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이중국적자의 부동산 관련 세금

등록자

김○○

등록일
2021-02-22 20:52
조회
13

안녕하세요,

게시판의 다른 글들 공부하다가 궁금한 점이 생겨 질문 드립니다. 저는 한국과 미국 이중국적자이고 현재 한국에서 직장을 다니고 있습니다. 앞으로 계속 한국에 거주할 예정이고, 부모님께 일정 금액을 증여 받아 한국에서 제 명의로 주택을 구매하려고 합니다. 이때 자금에 대한 증여세는 한국에 납부한 뒤 미국에는 Form 3520을 통해 보고만 하는 것으로 알고 있습니다. 주택 구매 이후 주택 보유 관련 세금에 관해 몇가지 질문이 있습니다.


1. 주택 보유로 인한 재산세, 종부세는 미국에도 납부 의무가 있나요?

2. 만일 재산세, 종부세를 한국에 납부하고 미국에는 보고만 해도 된다면 어떤 절차를 통해 보고해야 하나요?

3. 위에서 언급한 세금을 제외하고 주택 관련 세금 중 잘 알아야 하거나 조심해야 하는 부분이 있나요?


감사합니다.



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[RE] 이중국적자의 부동산 관련 세금

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안녕하세요,

게시판의 다른 글들 공부하다가 궁금한 점이 생겨 질문 드립니다. 저는 한국과 미국 이중국적자이고 현재 한국에서 직장을 다니고 있습니다. 앞으로 계속 한국에 거주할 예정이고, 부모님께 일정 금액을 증여 받아 한국에서 제 명의로 주택을 구매하려고 합니다. 이때 자금에 대한 증여세는 한국에 납부한 뒤 미국에는 Form 3520을 통해 보고만 하는 것으로 알고 있습니다. 주택 구매 이후 주택 보유 관련 세금에 관해 몇가지 질문이 있습니다.


1. 주택 보유로 인한 재산세, 종부세는 미국에도 납부 의무가 있나요?


> 한국의 주택을 보유하고 있는 것만으로는 미국에 보고 및 납부 의무는 없습니다. 단지 미국시민권자인 경우 전세계의 소득을 보고하여야 하기 때문에 만약 이 주택으로 인해 임대소득이 발생하였을 경우에 그 소득은 미국에도 보고대상이 됩니다.  



2. 만일 재산세, 종부세를 한국에 납부하고 미국에는 보고만 해도 된다면 어떤 절차를 통해 보고해야 하나요?


-> 위에 안내드린 바와 같이 이 부동산으로 인해 임대소득이 발생하였을 경우 세금 보고 대상이 되며, 이 때 재산세, 종부세 등은 임대를 위한 비용으로 공제가 가능하며 임대소득과 임대소득에 대해 한국에서 납부한 세금, 기타 비용관련 증빙을 바탕으로 세금보고서를 작성하게 됩니다. 


3. 위에서 언급한 세금을 제외하고 주택 관련 세금 중 잘 알아야 하거나 조심해야 하는 부분이 있나요?


-> 임대소득중 우리나라의 전세보증금은 임대소득으로 보지 않으므로 전세를 준 경우에는 소득으로 보고하지 않아도 됩니다. 무엇보다 가장 중요한 것은 임대로 인한 소득이 생겼을 경우 이를 누락하지 않고 신고하는 것이 중요하고, 부동산의 매매나 양도 등은 큰 자금이 오고가는 거래이다 보니 해외계좌 신고인 FBAR나 FATCA 보고기준을 넘는 경우가 많아 해외계좌 보고 또한 누락되지 않도록 각별히 주의하여야 합니다.  

해외계좌 보고에 대한 자세한 내용은 아래 링크를 참고해 주시기 바랍니다. 

https://us114.net/kwa-usam_landing

또한 큰 소득이 발생할 수 있는 부동산 양도소득 발생시에는 거래가 발생하기 전에 세금문제에 대해 전문가와 상담 후 계획하시는 것을 추천드립니다. 




감사합니다.



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