5월 17일 신고기한대상자인 고객의 2020년 소득세 신고(1040)는 5월 10일까지 마법사를 완료/결제하신 분에 한하여 서비스가 기한 내 진행됩니다. 준비시간이 더 필요하신 고객은 10월 15일로의 별도연장신청과 함께 진행하실 수 있습니다. 

상담완료

안녕하세요! 한국증권사 한국주식, 미국주식, 한국 부동산 세금 신고

등록자

최○○

등록일
2021-04-22 15:59
조회
42

안녕하세요! 우선, 미국세금 관련하여 이렇게 상담드릴수 있는 공간을 제공해주셔서 정말 감사드립니다.


1. 먼저 제 상황을 말씀드려도 될까요?


저는 올해 여름에 F1으로 미국에 박사과정을 가게된 싱글입니다. (미국 영주권, 시민권은 없습니다). F1비자에 5년동안  assistanship으로 research assistant나 teaching assistant로 employed된 status를 유지하면서 매년 25,000불 정도 월급을 받습니다. 


그런데 현재 (1)한국 증권 계좌로 한국주식(천5백만원 가량), (2)한국 증권 계좌로 미국주식(3천만원 가량), (3) 제 명의로 된 6억 정도 되는 아파트 한 채(분양 아파트라 등기 취득은 미국에 입국 한 이후인 올해 12월 입니다)를 가지고 있습니다.


(4)추가로 올해 6월까지 한국 회사에서 일을해서 6월까지 월급을 받았습니다.


2. 아래와 같이 질문을 드려도 될까요?


이런 경우에 제가 내년(2021년)에 미국에서 세금 신고를 할때 상기의 (1),(2),(3)(4) 모두에 대해 세금 신고를 해야하는지요? 미국에서 세금 신고를 해야할 경우 한국에는 세금신고를 할 필요가 없을까요?


미국에서 상기의 (1),(2),(3),(4)에 대해 세금 신고를 모두 해야한다면 한국에서 출국전에 어떤 서류들을 챙겨서 미국에 가는것이 좋을지 여쭤볼 수 있을까요?


미국주식에 대한 세금신고를 해야할 경우 너무 복잡할것 같아 미국에 입국하기 전에 미국 주식 모두를 판다면, 내년 2021년에 미국 주식에 대한 양도소득세 신고를 여전히 해야하는지요?


답변 주시면 정말 큰 도움이 될것 같습니다!! 감사합니다!!!



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[RE] 안녕하세요! 한국증권사 한국주식, 미국주식, 한국 부동산 세금 신고

안녕하세요 고객님. 


우선 F1 신분은 햇수로 5년동안은 미국에 체류기간이 길다 하더라도 세법상으로 거주자가 되는 것을 면제받는 면제신분이 됩니다. 미국에서 세법상비거주자 신분은 US source income에 대해서만 미국에서 과세받게 되는데요. US source income은 미국 내에서 근로를 통해 지급받는 미국급여 (만약 특정기간 한국에서 원격 근로하시면 미국회사가 지급했다 하더라도 그 소득은 non-US source income이 됩니다), 또는 미국 사업활동에서 발생한 사업소득, 미국에 위치한 고정자산으로 부터 발생한 소득을 US source로 보고 미국에서 과세받게 됩니다. 


무형의 자산인 주식거래소득은 원칙은 주식이 어느 국적이냐를 보고 source를 정하지 않고 주식을 매각하는 주체의 거주국일 보고 US source인지 non-US source인지를 정하는게 세법원칙인데요. 위에서 말씀드린대로 고객님은 미국인거주자신분을 5년간 면제받는다 하더라도 미국주식 관련해서는 미국내국세법에서 (예외의) 예외로 정한 183일 거주목적이 있는 것에 해당되어 미국기업 주식매도에 한해서는 해당 양도차익에 대해 미국에서 먼저 과세권한을 얻게 됩니다. 


다만 한국 증권사를 통해 미국주식을 매매하시기 때문에 증권사는 한국국세청에 원천징수의무를 이행하도록 되어 있어 22% 양도소득세를 원천징수하게 됩니다. 


양국의 조세가 충돌되는 영역이기 때문에 어느나라가 먼저 과세권한을 얻어 (1차과세국) 과세하느냐가 관건인데요. 미국이 사실상 1차 과세권한국가임에도 불구하고 의도치 않게 한국증권사가 고객님을 여전히 한국거주자로 보고 원천징수 하는 경우 한국에서 양도세 환급과정을 거치셔야 할 수 있으며 학생비자 신분이기 때문에 한국국세청이 한국거주자라 주장하여 환급이나 외국납부세액공제를 거부할 가능성이 존재합니다. 


결론적으로 되도록이면 미국에 들어가시는 상황에서는 입국전에 한국증권사를 통해 거래하시는 해외주식거래를 정리하시거나 미국증권사로 옮기시는 방법을 알아보심이 좋습니다.


감사합니다.



=========== 원래글 ============

안녕하세요! 우선, 미국세금 관련하여 이렇게 상담드릴수 있는 공간을 제공해주셔서 정말 감사드립니다.


1. 먼저 제 상황을 말씀드려도 될까요?


저는 올해 여름에 F1으로 미국에 박사과정을 가게된 싱글입니다. (미국 영주권, 시민권은 없습니다). F1비자에 5년동안  assistanship으로 research assistant나 teaching assistant로 employed된 status를 유지하면서 매년 25,000불 정도 월급을 받습니다. 


그런데 현재 (1)한국 증권 계좌로 한국주식(천5백만원 가량), (2)한국 증권 계좌로 미국주식(3천만원 가량), (3) 제 명의로 된 6억 정도 되는 아파트 한 채(분양 아파트라 등기 취득은 미국에 입국 한 이후인 올해 12월 입니다)를 가지고 있습니다.


(4)추가로 올해 6월까지 한국 회사에서 일을해서 6월까지 월급을 받았습니다.


2. 아래와 같이 질문을 드려도 될까요?


이런 경우에 제가 내년(2021년)에 미국에서 세금 신고를 할때 상기의 (1),(2),(3)(4) 모두에 대해 세금 신고를 해야하는지요? 미국에서 세금 신고를 해야할 경우 한국에는 세금신고를 할 필요가 없을까요?


미국에서 상기의 (1),(2),(3),(4)에 대해 세금 신고를 모두 해야한다면 한국에서 출국전에 어떤 서류들을 챙겨서 미국에 가는것이 좋을지 여쭤볼 수 있을까요?


미국주식에 대한 세금신고를 해야할 경우 너무 복잡할것 같아 미국에 입국하기 전에 미국 주식 모두를 판다면, 내년 2021년에 미국 주식에 대한 양도소득세 신고를 여전히 해야하는지요?


답변 주시면 정말 큰 도움이 될것 같습니다!! 감사합니다!!!



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