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첫해 F1040/FATCA/FBAR 신고서 작성 관련 질문

등록자

김○○

등록일
2021-02-01 11:21
조회
369

두번째로 질문을 드립니다.

현재 신랑이름으로 엉클샘에서 보고서 작성을 하고 있는데 작성을 하면서 여러가지 질문이 생겨 질문을 드립니다.

저희 같은 경우는 2020/4.25.에 모든 가족이 L비자로 미국에 입국했으며,  엉클샘 질문 결과 올해는 Dual state로 진행하라고 나오더라구요

그리고 '부부합산 파일링'을 하라고 합니다.


미국에서는 신랑만 소득이 있으며, 한국에 신랑+제 공동명의 임대소득과 저의 별도 임대소득, 또 저는 직장에서 별도의 소득이 계속 지급되고 있습니다. 또 현재 제가 미국내 학교를 다니면서 대학 등록금을 납부했기 때문에 1098-T 서류를 받은 상황입니다.물론 이것은 신랑에게 첨부해서 미국 세금시 이용할 생각합니다.


이런 경우 F1040 작성시

        1. 한국의 2020년 근로소득 원천징수영수증의 경우 3월이 되어서야 국세청에 뜨는데 그 이후에 신고해야 하나요?


2. 저희 같은 경우 한국에 2020년 종합소득세를 신고해야 하는데 이것은 5월에 신고를 합니다. 그러면 종합소득세 신고서 과세표준확정신고 및 납부계산서는 국세청에서 늦에 뜰텐데, 올해  미국내 개인소득세 신고 연장을 통해 늦게 신고해야 하나요?

   - 저희는 3월 중순 경 ITIN 발급을 위해 오피스 약속을 잡아놨으며, F1040과 F8938을 엉클샘에서 발급받아 오피스에 방문하고자 합니다. 


3. 그리고 한국에 2020년 종합소득세 신고시 2020년의 경우 한국과 미국의 근로소득이 동시에 발생하기 때문에 미국 소득에 대해서는 종합소득세 신고시 한국에도 신고해야 한다고 들었습니다. 그렇게 함께 신고하면 될까요?


4. FATCA의 경우 부부공동 세금보고인데 엉클샘에는 신고자가 신랑이면 신랑계좌만 하게 되나요? 제 계좌는 어떻게 등록해야 하나요? 별도의 아이디를 만들어서 추가해야 하는지, 아니면 이 양식 안에서 제 명의 계좌를 추가할 수 있는지 궁금합니다.


5. FBAR의 경우에도 보고자인 신랑 것은 엉클샘에서 기록하고 있는데 제 계좌도 함께 신고해야 하는지요? 그렇다면 엉클샘에 추가하는 방법이 궁금합니다. 


6. FATCA와 FBAR 모두 연중 최고 잔액만 쓰는 것이죠?  사실 부동산 거래 때문에 신랑의 A->B은행 거래로 A, B 최고 잔액 비슷하고 다시 신랑 B은행-> 와이프 C은행-> D은행 간의 거래가 있어서 원리상은 그 돈이 그 돈이기 때문입니다. 


7. FATCA와 FBAR 모두 은행 계좌뿐만 아니라 개인연금계좌와 보험계좌, 증권계좌도 모두 보고 해야 합니까? 신랑은 증권계좌가 없고 저만 한국의 증권계좌를 가지고 있습니다. 부부합산 보고시 방법을 알려주시면 수월할 것 같습니다.


그래도 엉클샘 덕분에 2개 나라의 복잡한 세금 보고를 간단히 할 수 있을 것 같습니다.




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[RE] 첫해 F1040/FATCA/FBAR 신고서 작성 관련 질문

안녕하세요. 

궁금하신 부분에 대해 아래에 답변 드렸으니 참고하시기 바랍니다. 

감사합니다. 



=========== 원래글 ============

두번째로 질문을 드립니다.

현재 신랑이름으로 엉클샘에서 보고서 작성을 하고 있는데 작성을 하면서 여러가지 질문이 생겨 질문을 드립니다.

저희 같은 경우는 2020/4.25.에 모든 가족이 L비자로 미국에 입국했으며,  엉클샘 질문 결과 올해는 Dual state로 진행하라고 나오더라구요

그리고 '부부합산 파일링'을 하라고 합니다.


미국에서는 신랑만 소득이 있으며, 한국에 신랑+제 공동명의 임대소득과 저의 별도 임대소득, 또 저는 직장에서 별도의 소득이 계속 지급되고 있습니다. 또 현재 제가 미국내 학교를 다니면서 대학 등록금을 납부했기 때문에 1098-T 서류를 받은 상황입니다.물론 이것은 신랑에게 첨부해서 미국 세금시 이용할 생각합니다.


이런 경우 F1040 작성시

        1. 한국의 2020년 근로소득 원천징수영수증의 경우 3월이 되어서야 국세청에 뜨는데 그 이후에 신고해야 하나요?

           -> 해당 직장에 요청하시면 그 이전에도 발급이 가능한 것으로 알고 있습니다만 종합소득세 신고 대상자이기 때문에 세액 확정이 연말정산으로 되지 않으실 것 같습니다. 따라서 우선은 세금보고 연장 신청을 해서 10월 15일까지 보고기한을 연장하신 후 5월중 종합소득세 신고가 완료되는대로 그 정보로 미국에 보고하시는 방법이 가장 확실해 보입니다.  


2. 저희 같은 경우 한국에 2020년 종합소득세를 신고해야 하는데 이것은 5월에 신고를 합니다. 그러면 종합소득세 신고서 과세표준확정신고 및 납부계산서는 국세청에서 늦에 뜰텐데, 올해  미국내 개인소득세 신고 연장을 통해 늦게 신고해야 하나요?

   - 저희는 3월 중순 경 ITIN 발급을 위해 오피스 약속을 잡아놨으며, F1040과 F8938을 엉클샘에서 발급받아 오피스에 방문하고자 합니다. 

-> 네 맞습니다. ITIN 발급을 위해서는 세금보고서와 함께 신청서류가 제출되어져야 합니다. 따라서 이미 잡아놓은 방문예약으로 3월 중순 경 ITIN 발급신청 접수를 원하시면 그 전에 세금보고를 위한 자료가 준비되어야 작성이 가능한데 종합소득세 신고서는 그때까지 나오지 않아 신고서에 포함되는 정보가 정확하진 않을 것 같습니다. 따라서 일단은 세금신고서는 구비가능한 정보로 완료한 후 ITIN을 신청한 다음 향후에 수정신고로 확정정보를 재제출 하는 방법도 고려해보실 수 있습니다. 되도록이면 일단은 세금보고 연장신청을 하시는게 변동이 발생할 수 있는 여러 상황을 대비하는데 도움이 되실 것 같습니다. 이러한 과정을 온라인 서비스로 진행하시는게 어려우실 수 있으니 첫해신고는 오프라인으로 진행하시는 것도 고려해보시면 좋을 것 같습니다. 오프라인서비스 견적요청 


3. 그리고 한국에 2020년 종합소득세 신고시 2020년의 경우 한국과 미국의 근로소득이 동시에 발생하기 때문에 미국 소득에 대해서는 종합소득세 신고시 한국에도 신고해야 한다고 들었습니다. 그렇게 함께 신고하면 될까요?

-> 한국에서 거주자신분이신 경우 미국의 소득도 한국에 보고하는 것이 원칙입니다. 주재원비자의 경우 보통은 회사에서 이를 처리해주는 것으로 알고 있습니다.  


4. FATCA의 경우 부부공동 세금보고인데 엉클샘에는 신고자가 신랑이면 신랑계좌만 하게 되나요? 제 계좌는 어떻게 등록해야 하나요? 별도의 아이디를 만들어서 추가해야 하는지, 아니면 이 양식 안에서 제 명의 계좌를 추가할 수 있는지 궁금합니다.

-> 아이디는 함께 사용하셔도 되나 마법사는 두분 각각 생성하여 작성해주시면 됩니다. 


5. FBAR의 경우에도 보고자인 신랑 것은 엉클샘에서 기록하고 있는데 제 계좌도 함께 신고해야 하는지요? 그렇다면 엉클샘에 추가하는 방법이 궁금합니다. 

-> 아이디는 함께 사용하셔도 되나 마법사는 두분 각각 생성하여 작성해주시면 됩니다. 


6. FATCA와 FBAR 모두 연중 최고 잔액만 쓰는 것이죠?  사실 부동산 거래 때문에 신랑의 A->B은행 거래로 A, B 최고 잔액 비슷하고 다시 신랑 B은행-> 와이프 C은행-> D은행 간의 거래가 있어서 원리상은 그 돈이 그 돈이기 때문입니다. 

-> 고객님이 FATCA, FBAR 신고 대상인지 최고잔액을 산정할 때는 중복자금은 한쪽 계좌에서는 차감하여 최고잔액을 산청하도록 되어있습니다. 일단 보고기준을 충족하여 FATCA, FBAR 신고대상이 되었다면 신고서 작성시에는 중복을 고려하지 않고 실제계좌 최고잔액을 적습니다.  


7. FATCA와 FBAR 모두 은행 계좌뿐만 아니라 개인연금계좌와 보험계좌, 증권계좌도 모두 보고 해야 합니까? 신랑은 증권계좌가 없고 저만 한국의 증권계좌를 가지고 있습니다. 부부합산 보고시 방법을 알려주시면 수월할 것 같습니다.

-> 네, 보유하고 계신 모든 은행, 보험, 증권계좌도 보고 대상이 됩니다. 보험은 매년 12월 31일 기준 해지환급금을 최고잔액으로 보시면 되고, 증권계좌는 연중 최고평가액을 최고잔액으로 산정하시면 됩니다. 위에 안내드렸듯이, FATCA와 FBAR 모두 마법사는 각각 생성하셔야 하기 때문에 부부합산으로 신고하시더라도 어려움은 없으실 것 같습니다. 


그래도 엉클샘 덕분에 2개 나라의 복잡한 세금 보고를 간단히 할 수 있을 것 같습니다.




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