상담완료

영주권자가(한국 2주택자 ) 부동산 매매시 세금

등록자

한○○

등록일
2021-10-18 23:49
조회
163

안녕하세요 엉클샘 담당자님,


엉클샘을 통하여 20년 첫해 세금보고 잘 하였습니다. 감사합니다.

다름이 아니라, 한국 부동산 매도시 세금 관련하여 문의드립니다.

전문가 상담을 받기에는 내용이 많지 않아서 이곳에 우선 문의 드립니다.


현재 한국 보유중인 부동산 2채 중 '부동산2' 을 매도하려고 합니다. (아래 부동산 내용 작성)

이럴 경우 2주택자로 양도세 중과세 보유 기간 (1년 이상 ~2년)에 해당되어 한국 납부 할 세금 양도세 약 66%로 알고 있습니다. 그런데 저는 미국에 거주하고 있어 추가로 어떤 세금을 얼마나 미국과 한국에 내야 하는지? 그리고 가장 중요한 절세 방안 있는지 문의드립니다. 제가 세금을 많이 내야 한다면 그냥 매도하지 않고 보유할 수도 있습니다. 

부동산 2의 경우 양도 매도가가 차익이 약 2억 예상되지만 2주탁자(조정대상지역) 66% 중과세 이기 때문에 세금 납부하면 약 7~8 천만원 예상됩니다.


-- 하기 부동산 상황 --


부동산 1 : 경기도 아파트

취득 : 2017년 

거주 : 입주 후 20년까지 계속 거주

기타 : 조정대상지역


부동산 2 : 경기도 빌라

취득 : 20년 10월

매도 예상 : 올 하반기 혹은 내년 상반기

거주 : 매수 후 미국 출국하여 비거주 조건

기타 : 조정대상지역


미국 신분 : 영주권자 (취득 20년)

미국 이주 : 20년 10월 (전가족 모두)

거주 위치 : 텍사스

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[RE] 영주권자가(한국 2주택자 ) 부동산 매매시 세금

안녕하세요.

부동산 매도와 관련한 상담에 대해서는 발생할 수 있는 리스크로 인해 게시판에서의 상담이 어려우나 일반적인 상황을 가정하여 안내드리오니 이 점 참고하시기 바랍니다. 


한국에 있는 부동산의 매도로 인해 미국에서 납부하실 세금은 양도소득세와 순투자소득세(Net Investment Income Tax)가 발생할 수 있습니다.

미국의 양도소득세는 연방 소득신고의 경우 1년이상 보유시에는 소득에 따라 양도차액의 0~20% 를 과세하고, 1년이하 보유시에는 10%~37%의 세율로 과세합니다. 그런데 한국에서 동일 소득에 대해 납부한 세금이 있었다면 이는 미국 세금보고시 해외납부세액공제가 적용되어 이중과세를 피할 수 있고,  양국의 세율차액에 따라 만약 한국의 양도세율이 더 높아 충분히 양도세를 납부하였다면 미국에는 추가세금이 발생하지 않을 수도 있습니다.

주 소득세 신고시에는 해외납부세액공제가 적용되지 않아 이중으로 세금을 내야하는 경우가 발생하나 다행히 텍사스는 주소득세 신고를 하지 않는 주이기 주 세금보고 의무는 없습니다. 

연방 세금보고시 연 총소득이 부부합산의 경우 $250,000 을 초과하는 경우에는 총소득 중 임대소득이자소득주식거래소득양도소득 등의 passive income 대해 순투자소득의 3.8%에 해당하는 순투자소득세(Net Investment Income Tax)를  별개로 부과합니다. 따라서 부동산을 매도한 해에 총 소득이 기준금액을 초과한다면 추가로 발생할 수있는 세금이라고 생각하시면 됩니다.

참고로  거주용 부동산의 양도소득 면세규정(부부합산 시 양도소득 $500,000 까지 면세)을 적용받으려면 최근 5년내 2년거주 2년 보유 조건을 만족해야 하기 때문에 매도시점 최근 5년이내에 2년거주 기간이 포함되어야 하므로 매도시점을 잘 계산하셔서 이 기간이 지나지 않도록 유의하시기 바랍니다. 


감사합니다. 



=========== 원래글 ============

안녕하세요 엉클샘 담당자님,


엉클샘을 통하여 20년 첫해 세금보고 잘 하였습니다. 감사합니다.

다름이 아니라, 한국 부동산 매도시 세금 관련하여 문의드립니다.

전문가 상담을 받기에는 내용이 많지 않아서 이곳에 우선 문의 드립니다.


현재 한국 보유중인 부동산 2채 중 '부동산2' 을 매도하려고 합니다. (아래 부동산 내용 작성)

이럴 경우 2주택자로 양도세 중과세 보유 기간 (1년 이상 ~2년)에 해당되어 한국 납부 할 세금 양도세 약 66%로 알고 있습니다. 그런데 저는 미국에 거주하고 있어 추가로 어떤 세금을 얼마나 미국과 한국에 내야 하는지? 그리고 가장 중요한 절세 방안 있는지 문의드립니다. 제가 세금을 많이 내야 한다면 그냥 매도하지 않고 보유할 수도 있습니다. 

부동산 2의 경우 양도 매도가가 차익이 약 2억 예상되지만 2주탁자(조정대상지역) 66% 중과세 이기 때문에 세금 납부하면 약 7~8 천만원 예상됩니다.


-- 하기 부동산 상황 --


부동산 1 : 경기도 아파트

취득 : 2017년 

거주 : 입주 후 20년까지 계속 거주

기타 : 조정대상지역


부동산 2 : 경기도 빌라

취득 : 20년 10월

매도 예상 : 올 하반기 혹은 내년 상반기

거주 : 매수 후 미국 출국하여 비거주 조건

기타 : 조정대상지역


미국 신분 : 영주권자 (취득 20년)

미국 이주 : 20년 10월 (전가족 모두)

거주 위치 : 텍사스

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