상담완료

세금 보고 및 W-4

등록자

Hyu○○

등록일
2022-07-27 22:08
조회
31

안녕하세요.


제가 W-4를 작성하면서 세금보고를 어떻게 해야할지 궁금한 점이 생겨서 여쭤봅니다. 

저는 현재 F-1 OPT로 일을 시작했지만 곧 H-1B를 받을 예정이고요. 배우자는 F-2로 같이 미국에 있지만 곧 미국을 나갈 예정입니다. 다른 국가에서 일을하게되어서 H-4B도 일단 신청하지 않을 예정이고요. 


세금 보고를 할 때 married filing jointly 하게되면 배우자의 ITIN number도 만들어야하고, 그리고 무엇보다 해외 수입을 같이 보고해야한다고 들었습니다. 배우자의 미국 비자가 없는 경우에도 똑같이 해당되는 것인가요? 그리고 해외 수입을 보고한다는 것은 결국 세금을 낸다는 뜻 같은데요, 혹시 맞다면 그렇게까지해서 배우자가 해당 국가 및 미국에 중복 세금을 내고 제가 미국에서 세금 혜택을 받는게 보통 이득인건가요? 잘 이해가 안가서요..


그래서 married filing separately를 생각하고 있는데, 이 경우에도 배우자는 따로 세금 보고를 해야하는건가요? 아니면 안하고 넘어가도 되는건가요? 만약 filing separately로 해서 배우자가 따로 세금 보고를 무조건 해야한다면, 그 옵션 대신에 제가 결혼한 상태임에도 single로 tax filing을 할 수 있는건가요?


답변 부탁드립니다. 감사합니다.

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[RE] 세금 보고 및 W-4

안녕하세요 고객님. 


말씀하신바와 같이 비거주자이시고 SSN도 없는 배우자와 부부합산신고를 하시려면 배우자님의 ITIN을 발급받으셔야 합니다.

다만, 부부합산신고를 하시면 배우자님 또한 거주자로 간주되기에 배우자님 또한 한 해의 전세계 소득을 모두 보고하시게 됩니다. 보통 외국납부세액공제나 해외근로소득공제 등 이중과세를 방지하기 위한 공제 방법들이 존재하나 고객님과 배우자님의 소득 상황에 따라 세금이 추가 발생할 가능성이 있고, 또 state은 대부분 외국납부세액공제 등이 불가하여 신고 절차가 복잡해질 수 있습니다. 그럼에도 부부합산신고의 세율 구간이 부부별도신고 때보다 유리한 측면은 분명히 존재합니다. 표준세액공제 금액도 부부합산신고가 높기에 고객님의 소득 상황에 따라 어떤 filing status가 유리할지 판단이 필요하다고 생각됩니다.


부부별도로 신고하시는 경우 배우자님은 비거주자이시고 미국 소득이 없는 한 따로 신고하실 필요가 없습니다. 고객님만 MFS로 신고하시면 됩니다.


감사합니다.

=========== 원래글 ============ 

안녕하세요.


제가 W-4를 작성하면서 세금보고를 어떻게 해야할지 궁금한 점이 생겨서 여쭤봅니다. 

저는 현재 F-1 OPT로 일을 시작했지만 곧 H-1B를 받을 예정이고요. 배우자는 F-2로 같이 미국에 있지만 곧 미국을 나갈 예정입니다. 다른 국가에서 일을하게되어서 H-4B도 일단 신청하지 않을 예정이고요. 


세금 보고를 할 때 married filing jointly 하게되면 배우자의 ITIN number도 만들어야하고, 그리고 무엇보다 해외 수입을 같이 보고해야한다고 들었습니다. 배우자의 미국 비자가 없는 경우에도 똑같이 해당되는 것인가요? 그리고 해외 수입을 보고한다는 것은 결국 세금을 낸다는 뜻 같은데요, 혹시 맞다면 그렇게까지해서 배우자가 해당 국가 및 미국에 중복 세금을 내고 제가 미국에서 세금 혜택을 받는게 보통 이득인건가요? 잘 이해가 안가서요..


그래서 married filing separately를 생각하고 있는데, 이 경우에도 배우자는 따로 세금 보고를 해야하는건가요? 아니면 안하고 넘어가도 되는건가요? 만약 filing separately로 해서 배우자가 따로 세금 보고를 무조건 해야한다면, 그 옵션 대신에 제가 결혼한 상태임에도 single로 tax filing을 할 수 있는건가요?


답변 부탁드립니다. 감사합니다.

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