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dual status로 첫 세금보고시,동일 계좌의 FATCA와 FBAR 연중최고액이 다른 경우

등록자

서○○

등록일
2020-02-15 09:00
조회
102
안녕하세요, 2019년 11월에 랜딩하였고, 동시에 영주권 받았습니다.
올해 첫 세금보고를 남편과 MFS Dual status로 신고하려고 합니다.
저희는 2019년에 대해서는 FBAR/FATCA 둘다 보고가 필요한데요,
FATCA와 FBAR이 보고상 거의 비슷해보이나, 좀 차이가 있어서 확인 질문 드립니다.

아래의 엉클샘 Q&A를 보면
https://www.google.com/url?q="http://www.us114.net/kwa-ask_sam_v-422&source=gmail&ust=1581805466628000&usg=AFQjCNELovVBXMBNFQbQGnvzuJkqDGlWHg" style="color: rgb(17, 85, 204);" TARGET="_blank">http://www.us114.net/kwa-ask_sam_v-422   
이 글중 일부 발췌한게 아래의 내용입니다.
----------
FATCA 대상이 되느냐는 우선 소득세 신고 대상인 경우 
만약 듀얼로 MFS라면 부부분이 각각 계좌 잔액을 판단하여 2019년도에 35일 이상 미국에 체류했다면 연말잔액 5만불/연중최고 7만5천불을 기준으로 그 금액을 초과하면 대상자가 됩니다 - 각각 판단. 
35일 이하 체류라면 (각자 기준으로) 미국 밖에 거주하는 것으로 보아 금액기준이 20만불/30만불로 높아집니다. 
여기에서 연중최고잔액은 랜딩후부터 12월 31일 사이에서 찾게됩니다 - 아래 MFJ는 1월 1일부터.  

FBAR는 세금신고방법과 상관없이 1월1일부터 12월 31일 사이의 최고잔액을 보고합니다. 
------------------
이말은 요약하자면
*  FBAR은 2019년 전체에 대해 랜딩전 해지 계좌까지 다 보고한다. 연중 최고액은 1월1일부터~12월 31일 사이 최고액이다.
*  FATCA 듀얼로 MFS면,연중최고액은 랜딩후부터 12월 31일 사이에서 찾는다. 
 
여기서 질문이 있습니다.
Q1. 그러니까 FATCA는 이자, 배당금 등도 랜딩 후 기간의 것을 기록하면 되겠지요?, 
           그리고 올해 FATCA 보고는 랜딩후의 open 되어있는 계좌만 보고하면 되는걸까요?
Q2. 그렇다면 랜딩전 해지 계좌말고, FBAR와 FATCA의  동일open 계좌에 대해 연중 최고액이 달라질 것도 있겠네요. 
        괜찮은걸까요?
​물론 FBAR은 FInCEN, FATCA는 IRS에 다른곳에 보고하긴 하지만요. 
다른 글들에서 혼란스러워 하는것 같아 질문드려봅니다.

많은 도움주시고, 미리 감사드립니다.
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[RE] dual status로 첫 세금보고시,동일 계좌의 FATCA와 FBAR 연중최고액이 다른 ..

안녕하세요. 복잡할 수 있지만 맞게 이해하고 계십니다. 부부별도로 듀얼신고하시게되면 FATCA 최고잔액과 FBAR 최고잔액 그리고 보고되는 계좌도 달라질 수 있습니다. 하지만 힌트를 드리자면 사실상 동일하게 FBAR 기준으로 FATCA 도 보고한다하여 크게 문제가 되지는 않습니다 - FBAR 기준 최고잔액이 더 보수적이라는 가정하에. 이것저것 따지기 귀찮으신분들은 (또는 헷갈려서 오히려 실수하실 것 같은 분들은) 부부별도로 소득세신고하시더라도 랜딩전 해지한 계좌라도 FBAR 그대로 FATCA 보고하시는게 차라리 더 안전할 수 있습니다 - 덜 보고하는건 문제되지만 더 보고하는건 벌금이 없는게 당연하니까요. FATCA이든 FBAR이든 잔액을 보고한다하여 세금이 나오는 것은 아니고 단지 정보성신고이니 성실하게 계좌정보만 보고하시면 우려하실 문제는 발생하지 않습니다. 계좌에서 발생하는 이자/배당 등의 연계 소득은 랜딩 후 기준으로 소득세 신고에 보고하시면 됩니다. 감사합니다. =========== 원래글 ============
안녕하세요, 2019년 11월에 랜딩하였고, 동시에 영주권 받았습니다.
올해 첫 세금보고를 남편과 MFS Dual status로 신고하려고 합니다.
저희는 2019년에 대해서는 FBAR/FATCA 둘다 보고가 필요한데요,
FATCA와 FBAR이 보고상 거의 비슷해보이나, 좀 차이가 있어서 확인 질문 드립니다.

아래의 엉클샘 Q&A를 보면
https://www.google.com/url?q="http://www.us114.net/kwa-ask_sam_v-422&source=gmail&ust=1581805466628000&usg=AFQjCNELovVBXMBNFQbQGnvzuJkqDGlWHg" style="color: rgb(17, 85, 204);" TARGET="_blank">http://www.us114.net/kwa-ask_sam_v-422   
이 글중 일부 발췌한게 아래의 내용입니다.
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FATCA 대상이 되느냐는 우선 소득세 신고 대상인 경우 
만약 듀얼로 MFS라면 부부분이 각각 계좌 잔액을 판단하여 2019년도에 35일 이상 미국에 체류했다면 연말잔액 5만불/연중최고 7만5천불을 기준으로 그 금액을 초과하면 대상자가 됩니다 - 각각 판단. 
35일 이하 체류라면 (각자 기준으로) 미국 밖에 거주하는 것으로 보아 금액기준이 20만불/30만불로 높아집니다. 
여기에서 연중최고잔액은 랜딩후부터 12월 31일 사이에서 찾게됩니다 - 아래 MFJ는 1월 1일부터.  

FBAR는 세금신고방법과 상관없이 1월1일부터 12월 31일 사이의 최고잔액을 보고합니다. 
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이말은 요약하자면
*  FBAR은 2019년 전체에 대해 랜딩전 해지 계좌까지 다 보고한다. 연중 최고액은 1월1일부터~12월 31일 사이 최고액이다.
*  FATCA 듀얼로 MFS면,연중최고액은 랜딩후부터 12월 31일 사이에서 찾는다. 
 
여기서 질문이 있습니다.
Q1. 그러니까 FATCA는 이자, 배당금 등도 랜딩 후 기간의 것을 기록하면 되겠지요?, 
           그리고 올해 FATCA 보고는 랜딩후의 open 되어있는 계좌만 보고하면 되는걸까요?
Q2. 그렇다면 랜딩전 해지 계좌말고, FBAR와 FATCA의  동일open 계좌에 대해 연중 최고액이 달라질 것도 있겠네요. 
        괜찮은걸까요?
​물론 FBAR은 FInCEN, FATCA는 IRS에 다른곳에 보고하긴 하지만요. 
다른 글들에서 혼란스러워 하는것 같아 질문드려봅니다.

많은 도움주시고, 미리 감사드립니다.