상담완료

만 19세 이중국적자 입니다.

등록자

노○○

등록일
2021-05-06 02:35
조회
179

어제 답변을 받고 동생도 1040신고를 하기 위해 엉클샘에 가입했습니다.

지난 질문에 친절하게 답변해주셔서 감사합니다.


첫 신고라 모르는 것들이 너무 많아 추가적으로 질문 드릴 것들이 있어 글을 쓰게 되었습니다.


저는 성인이 된지 얼마 되지 않은 만 19세 학생이고 근로소득이 일체 없으며 이자소득은 20만원 이하/ 주식도 여러차례 매수만 하고 총 매도는 총 2회, 매도 금액 합산하여 100만원 이하에 차익은 4만원 밖에 되지 않습니다.

때문에 저는 개인소득세 신고 의무가 없다고 판단하였지만 코로나 지원금을 받기 위해 마법사를 통해 신고서를 작성하고 있습니다.


그런데 작년에 롯데시네마에서 경품에 당첨되어 45만원 짜리 아이패드(경품 수령 당시 환율로 환산 가격 376달러)를 받고 22%의 제세공과금을 냈습니다.

경품 당첨은 기타소득으로 분류되는 것으로 알고 있습니다.

지난 질문 답변에서 이 또한 Form1040에 함께 신고해야 한다고 해주셨는데요

제가 또한 작년 증권사 계좌를 개설하며 계좌개설 이벤트로 50달러를 받은 적이 있습니다.(증권사마다 계좌 최초 개설하면 이벤트로 계좌에 입금 해주는 돈)

1) 이것 또한 기타소득에 포함되는지 form1040에 함께 기재해야 하는지 궁금합니다.

기재해야 한다면 증권사에 원천징수영수증 등을 요구해야 하는지도 궁금합니다.


12400달러를 기준으로 신고 의무가 결정되는 것으로 알고 있는데 인터넷을 검색하다 보니

자영업자/프리랜서는 소득 400달러 이하 까지만 1040 세금신고 의무 면제가 된다는 정보를 찾게 되었습니다.

2) 제가 아이패드 경품 당첨된 것과 증권사 이벤트 50달러 받은 것을 합하면 400달러가 초과하는데 이를 프리랜서 소득이라고 볼 수 있는지, 그렇다면 저는 개인소득세 신고 의무가 있는 것인지 궁금합니다. 


3-1) 현재 스탠다드로 1040 마법사 작성하고 있는데 제가 프리랜서 소득이 있는 것에 해당한다면 디럭스로 다시 작성해야 하는 건지 알고 싶습니다.


3-2) 만약 저에게 개인소득세 신고 의무가 없다면 단순히 재난지원금을 받기 위해 신고하는 것인데 주식거래 등의 복잡한 신고는 건너뛰고 예금 이자 수익만 간단하게 신고하고 넘어가도 되는 것인지, 아니면 그래도 모든 사항을 세세하게 보고해야 하는지 궁금합니다.


+마법사 진행하면서 궁금한 점들 몇 가지 추가로 여쭤보겠습니다.

4) FBAR 신고할 때 작년에 해지한 계좌들은 해지된 계좌라고 따로 명시하지 않아도 되는지, 명시해야 한다면 따로 칸이 없는데 어떻게 명시해야 하는지 궁금합니다


5) 증권사 CMA계좌 이자가 만원 정도 되는 것으로 판단되는데 Form1040에 원천징수 영수증 없이 이자소득 직접 입력해도 되는지 궁금합니다. 


6) 재난지원금 받으려고 하는데 1040 마법사 작성하면서 1,2차 재난지원금 Recovery Rebate Credit 요청한다고 추가전달사항 스텝에서 작성하면 되나요? 


7) 1040 마법사 주식거래등록 스텝에서

-한국에서의 거래의 경우 환율반영 규정상 당일 동일종목 매도인 경우를 제외하고는 여러거래를 일괄합산하여 보고하는 것이 불가능합니다매도건수 30개 이상의 고객은 입력을 진행하지 마시고 아래 엑셀 템플릿을 다운로드 하셔서 작성하고 문의하십시오-라고 설명되어 있는데 저의 경우 한국 주식 거래 매도 건수는 단 두 개 이지만 매수 거래 건수는 20회 입니다. 매수와 매도를 합하여 거래건수는 23개 입니다.이의 경우도 일괄합산하여 보고하는 것이 불가능한 경우에 속하는지그렇다면 어떻게 보고해야 하는지(마법사에 어떻게 기입해야 하는지) 궁금합니다.


8) FBAR 신고시 엉클샘이 신고 대리인 자격을 수행하지 않으면 제가 마법사 작성 이후 개인적으로 추가로 해야 하는 작업이 있나요?


9) 올해 신고의 경우 펀드 매도 수익이 없어 신고할 필요가 없지만 내년 신고 부터는 매도 수익이 있어서 신고해야 할 것 같아서 궁금증에 함께 질문 드립니다.

올해 메리츠자산운용에 해외투자 펀드를 50만원 가량 매도하여 4만원 가량의 수익을 얻었는데 이에 대해서 신고하는 스텝은 스탠다드 1040마법사에 따로 보이지 않는 듯 해서.. 내년 신고할 때 어떤 정보와 자료를 어느 스텝에 어떻게 기입해야 하는지 궁금합니다.


답변해주실 수 있는 부분에 대해 최대한 답변 해주시면 감사하겠습니다!



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[RE] 만 19세 이중국적자 입니다.

안녕하세요 고객님. 아래 답변 확인해주세요. 

마법사로 한다고 하여 고객과 논의를 거치는 과정이 없는 것은 아니니 마법사 진행하시면서 궁금하신 사항이나 답변을 어떻게 해야 맞는지 확실하지 않은 사항, 저희에게 전달하고 싶은 내용이 있으시면 마법사 후반부 메모에 남겨주시면 담당자가 감안하여 고객님과 함께 업무를 진행해드리게 됩니다. 


감사합니다.


=========== 원래글 ============

어제 답변을 받고 동생도 1040신고를 하기 위해 엉클샘에 가입했습니다.

지난 질문에 친절하게 답변해주셔서 감사합니다.


첫 신고라 모르는 것들이 너무 많아 추가적으로 질문 드릴 것들이 있어 글을 쓰게 되었습니다.


저는 성인이 된지 얼마 되지 않은 만 19세 학생이고 근로소득이 일체 없으며 이자소득은 20만원 이하/ 주식도 여러차례 매수만 하고 총 매도는 총 2회, 매도 금액 합산하여 100만원 이하에 차익은 4만원 밖에 되지 않습니다.

때문에 저는 개인소득세 신고 의무가 없다고 판단하였지만 코로나 지원금을 받기 위해 마법사를 통해 신고서를 작성하고 있습니다.


그런데 작년에 롯데시네마에서 경품에 당첨되어 45만원 짜리 아이패드(경품 수령 당시 환율로 환산 가격 376달러)를 받고 22%의 제세공과금을 냈습니다.

경품 당첨은 기타소득으로 분류되는 것으로 알고 있습니다.

지난 질문 답변에서 이 또한 Form1040에 함께 신고해야 한다고 해주셨는데요

제가 또한 작년 증권사 계좌를 개설하며 계좌개설 이벤트로 50달러를 받은 적이 있습니다.(증권사마다 계좌 최초 개설하면 이벤트로 계좌에 입금 해주는 돈)

1) 이것 또한 기타소득에 포함되는지 form1040에 함께 기재해야 하는지 궁금합니다.

기재해야 한다면 증권사에 원천징수영수증 등을 요구해야 하는지도 궁금합니다.


12400달러를 기준으로 신고 의무가 결정되는 것으로 알고 있는데 인터넷을 검색하다 보니

자영업자/프리랜서는 소득 400달러 이하 까지만 1040 세금신고 의무 면제가 된다는 정보를 찾게 되었습니다.


(엉클샘) 말씀하신 소득은 other income - reward 정도로 보고하셔도 충분하며 프리랜서 같은 용역소 또는 사업소득 (즉, 무언가의 대가로 받은)은 아니기 때문에 일반 신고의무 기준이 적용되는 소득이라 판단하셔도 됩니다.


2) 제가 아이패드 경품 당첨된 것과 증권사 이벤트 50달러 받은 것을 합하면 400달러가 초과하는데 이를 프리랜서 소득이라고 볼 수 있는지, 그렇다면 저는 개인소득세 신고 의무가 있는 것인지 궁금합니다. 


(엉클샘) 사업소득으로는 볼수 없어 이로인해 신고의무가 발생하지는 않는다고 보셔도 됩니다. 


3-1) 현재 스탠다드로 1040 마법사 작성하고 있는데 제가 프리랜서 소득이 있는 것에 해당한다면 디럭스로 다시 작성해야 하는 건지 알고 싶습니다.


(엉클샘) 스탠다드로 진행하십시요. 


3-2) 만약 저에게 개인소득세 신고 의무가 없다면 단순히 재난지원금을 받기 위해 신고하는 것인데 주식거래 등의 복잡한 신고는 건너뛰고 예금 이자 수익만 간단하게 신고하고 넘어가도 되는 것인지, 아니면 그래도 모든 사항을 세세하게 보고해야 하는지 궁금합니다.


(엉클샘) 이에대한 명확한 규정은 없습니다. 다만 실질적으로 세액이 발생하지 않는 경우에 미국국세청이 벌금등을 통해 문제삼을 수 있는 방법은 없습니다. 연계된 정보성 신고는 유의하셔야 하지만 소득세신고 자체의 리스크는 없다 보셔도 됩니다. 


+마법사 진행하면서 궁금한 점들 몇 가지 추가로 여쭤보겠습니다.

4) FBAR 신고할 때 작년에 해지한 계좌들은 해지된 계좌라고 따로 명시하지 않아도 되는지, 명시해야 한다면 따로 칸이 없는데 어떻게 명시해야 하는지 궁금합니다


(엉클샘) FBAR 신고에서 계좌 해지/개설 여부는 보고대상 정보가 아닙니다.  


5) 증권사 CMA계좌 이자가 만원 정도 되는 것으로 판단되는데 Form1040에 원천징수 영수증 없이 이자소득 직접 입력해도 되는지 궁금합니다. 


(엉클샘) 네 가능합니다. 


6) 재난지원금 받으려고 하는데 1040 마법사 작성하면서 1,2차 재난지원금 Recovery Rebate Credit 요청한다고 추가전달사항 스텝에서 작성하면 되나요? 


(엉클샘) 재난지원금을 받았는지 금액을 입력하는 란에 0을 입력하시면 신고서 작성시 이를 반영하여 지원금 소급신청이 신고서와 함께 제출됩니다. 



7) 1040 마법사 주식거래등록 스텝에서

-한국에서의 거래의 경우 환율반영 규정상 당일 동일종목 매도인 경우를 제외하고는 여러거래를 일괄합산하여 보고하는 것이 불가능합니다매도건수 30개 이상의 고객은 입력을 진행하지 마시고 아래 엑셀 템플릿을 다운로드 하셔서 작성하고 문의하십시오-라고 설명되어 있는데 저의 경우 한국 주식 거래 매도 건수는 단 두 개 이지만 매수 거래 건수는 20회 입니다. 매수와 매도를 합하여 거래건수는 23개 입니다.이의 경우도 일괄합산하여 보고하는 것이 불가능한 경우에 속하는지그렇다면 어떻게 보고해야 하는지(마법사에 어떻게 기입해야 하는지) 궁금합니다.


(엉클샘) 원칙은 매도건을 가장 먼저 매수한 주식 먼저 매각하는 방식의 선입선출로 보고하는 것입니다. 예를들어 100주를 한번에12월에 주당 만원에 매도하였는데 30주는 1월에 8천원에 매수, 50주는 2월에 9천원에 매수, 20주는 3월에 만원에 매수했다면  

매도일 12월 / 매수일 1월 / 매도 30주 매도총액 30만원 매수총액 24만원

매도일 12월 / 매수일 2월 / 매도 50주 매도총액 50만원 매수총액 45만원
매도일 12월 / 매수일 3월 / 매도 20주 매도총액 20만원 매수총액 20만원

이런식으로 매도가 매수일 별로 나뉘어지게 됩니다. 일괄 합산이 불가능한 이유는 여러가지 있지만 미국세금보고에 있어 양도차익은 매도일 기준으로 매도가가 달러로 환산되어야 하고 매수일 기준으로 매수가가 달러로 환산된 후 그 달러값의 차액이 양도차익이 되기 때문입니다. 이는 모두 합산하여 원화순차익을 구한 다음 환율을 곱한 방법과 상당한 차이가 발생할 수 있으며 이러한 계산방식을 요구하는 이유는 미국인은 어느나라에 살더라도 달러를 기능통화 (functional currency)로 사용하는 것으로 기준을 잡아 외와환산차익/차손을 미국세금신고서에 감안하여 보고하기 때문입니다. 

8) FBAR 신고시 엉클샘이 신고 대리인 자격을 수행하지 않으면 제가 마법사 작성 이후 개인적으로 추가로 해야 하는 작업이 있나요?


(엉클샘) 제출 후 저희가 전달드린 신고서와 제출승인번호 (BSA ID)를 잘 보관하시면 됩니다. 


9) 올해 신고의 경우 펀드 매도 수익이 없어 신고할 필요가 없지만 내년 신고 부터는 매도 수익이 있어서 신고해야 할 것 같아서 궁금증에 함께 질문 드립니다.

올해 메리츠자산운용에 해외투자 펀드를 50만원 가량 매도하여 4만원 가량의 수익을 얻었는데 이에 대해서 신고하는 스텝은 스탠다드 1040마법사에 따로 보이지 않는 듯 해서.. 내년 신고할 때 어떤 정보와 자료를 어느 스텝에 어떻게 기입해야 하는지 궁금합니다.


(엉클샘) 주식과 마찬가지 방법으로 보고하시면 됩니다. 


답변해주실 수 있는 부분에 대해 최대한 답변 해주시면 감사하겠습니다!



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