상담완료

FATCA 도중 보험 계약자/피보험자 관련하여 문의 드립니다.

등록자

강○○

등록일
2020-05-22 16:08
조회
10

안녕하세요~

FATCA 작성 중 보험 해약환급금을 입력하려다가 확실히 하고자 문의 드립니다.


1. 보험 계약자 변경

2019년 당시에는 해당 보험의 계약자가 가족이고 제가 피보험자였는데, 2020년 최근에 계약자를 저 본인으로 바꿨습니다.

이 경우, FATCA 신고 시점 기준으로 계약자가 본인이기 때문에 신고대상에 해당 되나요?

아니면 2019년 기준으로 계약자가 본인(저)이 아니므로 신고대상에서 제외하고, 내년 FY2020 세금보고부터 포함시키는건가요?


2. 해약환급금

2019년 12월 31일 기준으로 보험 해약환급금을 알 수 없을 때, 

- 현 시점 해약환급금인지,

- 2019년까지 누적 보험납입금인지,

- 2019년 한 해 보험납입금인지

기준을 문의 드립니다.


감사합니다 :)

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[RE] FATCA 도중 보험 계약자/피보험자 관련하여 문의 드립니다.


안녕하세요.

1. 계약자 기준으로 보고하여야 하며 신고대상년도 연중 계약자였던 적이 있다면 해당년도에 보고계좌에 포함합니다.


2. 일반적으로 누적납입금 보다는 적립금을 찾아 보고하시는게 정확하나 보수적인 접근으로 누적납입액을 입력하셔도 무방합니다.

=========== 원래글 ============

안녕하세요~

FATCA 작성 중 보험 해약환급금을 입력하려다가 확실히 하고자 문의 드립니다.


1. 보험 계약자 변경

2019년 당시에는 해당 보험의 계약자가 가족이고 제가 피보험자였는데, 2020년 최근에 계약자를 저 본인으로 바꿨습니다.

이 경우, FATCA 신고 시점 기준으로 계약자가 본인이기 때문에 신고대상에 해당 되나요?

아니면 2019년 기준으로 계약자가 본인(저)이 아니므로 신고대상에서 제외하고, 내년 FY2020 세금보고부터 포함시키는건가요?


2. 해약환급금

2019년 12월 31일 기준으로 보험 해약환급금을 알 수 없을 때, 

- 현 시점 해약환급금인지,

- 2019년까지 누적 보험납입금인지,

- 2019년 한 해 보험납입금인지

기준을 문의 드립니다.


감사합니다 :)