 여쭙고자 하는 것은 다음과 같습니다.1. 마통이 아니라 예를들어 만기일시상환 일시대 1억 대출계좌가 발생했다면 그 대출계좌 자체를 잔고 1억으로 취급하는 것인지 여쭙습니다. 계좌번호는 있지만 따로 금액이 줄어들거나 늘어나는 건 아니고 대출이자나 원금을 상환하는 창구로서의 역할만 하는 계좌입니다. (아울러 이를 계좌 잔고 1억으로 취급한다면 FBAR, FATCA 기준 모두에 해당하는지도)추가적으로 질문드릴 것은 다음과 같습니다.1. 주택청약계좌의 잔액도 FBAR, FATCA 보고 기준에 해당하는지 여쭙습니다감사합니다.

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마이너스통장에서 일시대 전환 시 FBAR 신고여부1

(FATCA 질문 추가)FBAR 신고 시 계좌금액이 음수로 기록된 마이너스 통장은 계좌 잔액을 0으로 보고 계산하는 것으로 알고 있습니다.저는 기존에 마이너스 통장으로 대출을 받고 있다가 23년 귀속연도에 금액을 다소 깎아서 만기일시상환인 일시대로 전환을 하였습니다.보통 일시대를 일으킬 경우 대출계좌 A, 대출금을 입금받는 계좌 B를 따로 신경써야 하는 것으로 알고있는데저는 대출한도가 감액된 전환이라서 가진 돈을 대출계좌 A에 넣기만 했지 따로 돈을 입금받은 계좌는 없습니다.1. 이 경우에도 대출계좌 A의 대출잔액이 FBAR의 신고 대상액을 넘어갈 경우 FBAR에 대출잔액을 기준으로 신고를 해야하는 것인지 여쭙습니다.2. FATCA 신고 기준인 연말잔액 연중최고잔액에 만기일시상환 일시대의 대출잔액이 해당되는 지도 여쭙습니다. (더불어 마통에서 일시대로의 전환이 아니라 그냥 일시대를 일으킨 경우였다면 대출계좌 A와, 입금받는 B의 금액이 같을 때 두 계좌 모두 보고하는 것이 맞는지 여쭙습니다.)매번 감사합니다.

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Fatca1

연중 금융 계좌 잔액이 1억을 초과 하지는 않을 것으로 보이지만, 해외비상장 주식을 보유 하고 있습니다. 이 경우 Married joint 로 보고 하는데, Fatca 보고 대상이 되는지요? 

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첫 미국 세금 신고 문의1

안녕하세요, 작년 10월에 미국에 랜딩한 영주권자입니다. (IR-1 배우자) 11월부터 새 직장에서 근무하기 시작하였고 올해 세금 신고를 MFJ로 할 계획 중에 있었습니다. 허나 최근에 세금 보고 관련 질문을 하고자 H&R Block 에 방문했었는데, 작년 10월에 랜딩하였으므로 이번 세금은 각자 신고하고 저는 한국에 연말정산을 하면 된다고 하네요. 미국 영주권자로 신분이 변경되면 모든 세금 신고를 미국에 하면 된다고 알고 있었는데 제가 잘못 알고 있던 건지 확인차 문의드립니다. 또한 FBAR 신고는 어느 정도 이해가 되었는데 FATCA 보고의 경우 작년 말까지 한국에 재산이 100만불(부부 합산 신고 경우) 이상이 있었으면 신고해야 하는 것인지요? 여기에 대출이 포함되는지, 정확히 어떤 종류의 재산이 포함되는 건지 궁금합니다. 미리 감사드립니다!

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FBAR, FATCA 처음 보고 예정입니다.1

안녕하세요.2006년 이후부터 영주권자입니다.모든 세금 보고는 남편이 계속 조인트로 보고했고,교포 남편은 제가 한국에 싱글때 부터 계좌가 있던것을 몰라서 여직 FBAR와 FATCA를 한번도 신고한 적 없습니다.보고 금액 대충 연중 최고금액이 2억5천 정도일듯 합니다.2021년 부터 친정사정으로 남편과 거의 2년째 지금 한국 거주중이고, 올해 3월에 다시 본토로 가기전에 그동안 누락안 fbar와 fatca를 처음  보고하려고 준비중입니다.많이 불안하고 궁금한게 많지만, 차근차근 엉클쌤에서 조언받아서 여기서 보고를 하고싶습니다.1/ 한국 보고할 계좌는 제가 결혼전부터 가지고 있던, 제 이름만 있는 계좌인데, FBAR와 FATCA를 조인트로 보고를 해야하나요?참고로 미국에선 혼인신고가 되어있지만, 한국에선 안되어있어요.미국에서 세금보고시 항상 조인트로 보고를 했기에, FBAR와 FATCA도 조인트로 해야하는지 의문입니다.유리한 쪽으로 진행하고 싶습니다.2/ 남편은 1년 조금 넘게 한국에 거주중이고 올해 3월에 돌아갈 예정입니다., 교통비 목적으로 , 작년 여름 처음 계좌 개설해서 50만원 정도 연중 최고금액이 있었는데 이것도 FBAR와 FATCA 보고 대상인가요?3/저 같은 경우도 330일 이상 해외거주로 자진 신고시 벌금 구제받을 ...more >

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비상장 주식 FATCA 신고1

안녕하세요.현재 주재원 (L1) 비자로 미국에 나와 있습니다.아버지 소유의 부동산 법인 비상장 주식 지분 1%를 보유하고 있는데, FATCA 신고 항목에 비상장 주식도 포함되어 있는 것으로 알고 있습니다. 비상장 주식이 일반 주식과는 다른 것 같은데, FATCA 신고 시 어떤 정보를 입력해야 하는지 조언 부탁 드립니다.  

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영주권 반납년도 세무보고 및 FATCA/FBAR1

안녕하세요?최근에 배우자가 직장 관계로 한국으로 거주지를 옮기면서 영주권(영주권 취득기간은 4년 정도)포기를 신청을 했고 2023년 7월 10일자로 영주권 포기가 처리되었습니다. 저와 아이들이 계속 미국에 거주 중이며 영주권을 유지 예정입니다. 2023년 Federal 및 CA 세금 신고 관련 아래의 내용을 문의하고자 연락 드렸습니다. (2023년 estimated tax는 MFJ로 산정하였습니다)1. 영주권 취득연도처럼 포기 시점에도 Dual status와 Full year 중 선택이 가능한가요? 2. Dual status로 하는 경우 해외(한국)계좌신고의 기말 잔액에서 기말은 7월9일, 7월10일, 12월31일 중 어느 일자를 기준으로 해야 할까요?3. Dual status로 하는 경우 해외계좌신고의 연중 최고잔액이 적용되는 기간은 1/1 ~  7월9일, 7월10일, 12월31일 어느 일자를 기준으로 해야할까요?감사합니다. 

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부부합 or 별도 신고 FATCA1

안녕하세요설명을 읽어봐도 잘 이해가 안되어 문의드립니다.9월부터 영주권자 되었고, 한국거주입니다.아내의 경우 계좌잔고 등 합산액이 FATCA 신고 해당금액이구요(40만~50만달러정도), 소득은 10만달러 이하입니다.남편의 경우 계좌잔고 등 합산액이 FATCA 신고 금액 이하인데(20만달러 이하), 소득은 10만달러 이상 입니다.이런경우 아내만 FATCA 신고, 소득세, FBAR 신고 하고, 남편은 소득세, FBAR만 신고하면 되는 걸까요?그리고 한국금융계좌에 있는 미국주식(배당금 발생)  은 반드시 매도를 해야하는 걸까요?또한 단기예금 계좌의 경우 3개월 만기&해지&재예치 등이 많은데, 이런것들도 FBAR, FATCA 모두 신고 해야 하는것지요?감사합니다.

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12월 랜딩하면 세금과 FBAR 보고는 어떻게 해야 하나요?1

12월에 랜딩만 할 계획인데...12월에 랜딩하면 2023년 세금보고와 FBAR & FATCA 다 2024년에 2023년도분 신고해야 하나요?SSN 없어도 신고 가능하나요?  아니면 SSN 을 받은 후부터 신고 가능한것인가요?아님 영주권 카드 1월경에 받는다면 2024년도 분 부터 신고 가능하나요?   미성년자도 10000불 이상이면 FBAR, FATCA 신고 대상이죠?

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제가 FATCA에 해당하는게 맞을까요?1

안녕하세요 세무사님, 제가 올해 3/15에 미국에 첫 랜딩하여 영주권자가 되었는데남편이 올해 세금보고를 아직 하지 않아 뒤늦게 해야하는 상황입니다.MFJ로 신고할 경우 랜딩한 해에도 제 소득과 FATCA에 해당할 경우에는 FBAR까지 신고해야한다고저번에 엉클샘 세미나 후 질문드렸을때 답변해주셨는데요.제가 FATCA에 해당하는지 판단이 서지 않아 질문드립니다.1. 제가 작년까지 한국에 있었으므로 거주국이 미국 외로 분류되는 걸까요?2. 그렇다면 연말 시점 부부합산 $400,000 초과일 경우에만 FATCA에 해당하는게 맞을까요?3. 아니면 거주국이 미국으로 분류되어 연말 시점 부부합산 $100,000 초과에 해당하는 걸까요?4. 기준 금액이 계좌별 연중 최고 금액을 합산한 금액인가요? 아니면 총 자산을 합산한 금액인가요?답변 부탁드립니다.

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E2 비자 국내주식1

안녕하세요원래 한국에 거주하다가 일 때문에 작년 8월에 미국으로 비이민비자로 (e2) 가게 되었습니다.원래 국내증권에  있는 국민연금계좌에 국내상장 해외 etf을 가지고 있었고 2022년도 세금을 위하여 한국 연말정산과 irs fatca,fbar를 진행했습니다. 어디서 보니 이중거주자가 된다면 국내예탁결제원을 통해 더 이상 미국주식을 거래 할 수 없다고 하는데 더 자세히 알아보고 싶습니다.1. 한미조세조약에 따라 이중거주자의 거주지국이 한국이라도 국내예탁결제원에게 문제가 되는지?2. 기존 거주자였다가 이중거주자로 변경 되었을 시, 기존 해외주식은 어떻게 관리를 해야되는지?3. 잘 모르고 기존해외주식을 매도 했다면 어떻게 해야될까요? 미국세금 보고를 하면 괜찮은건가요?참고로 저는 근로소득을 한국 법인에서 돈을 받고 있습니다. (별도 미국법인이 한국법인에 100% 지분 출자하였으므로 밑에 상황은 해당이 안됩니다)“ 내국법인의 국외사업장 또는 해외현지법인(내국법인이 발행주식 총수 또는 출자지분의 100%를 직접 또는 간접 출자한 경우에 한정한다) 등에 파견된 임원 또는 직원이나 국외에서 근무하는 공무원은 거주자로 봄”

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2022년 tax return 수정신고에 대해서1

안녕하세요.두가지 질문드립니다.첫번째는 Forein tax credit 에대해 질문드립니다.저는 한국에 부동산 임대소득으로 윌 80 만원 소득이 있어 종합소득세로 27만원을 한국 국세청에 올해 5월에 납부를 했습니다.문제는 미국 2022년 세금신고를 4월에 해야해서 foreign tax credit 을 추정치로 39만원 신고를 해버렸습니다.이런 경우 다시  미국 tax return 을 수정해서 신고를 해야 하는지 궁금합니다.미국 IRS에서 한국 국세청의 신고내역을 알수있는지 궁금합니다.두번째는 FATCA에 대한 질문입니다.저는 잔고가 없는 계좌는 신고할 필요가 없다고 들은 적이 있는데 알아보니 잔고가 0 원이라도 FATCA 대상이 된다고 들었습니다.6계좌정도가 잔고 0 원이라 신고시 졔외하고 잔고가 있는 계죄만 신고했습니다.수정신고를 꼭해야하는지 궁금합니다.만약 수정신고하지 않을 경우 어떤 불이익이 있게 되는지 궁금합니다.감사합니다 

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한국에서 세금신고1

안녕하세요.  현재 한국 거주중이고  저는 미국인,  남편은 한국인 입니다. 아이들은 미국인으로 대학에 다니고 있어 head of household로 세금 신고 중이고 남편은 영주권도 없어 미국에 세금 신고 안하고 있어요. 1. Hoh로 신고시 제가 생활비의 절반을 책임져야 한다는 조항이 있는데,  한국 거주시에도 적용이 되나요? 2. 작은 연립을 남편에게 증여하고 싶은데 가격은 1억 정도 됩니다.이것도 증여 신고를 해야하나요? 3. Fatca 신고시 해외거주 싱글인경우 연중 최고 25만불, 연말 10만불 정도가 계좌에 있다면 신고 대상인가요? 4. 부모님 집 구매시 빌려드린 돈도 신고 대상인가요? 오년 후엔 되돌아올 돈인데요. 말씀대로 무조건 괜찮다 괜찮다 하는 세무사님들이 많아서 그 말만 믿고 세금 신고 하다가 낭패 본일이 있어 여쭤 봅니다.더 자세히 물어보고 싶은게 많으나, 깊은 질문은 개인적으로 찾아뵙도록 하겠습니다. 

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소멸성 보험으로 생각한 주택화재보험이 해지환급금이 있다면 FBAR/FATCA신고대상인가요?1

안녕하세요?계좌를 빠짐없이 작성한다고 하였는데 2020년 5월에 가입하여 2023년 5월에 해지한 주택화재보험이 있는데 2023년 5월에 해지 환급금이 발생하였습니다.1.이것은 보고대상인가요?2. 만약 보고대상이라면 해지환급금이 발생한 23년만 보고하면 되는지 아니면 22년, 21년, 20년 모두 대상일까요?3. 지금 2022년 개인소득신고를 6월 5일 정오까지 마쳐야 한다고 해서 결제를 완료한 상태인데만약 위 계좌가 22년에도 보고를 해야 한다면 FATCA를 지금이라도 수정하고 싶습니다.4. 그리고 22년, 21년, 20년이 보고대상이 된다면 FATCA/FBAR를 수정해야 하는데이 계좌만 추가하면 될까요? 아니면 다른 계좌합쳐서 모두 같이 수정해서 보고해야 하나요?5. 또한 자동차보험계좌가 있는데 1년이 안되어 보험을 해약해서 받은 환급금이 있는 경우에 리 자동차 보험계좌도 FBAR/FATCA의 보고대상이 되는지요?6. 1095-B서류가 제 것만 있고 나머지 가족이 아직 도착하지 않았는데 서류가 모두 있어야만 세금보고를 할 수 있는지요?7. 만일 그렇다면 지금도 세금보고 연장이 가능한지요?8. 23년도에 캘리포니아 예납을 하여서 22년도 예납을 하였습니까?라는 질문에 아니오라고 대답을 하였습니다.23년도에 예납한 것에 대한 증빙자료를 지금이라도 제출 ...more >

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연금보험, 종신보험, 한국교직원공제회 장기저축급여도 income으로 보고하나요? 1

안녕하세요. FBAR와 FATCA에 연금보험, 종신보험, 한국교직원공제회 장기저축급여의 연말 해지환급금액을 리포트해야 된다고 알려주셨습니다. 근데, 아직 수령도 하지 않은 연말 해지환급금액을 소득(income)으로 보고해야 되는지 궁금합니다. 그렇다면, pension/IRA income으로 이 해지환급금액 액수 그대로 적어야 되나요? 아니라면, 어떻게 보고해야 될까요?  상식적으로 수령 시점에서 소득으로 간주되는 게 맞겠지만 혹시나 몰라서 문의드립니다.감사합니다!! 

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2020년에 수정세금신고를 하였고 FBAR는 2014년부터 2019년까지 보고하였습니다. 2014년부터 2019년 계좌금액이 FATCA에 ...more1

안녕하세요?저희 부부는 오래된 영주권자로2020년에 Streamlined Procedure를 엉클샘에서 진행하였습니다.당시 3년치 소득보고(2017-2019년)와 6년치 FBAR(2014-2019년)을 우편으로 제출하였습니다.그후 FATCA와 FBAR는 2020년과 2021년에 부부 각각 신고하였고2022년에도 보고예정입니다.1. 그런데 제가 살펴보니 19년도에는 FATCA의 연중최고금액(60만불)이나 연말금액(40만불)이 FATCA의 기준에 미치지 못하나18년도,17년도,16년도,15년도에 연중최고금액이 60만불을 넘어선 적이 있습니다.이러한 경우에 FATCA도 보고를 했어야 하는 건지 궁금합니다.(만약 해야 한다면 엉클샘에서 2020년 수정보고시 FATCA를 보고해야한다는 조언을 듣지 못하였는데 혹시 특별한 이유가 있었는지도 궁금합니다.)2. 그리고 FATCA연중최고금액(60만불)이나 연말금액(40만불)이 미국외 국가거주시로 되어 있는데만약 부부중 한사람이라도 미국에 35일이상(기간이 맞나요?) 체류한 적이 있다면금액이 연중 부부합산시 15만불, 연말 10만불로 내려가는 것이 맞는지요?만약 그렇다면 해당년도가 더 늘어나게 되는데 이러한 경우에 FATCA보고를 해야 하는지요?3. 저희와 같은 경우 FATCA신고를 해당년도에 다시 해야 한다면엉클샘에서 어떻게 신고를 할 수 있는지 알려주십시오.

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FBAR와 FATCA 보고 시, 교직원공제회 장기저축급여 & 각종 보험 1

안녕하세요. 미국 세금보고하면서 많은 도움을 받고 있습니다. 늘 성실한 답변에 감사드립니다. 교직원공제회 장기저축급여와 보험도 FBAR와 FATCA 보고 대상인가요? 그동안 포함시키지 않았는데, 여기에 올라온 질문을 보다보니 이것도 보고를 해야 되는 것 같다는 판단이 들어서요. 1) 이제까지 꾸준히 FBAR와 FATCA는 보고해왔으니, 올해부터 이 부분 추가해서 보고하면 괜찮을까요? 2) 교직원공제회에 납입금액을 기입하면 될까요? 즉, 2022년 세금보고라면 2022년 납입금액만 적으면 되나요? 아니면, 2016년부터 납입을 해왔는데 지금 시점에서의 해지환급금액(탈퇴 가정한 급여금 추정액)을 적어야 될까요? 3) 보험의 경우도 환급금이 있는 경우는 모두 리포트해야 되나요? 예를 들어, 암보험(순수보장형) 등을 제외한 해지환급금이 있는 생명보험, 건강보험(환급형), 종신보험, 연금보험은 모두 보고 대상인가요? 실비보험이라도 해지환급금이 있다면 이것도 보고 대상인가요? 리포트를 해야 된다면, 납입금액이 아닌 해지 환급금을 12월 31일 말일 기준으로 해야 되는 건가요? 많이 혼란스러워서 이렇게 질문드립니다.  감사합니다! 

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Fatca 보고대상인지?1

한국에 거주하는 미시민권자입니다. 다른 수입은 없고 작년에 미국 집 매매한 후 발생한 돈이 있어서 Charles schwab international account를 만들어서 미국 주식 투자를 하려고 하는데요. 20만불 정도 투자할 경우 fatca나 fbar 보고를 해야하는 건가요? 아니면 이 어카운트는 외국 금융계좌가 아니기 때문에 이런 보고에서 자유로울 수 있는 건지요? 

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계좌등록관련 질문드립니다. 1

안녕하세요. 질문드립니다.  FATCA와 FBAR 모두 등록해야할 계좌는 작년 한 해동안 보유한 모든 계좌로 알고 있습니다. 즉, 계속 보유하고 있는 계좌, 작년 한 해동안 해지된 계좌, 또는 신설한 계좌 모두의 개수를 적는 것으로 알고 있습니다.  그러면 작년에 만들었다가 한 두달 후 해지한 계좌같은 경우도 포함되어야 하나요? 잠깐 보유한 계좌의 경우는 제외한다는 말을 들어서 어떤 개 맞는지 확인하려고 합니다. 예를 들어 2022년 4월 A예금계좌가 만기되어 B예금계좌를 만들었는데, 두달 후 6월에 해지했고, 다시 2022년 12월 C예금계좌를 만들었다면 A,B,C 세 계좌를 다 신고해야 하나요?  다 신고하는 것이 맞는다면, 잠깐 존재했던 B계좌의 경우 FATCA 입력시 ‘연중개설’과 ‘연중해지’ 중 무얼 선택해야 하나요? 

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해외비상장회사 신고1

안녕하세요. 미국에 F비자로 유학중이며, 미국에 유학을 한지 5년이상이 되어, 현재 아내와 함께 부부합산과세로 세금을 신고 하고 있습니다.해외비상장주식 보유에 대한 신고보고의무가 있다는 것을 알게 되었는데요, 이 의무가 FATCA 보고 대상자가 되었을 경우에만 해당이 되는 것인지,아니면 FATCA 해당 여부와 별개로 해외비상장주식에 대해 지분율 10%이상 보유 시, FORM 5471 을 신고하여야 하는지가 궁금합니다.

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세금보고와 의료보험1

금년에 영주권 받고 저는 3월중순 미국에 왔고, 남편은 7월초 입국 예정입니다.첫 2년 정도는 한국과 미국을 왔다갔다 하면서 살고, 당분간 미국서 일할 계획은 없습니다.국립대 교수였던 남편은 올초 퇴직하면서 퇴직금을 일부 받았고, 공무원연금과 약간의 강사료가 앞으로의 수입이 될 것입니다.저는 한국에 금융자산이 있고(FBAR와 FATCA는 인지하고 있습니다) 약간의 금융소득만 예상됩니다. 1. 첫해 세금신고는 대부분 해야하는 걸로 알고 있습니다.하지만 남편의 주수입원인 공적연금은 보고의무가 없다고 하고 거기다 제 금융소득도 적다면 그래도 보고를 해야하는지 알고 싶습니다.2. 캘리포니아는 의료보험이 없으면 벌금이 부과된다고 하는데, 세금보고를 하게 되면 보험도 무조건 사야하는지요?

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사회복무요원 소득 관련1

안녕하세요. 선천적 이중국적자인데 최근에 금융기관에서 fatca/crs 관련 문자를 받고 미국에 계좌 및 세금 신고를 해야 한다는 사실을 알게 되었습니다. 실제로 미국에 거주한 이력은 아주 어렸을 때 몇 개월과 초등학생 때 1년여 밖에 없습니다.   1. 현재 제가 사회복무요원 복무 중이여서 비과세 소득(월급+군 적금 매칭 지원금 등)이 있습니다. 한국 주식도 보유하고 있어서 시세차익과 배당금 등의 금융소득 이력도 있습니다. 이러한 경우에는 Delinquent FBAR Submission Procedures를 통해 신고를 해야 하는지 SFOP를 통해서 신고를 해야 하는지 궁금합니다. 2. 제가 비미국인 부모님 등으로부터 10만불 미만의 증여를 받았는데 이 부분은 신고 대상이 아닌 게 맞나요? 3. 현실적으로 위의 procedure들을 개인적으로 진행해서 과태료 면제를 받을 수 있을까요? 당연히 전문적인 세무사의 도움을 받는 것이 효과적인 것은 알지만 혹시나 해서 여쭤봅니다. 4. 이렇게 신고를 한 후 향후에는 매년 6월 15일 전까지 계속 FBAR 또는 FATCA 신고와 1040 신고를 해줘야 하는 건가요?   이렇게 좋은 서비스/커뮤니티가 있는지 몰랐는데 감사 말씀드립니다.

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해외금융자산 구제 신고1

유학생으로 미국에서 학업을 진행 중이었습니다. 2014년 최초 입국 후, 2019년에 5년 예외가 마무리 되어서 세법상 거주자가 되었고 , 이에 따라 한국 금융 자산을 보고해야 했다는 것을 최근에 알게 되었습니다.이런 경우, 구제 신청을 진행하게 될 때, FBAR 은 과거 소급 6 년이 아닌 거주자로 판명 되는 2019년 부터 신고를 하면 되는 것인지요?Fatca 도 대상이 된다고 하면 최근 3 년 (22,21,20) 에 대해서만 보고를 하면 되는 것인지요? 답변에 미리 감사드립니다. 

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Fatca 신고 및 한국 비상장회사 지분보유1

안녕하세요. 유학생 f1으로 2014년 학업을 시작하였고, 2019년 세법상 거주자로 대상이 변경되어 세금 신고 된것을 최근에 알게 되었습니다. Fatca 구제신청을 진행하고자 하는데, 궁금한 부분이 있습니다. 한국 비상장회사 지분을 보유 하고 있는 경우, 남편(텍스신고 대상자)과 저(배우자,부부합산과세) 의 지분율을 합산하여10%이상에 대한 판단을 하는 것인지가 궁금합니다. 이로 인해, 해당 법인에 대해 별도의 세금신고도 진행 되어야 하는지 여쭤 봅니다. 

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