상담완료

세금 신고 필요 여부

등록자

신○○

등록일
2021-04-01 17:12
조회
189

안녕하세요.

여러 가지 복합적인 상황에 놓여 있는데, 세금 신고를 반드시 해야할지 궁금합니다.

2019년까지는 시민권자인 와이프만 Married Filing Separately(MFS)로 세금 신고하고 있었습니다.

2020년 배우자인 제가 영주권 및 SSN 발급 받았고, Married Filing Jointl(MFJ)로 tax filing을 준비하고 있습니다.

다만, 모든 소득을 다 합쳐도 소득이 standard deduction 금액인 24,800불 미만입니다.

이 경우 신고를 안해도 무방하다고는 되어 있는데, 

(1) 전년도까지는 MFS로 신고를 하였기에 아무런 신고 없이 MFJ 기준을 적용해도 무방한지가 첫번째 질문입니다.


두번째로는 FATCA (8938) 작성 대상입니다. (FBAR는 세금 신고와 관계없이 제출할 계획입니다.)

(2) 1번에서 세금 신고를 하지 않을 경우, 8938 작성도 작성 안 해도 무방한지 궁금합니다. 또는 8938때문에라도 신고를 해야하는지.. 알고 싶습니다.


셋째로는 전년도 와이프 아버지께서 돌아가셔서 상속 부분이 있습니다. 상속금액이 10만불 넘어 3520 제출해야하는 것으로 아는데, 

(3) 이는 세금 신고와 별개로 제출하면 되는지, 이 또한 3520때문에라도 세금 신고를 해야하는지 궁금합니다.

(4) 토지와 자동차가 전부이고 현금은 없습니다. 3520 외에도 제출이나 보고 필요한 form이 있는지도 궁금합니다.


모든걸 전문가 분께 맡기면 되긴 한 부분인 것은 알고 있으나, 계좌 수도 너무 많고 하여 비용이 부담스러워서 tax filing 안 해도 된다면 FBAR와 3520만 제출하고 금년도 tax filing은 피하고 싶어 여쭤봅니다.

반드시 해야하는 상황이 된다면, 별도로 견적 요청드리도록 하겠습니다.

질문도 많고 한데 읽어 주셔서 감사드리며, 답변 기다리겠습니다.

감사합니다.


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[RE] 세금 신고 필요 여부

안녕하세요. 

기재해 주신 내용으로 보았을 때 고객님의 경우 반드시 세금신고를 하셔야 하는 케이스에 해당합니다.

아래 문의하신 내용에 자세한 답변을 드렸으니 참고하시기 바랍니다. 

감사합니다. 



=========== 원래글 ============

안녕하세요.

여러 가지 복합적인 상황에 놓여 있는데, 세금 신고를 반드시 해야할지 궁금합니다.

2019년까지는 시민권자인 와이프만 Married Filing Separately(MFS)로 세금 신고하고 있었습니다.

2020년 배우자인 제가 영주권 및 SSN 발급 받았고, Married Filing Jointl(MFJ)로 tax filing을 준비하고 있습니다.

다만, 모든 소득을 다 합쳐도 소득이 standard deduction 금액인 24,800불 미만입니다.

이 경우 신고를 안해도 무방하다고는 되어 있는데, 

(1) 전년도까지는 MFS로 신고를 하였기에 아무런 신고 없이 MFJ 기준을 적용해도 무방한지가 첫번째 질문입니다.

-> MFS, MFJ 로 신고할지에 대한 것은 세금신고시 선택의 문제이기 때문에 올해 MFJ 로 신고하시는 것에 문제는 없습니다.  


두번째로는 FATCA (8938) 작성 대상입니다. (FBAR는 세금 신고와 관계없이 제출할 계획입니다.)

(2) 1번에서 세금 신고를 하지 않을 경우, 8938 작성도 작성 안 해도 무방한지 궁금합니다. 또는 8938때문에라도 신고를 해야하는지.. 알고 싶습니다.

-> FATCA 의 경우 따로 세금이 부과되는 것은 아니나 누락시 만불 이상의 벌금이 부과되는 패널티가 큰 항목이기 때문에 만약 보고대상이 되신다면 반드시 보고하셔야 하고, FATCA 서류인 Form 8938 은 Form 1040 과 함께 보고되는 서류이기 때문에 세금보고와 함께 진행되어야 합니다. 


셋째로는 전년도 와이프 아버지께서 돌아가셔서 상속 부분이 있습니다. 상속금액이 10만불 넘어 3520 제출해야하는 것으로 아는데, 

(3) 이는 세금 신고와 별개로 제출하면 되는지, 이 또한 3520때문에라도 세금 신고를 해야하는지 궁금합니다.

-> 외국인으로 부터 연간 10만불 이상 상속 받으셨다면 증여수취 신고서 또한 제출하셔야 합니다. 이 서류는 Form 1040 서류와는 별도로 제출이 가능하지만 제출 기한은 세금보고 기한과 동일합니다. 따라서 2020년도 증여수취 신고의 경우 올해에는 5월 17일까지 제출하셔야 하며, 이 또한 누락되어 적발시에는 상속자산의 최대 25%까지 벌금이 부과될 수 있습니다.  

(4) 토지와 자동차가 전부이고 현금은 없습니다. 3520 외에도 제출이나 보고 필요한 form이 있는지도 궁금합니다.

-> 상속 받으신 토지로 인해 임대수익이 있었다면 이 또한 보고 대상이 됩니다. 또한 계좌수가 많다고 하셨는데, 이 계좌로 인해 발행한 이자소득, 배당소득이 있었다면 이 또한 미국에 세금보고 대상이 되오니 유의하시기 바랍니다.  


모든걸 전문가 분께 맡기면 되긴 한 부분인 것은 알고 있으나, 계좌 수도 너무 많고 하여 비용이 부담스러워서 tax filing 안 해도 된다면 FBAR와 3520만 제출하고 금년도 tax filing은 피하고 싶어 여쭤봅니다.

반드시 해야하는 상황이 된다면, 별도로 견적 요청드리도록 하겠습니다.

질문도 많고 한데 읽어 주셔서 감사드리며, 답변 기다리겠습니다.


고객님의 경우 세금이 발생할 것으로 판단되지는 않고 보고 의무만 있는 신고서식들이 대부분이나 만약 이를 누락할 경우에는 모두 큰 벌금이 부과되는 항목들 입니다. 따라서 이러한 리스크를 안고 가시기 보다는 꼭 보고를 진행하시는 쪽을 추천드립니다. 

견적이 필요하시면 아래 링크를 통해 신청해 주시기 바랍니다. 

https://us114.net/kwa-appointment_assessment

감사합니다. 



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