상담완료

해외근로소득공제 vs 해외납부세액공제 외..

등록자

이○○

등록일
2020-09-13 01:36
조회
21

안녕하세요. 엉클샘님,

QnA를 보니 명확하고 알기 쉽게 설명을 해주시는 부분이 인상적이어서,

저도 도움을 좀 받을 수 있을까 해서 글을 남겨 봅니다..


저의 상황은 올해 영주권 랜딩 후 미국 취업 및 퇴직금 수령을 하게 되어  

첫해 보고시 사용 가능한 옵션들을 알아보고 있는 중 입니다.


저의 소득은 금액 크기 순서로 한국 퇴직금, 한국 근로소득미국 근로소득, 한국 임대소득 4가지 종류 이며

54$정도 됩니다.


그래서 FEIE 로 할지 FTC 로 할지 고민중인 상황입니다

(참고로 랜딩은 온 가족 73일입니다).


아는 지식을 총 동원해서 시뮬레이션 해 보았는데요,

Full Year electionTotal
Income
기본
공제
해외근로
소득공제
랜딩전
소득 공제
공제후계산후세액
공제
납입
세금
비고
 Case-1  MFJ+SD+세액공제     538,500     24,800                     -                          -      513,700      129,385              29,000      100,385 MFJ
 Case-2 근로소득공제     538,500     24,800              50,000                          -      463,700      111,885                     -      111,885 MFJ
7월 랜딩
소득 공제 1/2
7월 랜딩
소득1/2
한국 납부세금+자녀2공제

 

​Dual status 는 MFJ 적용으로 세율 구간이 TIGHT 해서 불리해서 제외했고,

Full year 기준으로 계산 해 본 결과

근로 소득 공제 경우 랜딩 이후 날을 계산해서 그 비율만큼만 적용해준다고 가정하면 5만불 공제되어

 full year 부부합산보다 못한 결과가 나왔습니다..

이렇게 예측해보는게 맞는 걸까요?

큰 오류가 없다면 Full year 부부합산 공제로(흔히 하시는..) 방법으로 해야할거 같은데,

단, 10만불 공제가 가능하다면.. 좀 더 고민해봐야 하는 상황일거 같구요..


세무사님께 추가로 문의드리고 싶은것은

1 )해외 근로 소득을 무조건 Max 10만불 받는건지, 랜딩 이후 날을 계산해서 그 비율로 받는지..

2) FEIE 하더라도 한국 근로 소득이 많으면 FEIE 남은 금액을 FTC 가능하다고 하는데..

    제 경우엔 5만불 공제인지, 10만불 공제가 되는건지 궁금합니다.

2) 한국에서 거주 임대료 내고 있었으면 그부분이 공제 가능한지(house exclusion) 알고싶습니다.

3) House exclusion 가능하다면, FEIE, FTC 무엇을 선택해도 공제 가능한지 알고싶습니다..

4) FEIE 로 할지 FTC 로 결정을 어떻게 내려야할까요?


긴글 확인해주셔서 미리 감사드립니다.. 


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[RE] 해외근로소득공제 vs 해외납부세액공제 외..

안녕하세요

영주권 첫해 신고 이시면서 한국, 미국 근로소득과 임대소득, 퇴직소득도 있으신 상태라 여러가지 고객님의 상황을 함께 고려하여 살펴보아야 부분이라 게시판을 통한 자세한 상담은 어려운 양해 부탁드립니다. 문의하신 부분에 대해서는 아래에 답변 드리도록 하겠습니다

1. 랜딩일에 따라 날짜별로 안분되어 계산되어 집니다.

2. 맞습니다. FEIE 공제(5만불)로 최대한 하고 남는 부분은 FTC 가능하고, 이후에도 세액이 나오면  Child Tax Credit 로 줄이는 방법을 적용할 수 있습니다.

3. Housing Exclusion 해외에서 근로할때 고용주가 고객님께 benefit으로 주고 benefit foreign earned income 포함되어 해외에서 과세되는 경우에 적용가능합니다.

4. Housing Exclusion FEIE 와 관련됩니다.

5. 세금 신고는 소득과 상황에 따라 여러측면을 고려한 후 종합적으로 판단되어져야 하지만, 다만 말씀해 주신 내용으로 보아서는 부부합산으로 하고 FEIE/FTC/CTC 등을 모두 적용하는것이 가장 세액이 적게 나올수 있는 방법인 것으로 보여집니다. 다만 소득이 높으셔서 근로성소득에 대해서는 0.9% additional medicare tax투자성소득에는 3.8% Net Investment Income Tax 별도로 부과될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다. 해 신고이시고 다양한 종류의 소득이 있으신 만큼 충분한 검토 후 신고서를 제출하시는것이 좋을 것 같습니다.

혹시 엉클샘의 도움이 필요하시면 언제든지 cs@us114.net  문의주시기 바랍니다

 

감사합니다



=========== 원래글 ============

안녕하세요. 엉클샘님,

QnA를 보니 명확하고 알기 쉽게 설명을 해주시는 부분이 인상적이어서,

저도 도움을 좀 받을 수 있을까 해서 글을 남겨 봅니다..


저의 상황은 올해 영주권 랜딩 후 미국 취업 및 퇴직금 수령을 하게 되어  

첫해 보고시 사용 가능한 옵션들을 알아보고 있는 중 입니다.


저의 소득은 금액 크기 순서로 한국 퇴직금, 한국 근로소득미국 근로소득, 한국 임대소득 4가지 종류 이며

54$정도 됩니다.


그래서 FEIE 로 할지 FTC 로 할지 고민중인 상황입니다

(참고로 랜딩은 온 가족 73일입니다).


아는 지식을 총 동원해서 시뮬레이션 해 보았는데요,

Full Year electionTotal
Income
기본
공제
해외근로
소득공제
랜딩전
소득 공제
공제후계산후세액
공제
납입
세금
비고
 Case-1  MFJ+SD+세액공제     538,500     24,800                     -                          -      513,700      129,385              29,000      100,385 MFJ
 Case-2 근로소득공제     538,500     24,800              50,000                          -      463,700      111,885                     -      111,885 MFJ
7월 랜딩
소득 공제 1/2
7월 랜딩
소득1/2
한국 납부세금+자녀2공제

 

​Dual status 는 MFJ 적용으로 세율 구간이 TIGHT 해서 불리해서 제외했고,

Full year 기준으로 계산 해 본 결과

근로 소득 공제 경우 랜딩 이후 날을 계산해서 그 비율만큼만 적용해준다고 가정하면 5만불 공제되어

 full year 부부합산보다 못한 결과가 나왔습니다..

이렇게 예측해보는게 맞는 걸까요?

큰 오류가 없다면 Full year 부부합산 공제로(흔히 하시는..) 방법으로 해야할거 같은데,

단, 10만불 공제가 가능하다면.. 좀 더 고민해봐야 하는 상황일거 같구요..


세무사님께 추가로 문의드리고 싶은것은

1 )해외 근로 소득을 무조건 Max 10만불 받는건지, 랜딩 이후 날을 계산해서 그 비율로 받는지..

2) FEIE 하더라도 한국 근로 소득이 많으면 FEIE 남은 금액을 FTC 가능하다고 하는데..

    제 경우엔 5만불 공제인지, 10만불 공제가 되는건지 궁금합니다.

2) 한국에서 거주 임대료 내고 있었으면 그부분이 공제 가능한지(house exclusion) 알고싶습니다.

3) House exclusion 가능하다면, FEIE, FTC 무엇을 선택해도 공제 가능한지 알고싶습니다..

4) FEIE 로 할지 FTC 로 결정을 어떻게 내려야할까요?


긴글 확인해주셔서 미리 감사드립니다..