엉클샘 FAQ http://us114.net 엉클샘 FAQ RSS Feed ko Thu, 28 Oct 2021 23:17:08 +0900 admin@us114.net 미국세금신고는 소득이 꽤 있는사람만 하면 된다던데 사실인가요? 간단하게 정리된 자료를 구하고 싶습니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=90 아래의 도표로 본인이 미국세금신고 대상자인지 확인해보십시요. 의외로 신고대상이실 수도 있습니다! *아래의 소득은 미국 뿐만 아니라 한국에서 발생한 소득을 포함한 `전세계` 소득을 의미하며 A/B/C 중 하나라도 소득발생 기준액을 초과하거나 아래 제출의무 기타사유에 해당하면 세금신고서를 제출해야 할 의무가 발생 함.  *`소득`은.. 엉클샘 Wed, 26 Feb 2020 11:04:16 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 엉클샘에서 마법사를 사용하여 진행하는 온라인서비스와 회계사/세무사와 1:1로 진행하는 오프라인서비스 두가지 방법 중 선택하여 신고업무를 의뢰할 수 있다고 들었습니다. 마법사를 통해 온라인서비스로 진행하는 것과 오프라인으로 서비스를 진행하는것의 차이가 무엇인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=89 온라인과 오프라인서비스의 차이점은 온라인의 경우 고객님께서 저희 마법사시스템을 통해 설문에 답하고 기본정보와 자료를 입력하고 업로드해주시는 방법으로 업무가 진행됩니다. 그렇게 올려주신 정보는 표준데이터화되어 자동화기술을 사용하여 기초적인 신고서 초안작성이 가능케합니다. 그 이외의 프로세스는 오프라인서비스와 동일하지만 가격은 오프라.. 엉클샘 Mon, 24 Feb 2020 13:41:15 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 한국증권사도 미국세청으로 계좌정보를 공유하나요?한국에 증권계좌가 있고 상당히 거래를 하고 있는데요. 증권계좌도 FBAR 신고대상이라고 들었습니다. 이제껏 주식매매에서 발생한 양도차익을 소득세신고시 보고하지 않았는데 적발 가능성이 있나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=86 2018년 9월부터는 은행은 물론 한국의 모든 증권사가 미국영주권 또는 시민권자로 추측되거나 확실한 고객 중 연중 잔액이 특정금액을 초과한 고객의 금융거래내역 (잔고, 매매내역 등)을 한국 국세청을 통해 미국 국세청으로 국가간 정보교환제도에 따라 전산 전송하고 있습니다. 이 정보는 납세자 개인이 제출하게 되는 FBAR와 FATCA 신고와 비교 대조되는데 사용되며 해당 신고서.. 엉클샘 Wed, 31 Jul 2019 17:46:18 +0900 잘못된 과거에 대한 모든것 저는 nonresident alien으로 social security 나 Medicare 원천 징수 대상이 아닙니다. 회사에서 실수로 제 급여에서 세금을 공제했는데, 이 세금을 환급받으려면 어떻게 해야하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=373 Social Security 나 Medicare 세금 대상이 아닌데도 불구하고 급여에서 실수로 세금이 징수 된 경우 먼저 회사에 연락해서 환급을 받아야 합니다. 회사로부터 환급을 받을 수 없는 경우, 환불 청구 양식인 Form 843을 작성해서 제출하시면 됩니다. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:10:30 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 W-8 BEN이 무엇인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=372 외국인들은 일반적으로 미국에서 발생하는 특정 소득의 총액에 대해 30%의 비율의 원천징수세가 발생합니다. 원천징수 대리인(withholding agent)에게 납세자의 소득이 지급되기 전, 또는 그 시점에 작성된 W-8 BEN(미국 세금공제를 위한 외국인의 신분증명서)을 제출하면 다음과 같은 혜택이 있습니다.고객님께서 미국 사람이 아니라는 것을 증명하고, W-8 BEN을 작성함으로써 소득의 실 .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:09:40 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 저는 외국에 거주하는 nonresident alien 이고 미국에서 royalty income 이 발생합니다. ITIN이 있어야 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=371 Nonresident alien 에게 지급되는 royalty income 은 일반적으로 30%의 미국 원천징수세가 부과됩니다. 조세 조약에 따라 loyalty income 에 대한 감면을 청구하실 경우, ITIN을 취득 한 이후 Form W-8 BEN 을 작성하셔서 원천징수 대리인 (withholding agent)에게 제출해야 합니다. Form W-8 BEN은 IRS에 제출하는 서류가 아니니 주의해 주시기 바랍니다. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:08:45 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 ITIN은 언제 어떻게 신청할 수 있는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=370 ITIN이 없는 경우 세금보고서와 함께 ITIN 발급 신청서(W-7)를 첨부하여 ITIN 을 신청할 수 있습니다. *참고로 엉클샘에서 ITIN 급행 발급 업무를 대행해 드리고 있으며, ITIN 발급 신청에 대한 안내는 아래 링크를 참조해 주시기 바랍니다. https://us114.net/kwa-itin_express 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:07:58 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 저는 해외에 거주하는 시민권자이고 제 아이는 미국이 아닌 외국에서 태어났습니다. 세금 신고시 제 아이를 부양가족으로 포함할 수 있는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=369 자녀는 보통 부모와 같은 국가의 시민, 또는 거주자가 됩니다. 만약 자녀가 태어났을 당시 부모가 미국 시민권자였다면 일반적으로 자녀 또한 미국 시민권자입니다. 이 사실은 비록 자녀의 한쪽 부모가 비거주자 신분 (nonresident alien)이거나, 자녀가 외국에서 태어나 부모와 함께 외국에서 거주하는 경우에도 변하지 않습니다.부양 가족에 대한 공제를 신청하기 위해서는 부양가.. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:07:04 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 제가 원하는 계좌로 환급금이 입금되도록 하려면 어떻게 해야하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=368 먼저 고객님께서 원하시는 계좌에 직접적으로 입금이 가능한지 금융기관에 문의하여 확인하셔야 합니다. 일부 금융기관은 특정 유형의 계좌에 대해 입금을 허용하지만 다른 유형은 허용하지 않는 경우가 많습니다.다음으로 올바른 계좌번호(accounting number) 와 routing number(미국 계좌의 경우)를 사용하고 있는지 확인하시고 확실하지 않은 경우 금융기관에 문의하여 세금신고서에 .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:05:58 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 세금보고시 실수로 받아야 하는 금액보다 더 많은 환급을 받게 됐습니다. 아직 수표를 현금화 하지는 않았는데 어떻게 하면 되는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=367 IRS가 처리 과정에서 고객님의 실수를 발견하지 못했으므로 다음과 같은 절차를 밟으셔야 합니다.최대한 빨리 수정신고서(Form 1040-X)를 통해 수정된 신고서를 제출하시기 바랍니다. 이때, 수정한 내용이나 기존 신고서에 제출하지 않은 Form 과 Schedule 들을 포함해서 제출하셔야 합니다. 수령하신 refund check 와 상황 설명이 적힌 letter를 수정신고서와 함께 제출하시고, 이때 check .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:04:40 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 세금 예납 대상자인지 알 수 있는 방법이 있나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=366 다음 두 가지 사항이 모두 해당되는 경우에는 해당년도에 세금을 예납하셔야 합니다. 1. 원천징수액(Withholding Tax) 및 환급 가능한 크레딧을 차감한 후에도 1,000불 이상의 세금 납부가 예상되는 경우2. 원천징수액(Withholding Tax) 과 환급 가능한 크레딧의 금액이 아래 두개의 금액 중 적은 금액보다도 적을 것으로 예상되는 경우- 해당년도 세금신고서에 표시될 세금의 90%, 또는- .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:02:57 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 세금 신고를 위해 외화를 달러로 변활할 때 환율을 어떻게 적용해야 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=365 IRS는 공식적인 환율을 명시하지 않지만 외화를 미국 달러로 변환하기 위한 연평균 환율을 제공합니다. 아래 링크에서 각 국가별/연도별 연평균 환율을 조회해 보실 수 있습니다. https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/yearly-average-currency-exchange-rates개별 거래의 경우에는 거래가 발생한 해당 날짜의 환율을 사용하시면 되고, 과세년도 전체의 기간동안 소득이 발생한 경우에는 .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:02:00 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 환급에 대한 처리는 어디서 확인할 수 있나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=364 아래의 방법을 통해 환급에 대한 처리과정을 조회해 보실 수 있습니다. 하지만 현재 COVID-19의 여파로, IRS의 업무처리가 지연되고 있으니 참고하시기 바랍니다. 1. IRS 웹사이트에서 조회 가능:  https://www.irs.gov/refunds2. IRS2Go 앱 다운로드 후 조회 가능3. 수정신고서 (Form 1040-X) 제출시에는 https://www.irs.gov/filing/wheres-my-amended-return 에서 조회 가능 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:00:25 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 세금 환급을 받기까지 얼마나 걸리나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=363 완성된 정확한 세금 신고서를 제출하셨다면, IRS 에서 보고서를 수령한 날로부터 약 6주에서 8주 내에 고객님의 환급이 이루어지게 됩니다. 전자 제출을 하셨다면 환급은 대부분 3주 이내로 진행되고, 환급금을 은행 계좌로 받는 방법을 선택하셨다면 환급 기간은 더욱 빨라집니다. 수정신고서 (Form 1040-X)를 제출하셨다면 최대 16주가 소요될 수 있습니다. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 16:59:27 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 세금 납부는 어떻게 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=362 세금을 납부하는 방법은 다양합니다. 각 방법에 대한 자세한 내용 및 납부는 https://www.irs.gov/payments 를 참고하시기 바랍니다. 1. EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System): 미국에 은행 계좌가 있는 경우에만 사용 가능하며 https://www.irs.gov/payments 사이트에서 BANK ACCOUNT 를 선택하시면 됩니다. 2. Federal Tax Collection Service: 미국에 은행 계좌가 없는 경우 외국 은행계좌를 통해 IRS 로 송.. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 16:58:42 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 주소가 변경되었는데 IRS에 어떻게 알리나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=361 주소가 변경되었다면 아래의 방법으로 주소 변경이 가능합니다.1. 전화(1-800-829-3676) 를 이용한 변경: 전화를 이용하여 주소 변경이 가능합니다. 이 떄 고객님의 신원확인을 위해 IRS 에서는 고객님 성함, 새 주소, 이전 주소, 생년월일, SSN/ITIN 등에 대한 기본정보를 요청하며, 필요에 따라서는 추가 정보를 요청할 수도 있습니다.  2. 주소 변경 후 세금보고시 새로운 주소를 .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 16:57:33 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 리펀드 체크를 잃어버렸어요. 새로 받을 수 있나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=360 Refund Check 를 분실하였다면 체크가 현금화 되었는지 추적을 시작하셔야 합니다.+1) 800-829-1954 (무료)로 전화하셔서 자동 응답 시스템을 이용하시거나 담당자와 통화를 하실 수 있습니다.그러나 Married Filing Jointly 로 신고하신 경우에는 자동 응답 시스템을 이용한 추적이 불가능합니다. 이 경우, Form 3911 (Taxpayer Statement Regarding Refund)을 작성하신 후 IRS 에 제출하셔서 Refund Check 재발급 .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 16:55:34 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 이미 제출한 신고서에 잘못된 내용을 기재했다면 어떻게 해야하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=359 실수의 유형에 따라 다릅니다.계산적인 실수는 IRS 에서 세금 신고서를 처리하면서 잘못된 부분을 수정하기 때문에 이 경우에는 오류를 수정한 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 하지만 잘못된 status로 신고 했거나 소득, 공제, 또는 환급 내역을 변경해야 하는 경우 수정 양식인 Form 1040-X를 통해 수정된 신고서를 제출해야 합니다. 수정 신고서 제출 시, 수정한 내용이나 기존.. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 16:54:36 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 미 국세청 전화번호가 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=358 미 국세청은 월요일부터 금요일까지 전화연결이 가능합니다. 알래스카와 하와이 거주자는 태평양 표준시를 따라야 하고, 푸에르토 리코의 전화연결은 현지시간으로 오전 8시부터 오후 8시까지 가능합니다.*개인 세금 관련 문의전화: +1) 800-829-1040오전 7시 ~ 오후 7시 (현지시간)*국제 세무 관련 문의 (International Services)개인 및 법인에 대한 국제 세무에 대한 문의사항이 있는 경우 I.. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 16:52:51 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 미국 개인소득세 신고기한은 언제까지인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=357 개인 소득세 신고 마감일은 일반적으로 매년 4월 15일 입니다. 봉투에 4월 15일까지 우편소인이 찍힌 경우, 기한내 세금신고서를 제출 한 것으로 간주됩니다. 마감일이 토요일, 일요일, 또는 법정 공휴일인 경우 마감일은 다음 영업일로 연기됩니다. 신고 기한까지 제출할 수 없는 경우, 제출 기간 연장신청을 하실 수 있습니다. 6개월 자동연장 신청을 하시려면 신고 기한까지 .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 16:51:21 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 영국에 거주 중인 미국국적자인데 한국 회사에 프리랜서로 일하고 있어 발생하는 소득이 있습니다. 한국에서는 소득에서 원천징수세 3.3%를 떼고 주는데 이 세금도 미국에서 신고할 때 foreign tax credit이나 foreign income exclusion으로 신고가 가능한지 궁금합니다. 만약 이 것을 deduction으로 신고할 수 있다면 어디에 이 걸 신고하는게 더 이득이 될까요?그리고 프리랜서이기 때문에 self employment tax로 신고해야 하는 것 같은데 foreign earned income으로도 신고해야 하는 건지도 궁금합니다.  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=356 말씀하신 프리랜서 소득 규모와 그 외 영국에서 발생하는 소득에 대한 정보없이 명확한 답변은 어려울 것 같습니다. 따라서 영국에 전체년도 거주하시고 부양자 없는 싱글이시며 한국에서 발생하는 프리랜서 소득만 있다고 가정하고 말씀드리겠습니다. 해당 프리랜서 소득은 원칙적으로는 Schedule C를 통해보고되며 세율 상 Foreign earned income exclusion(FEIE)을 통해 소득면제 받는.. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 12:08:17 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 1. 본인은 리엔트리퍼밋으로 한국거주 + 배우자는 미국거주할 경우, 부부합산 세금보고로 본인은 해외근로소득공제(Foreign Earned Income Exclusion) 10만불 받을 수 있는지요? 이때, 배우자 공제금액은 얼마나 되는지요?2. 영주권 자녀가 미국 유학중이더라도, 리엔트리퍼밋으로 한국거주하는 부부의 세금보고 시 둘다 해외근로소득공제(Foreign Earned Income Exclusion) 받을 수 있는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=355 1. 두분 중 한국에 거주하시는 분만 해외근로소득 공제를 받게 되시며 1인당 해당년도 한국거주일수 / 365 x 약 10만불 (매년 금액은 조금씩조정) 에 해당되는 금액까지 소득에서 면제 처리 됩니다. 2. 두분 각 각 2번에 따라 각자의 해외근로소득에 대해 면제금액이 발생되니 전체년도를 한국에서 두분께서 거주하셨다면 각자 약 10만불씩 면제됩니다. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 12:06:54 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 제가 re-entry permit 이 거의 만기가 다 되어 가는데 한국에 계속 거주해야 할 상황이라 그냥 우선은 영주권 포기를 하려고 하는데, 질문 몇가지 드리겠습니다. 1. re-entry permit 하면서 한국에 거주하는 동안 경제활동이 양국 전혀 없었고, 미국에 거주할 당시 까지는 항상 세금보고를 해 왔습니다. 그러면 제가 퍼밋받고 한국에 나와있는동안 따로 미국에 세금보고를 안해도 상관없는거죠? (시기를 놓쳐서 하지 못했었습니다.) 혹시나 이 부분이 제가 영주권을 포기할 때 문제가 될수 있는지 알고 싶습니다. 2. 앞서 말씀드린바와 같이 제가 리엔트리 받고 한국에 있는 2년간 양국 전혀 경제활동이 없었기 때문에 세금보고를 별도로 하지 않았는데요. 제가 한국에 체류하면서 돈이 필요하니 미국의 제 계좌에서 달러 송금을 해서 쓰고 있다면 그러면 fbar 해야하는 건가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=354 1. 한국에 입국하신 후 전혀 소득이 없으셨다면 미국에 소득세 신고서 제출 의무 자체가 없기 때문에 어기신 법규는 없습니다. 영주권 포기에 있어 이것이 문제가 될지는 고객님이 long term resident이냐 아니냐에 따라 상황이 다를 수 있습니다. 만약 과거 15년 중 단순 햇수로 8개년이상을 영주권 신분을 유지하셨다면 과거 5년 세금신고 성실보고여부, 순자산기준 20억 초과 등에 해.. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 12:05:39 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 1. 아내가 Status를 Single로 하여야 하는지 아니면 Married Filing Separately로 하여야 하는지 알고 싶습니다.2. Single로 신고하였을 경우, 수정신고가 필요한가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=353 1. 우선 결론만 말씀드리자면 수정보고가 필요한지 아닌지 여부는 Single로 보고한게 맞느냐 아니냐보다 아내분의 누락된 한국소득이 있느냐 없느냐에 초점을 맞추어 생각해보시는 것이 좋을 것 같습니다. 잘못된 신고에 의한 리스크는 결과적으로 세금을 덜냈느냐 아니냐, 보고해야 할 정보를 했느냐 안했느냐에서 결정되는데요, Single로 보고하는 경우와 부부별도로 보고하는 .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 12:04:03 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 2007년 영주권을 취득하고, 2013년도에 한국으로 귀국하였습니다. 그 후에도 영주권을 유지하다가 2019년 4월에 영주권을 반납하였는데요. 국적포기세 대상인지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=352 아래에 설명드리는 특정요건을 갖추면 Exit tax 대상이 되는 long-term resident이십니다. (15년 중 8년 이상 영주권신분인 경우)Exit tax 대상, 즉 `covered expatriate`이 되려면 세가지 요건인 1) Tax liability test 2) Net worth test 3) Certification test 중 해당 사항이 있으셔야 합니다.1)번의 경우는 IRC 37(c)(1)에서 정의하는 최근 5년 평균 `net income tax`가 16만불정도를 초과해야 하는데 여기서 말하는 net incom.. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 12:02:37 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 영주권 취득 첫해 세금신고 하려고 하는데 엉클샘을 통해 셀프로 신고가 가능한가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=351 저희의 온라인 서비스는 FBAR 신고는 셀프로 전과정 진행되나 (물론 원하실 경우 대리인으로 저희를 지정하는 것도 가능합니다) 세금신고는 셀프가 아닌 고객과 전문가가 역할을 분담하여 진행하는 새로운 방식의 신고방법입니다. 그에 따라 일반적으로 회계사에게 의뢰하는 비용보다는 경제적으로 엉클샘의 숙련되고 꼼꼼한 전문가의 신고서 작성 및 검토, 제출 서비스를 이용.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 17:05:30 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 현재 한국 거주중이며 이번에 미국 내 회사와 용역계약을 맺게 되었습니다. 급여를 달러로 받게 될거라 해당 회사측에서 저에게 Form W8-BEN과 ITIN 제출을 요청하였습니다. ITIN의 경우 세금신고서와 함께 진행해야 한다고 하는데 저는 지금 전혀 무관한 상황이라서 혹시 어떤 목적으로 신청하면 되는 것인지, 필요서류에는 어떤 것이 있는지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=350 회사에서 Form W8-BEN 작성을 요청했다면 당장 ITIN이 없어도 주민번호와 같은 Foreign ID로 작성이 가능합니다. ITIN은 향후 회사에서 원천징수영수증 (Form 1042-S)를 받고 난 뒤 미국에 세금신고를 할 때 신청하는게 일반적인 순서입니다. 조세조약 적용 목적으로 ITIN을 신청하는 방법이 있긴 합니다만 회사에서 별도의 발급요청 레터를 제공하지 않는 한은 신청이 어렵습니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 17:04:37 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 ITIN을 신청하고 싶은데 Form W-7은 스스로 준비하였습니다. 대행수수료가 달라지나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=349 수수료는 CAA, 즉 대리인 비용이므로 대행수수료는 동일합니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 17:04:03 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 개인 정보가 오가는 곳이다 보니 엉클샘의 보안체계가 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=348 눈에는 보이진 않지만 본 사이트는 웹사이트에 적용이 가능한 가장 강력한 수준의 보안체계가 반영되어 있습니다. 한국에서 일반적으로 많이 경험하시는 이런저런 플러그인 설치는 없습니다 - 미국에서는 사실 일반적이지 않은 보안방법이며 저희 고객들의 거주지 및 신분 특성 상 한국인들과 같은 보안방법을 적용할 수 없습니다 (가령 공인인증서). 쉽게 말씀드려 Turbo tax .. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 17:03:26 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 엉클샘 마법사에 정보 입력 후 각각 처리되는 기간은 어떻게 되며, 보고 완료 확인은 어떻게 가능한가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=347 대부분의 과정이 자동화되어 제공되는 FBAR 서비스의 경우 - 고객님의 결제 후 영업일 1-1.5일 이내 (한국 위치의 경우에는 1일이나 미국은 시차규정에 따라 FinCEN의 데이터전송 cut off day가 달라져 특정상황에서는 1.5일이 지나야 XML 전산데이터가 유효화됩니다)에 미국 재무부 FinCEN으로 자동 제출됩니다. ** 단, 셀프신고가 아닌 추가비용을 지불하고 엉클샘을 신고대리인으로 특.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 17:02:49 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 첫해 신고를 Full-year로 진행하기로 선택하더라도 부부합산신고를 해야하나요? 부부별도 신고시, 배우자 정보 입력 필요한가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=346 첫해 신고의 경우 전체년도로 신고를 하기 위해서는 부부합산신고의 경우만 가능합니다. 부부별도로 신고를 원하는 첫해신고는 듀얼스테이터스, 즉 랜딩 전 후로 나누어 신고를 하는 방법 밖에 없습니다. 법이 그렇습니다. 부부별도로 신고하더라도 배우자의 기본정보는 각자의 신고서에 보고하도록 되어 있습니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 17:01:41 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 현재 미국에 살고 있는데 한국에 있는 엉클샘에 신고서를 의뢰하는 것에 어떤 장점이 있을까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=345 한국에 있는 저희 소속 회계사들 모두 미국 현지에서 10년이상, 그리고 총 경력 15년의 회계사로 활동한 경력이 있는 CPA들입니다 - 약력을 확인하시면 좀 더 믿음이 가실 거라 생각됩니다. 저희는 미국 유명회계법인에서 다수 자산가들의 미국 모든 주 개인소득세 신고 경험을 포함하여 다년간의 세무 경험을 쌓아온 전문가로서 미국 국내 조세문제 뿐만 아니라 FBAR, FATCA 등과 같.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 17:01:12 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 소득세 신고시 어떤 서류들을 제출해야 하는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=344 1040 소득세 신고마법사를 진행하기 위해 필요한 자료는 아래 링크 오른쪽 상단에 `준비서류안내문 다운로드` 버튼이 있습니다. https://www.us114.net/kwa-income_tax_intro_a소득에 대한 자료를 국세청 홈택스에서 다운로드 하시면 되고 각 금융계좌에서 발생하는 이자소득 등 금융소득은 금융기관 웹사이트 등에서 관련 원천징수영수증을 다운로드 받으시거나 보수적인 예상치를 입력.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 17:00:46 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 ITIN 신청서비스(유료 / 엉클샘 통해 세금신고시에만 진행가능)을 진행시 여권을 어떻게 처리하는지 궁금해서 게시글을 올립니다. 여권원본을 우편으로 보내지 않고, 주변 IRS사무국에 가는 방법에 대한 글도 본 적이 있는데, 이 부분도 안내 받고 싶습니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=343 저희는 현재 미국 IRS의 공인 접수 대리인(Certifying Acceptance Agent)인 협력사를 통해 여권 사본을 인증받아 여권 원본을 우편으로 발송하지 않고도 ITIN 발급 신청이 가능하도록 서비스를 제공하고 있습니다. 주변 IRS 사무국(IRS Taxpayer Assistance Center(TAC))을 방문하실 경우 그 자리에서 신분서류(여권 등)를 확인받고 다시 돌려받으실 수 있으므로 이 또한 권고드리는 방법입니다.&nbsp.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 17:00:07 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 개인소득세신고를 부부합산신고와 부부개별신고시에 따라 비용이 달라지는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=342 네, 비용은 신고서 당 과금됩니다. 상황에 따라 다릅니다만 부부합산신고시에는 부부 개별로 하는 것 보다는 신고 비용이 일반적으로 덜 발생합니다.  최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:59:37 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 FBAR신고(셀프개인) 서비스는 사이트에서 개인이 직접 계좌를 입력하는 것인지요? 그렇다면, 이것은 언제부터 하면 되는지요?(개인소득세신고 시기와 관계없이 미리해도 되는지요? 아니면, 기다렸다가 개인소득세신고 시기와 함께 해야 하는 건지요?) http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=341 개인이 제한된 정보를 입력하지만 셀프로 FBAR 신고서를 작성하는 경우와 대조되게 각종 공공정보 (금융기관 영문명, 영문 주소, 반영환율)들이 엉클샘 데이터베이스에서 자동연결되도록 하여 고객의 신고편의성을 높였습니다. 엉클샘 FBAR 솔루션을 사용하면 고객은 금융기관명을 선택하고 본인의 계좌정보만 간편하게 입력하면 신고서가 자동생성되며 전산화된 신고정보가 미.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:59:08 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 개인적으로 엉클샘에서 만들어주신 프로그램으로 혼자서 보고 하는게 가능한가요? 아니면 전문가분들이 도와주셔야 하는건가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=340 엉클샘의 시스템은 고객님이 세금보고에 필요한 정보를 전문가에게 체계적으로 빠트리는 사항 없이 완결성 있게 전달할 수 있게 구성되어 있으며 세금신고를 회계사와 오프라인으로 진행하는 경우에 발생하는 문제점들과 불편함들을 미연에 방지하여 고객 편의성과 신속성을 제공하고 있습니다. 미국세법에 대해서 지식이 많지 않은 고객도 엉클샘 마법사를 통해 쉽고 빠.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:58:29 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 제가 엉클샘에서 도움을 많이 받아 제 몇몇 지인들에게 추천하려고 하는데, 다들 한국말이 서툴어서 영어로 진행이 가능한지 알고 싶어 합니다. 지금까지는 이태원에 있는 업체에서 했다는데 거기는 복잡한 상황은 잘 다루지 못한다고 답답해서 업체를 바꾸고 싶어합니다.  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=339 저희 오프라인 고객중에 원어민 고객들도 많으시고 저희 직원, 회계사분들 대부분이 미국에서 오래 거주하셨던 분들이라 영어로 서비스 진행하는데 전혀 문제 없습니다. 다만 아직 저희 웹시스템 자체는 한글로만 제공되니 지인분들께 대표번호나 카카오톡 (unclesam) 또는 cs@us114.net으로 컨택하시도록 말씀해 주시기 바랍니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:58:03 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 세금 신고 연장을 하려고 하는데, 부부가 각작 연장 신청을 해야하는지 혹은 주신청자가 하고 배우자 이름과 SSN을 넣으면 되는지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=338 부부합산신고를 하시게 되면 연장신청은 1장으로 같이 하시고, 부부별도신고를 하시게 되면 각자 1장씩 보내셔야 합니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:57:17 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 현재 싱가폴 거주중이며 연장신청을 하려고 합니다. 싱가폴과 미국 주소 중 어느 주소를 써야 할까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=337 현 거주국가인 싱가폴 주소로 기입하시면 됩니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:56:39 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 한국에서 계속 거주를 하고 있었다면 자동으로 세금보고기간이 6월로 연장되는 것이 맞나요? 만약 아니라면 따로 신청해야 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=336 네, 맞습니다. 꼭 1년 내내가 아니더라도 현재 한국에 거주중이시라면 별도의 연장절차없이 6월 15일까지 신고서를 제출하실 수 있습니다. 만약 10월 15일까지 연장을 원하실 경우 별도의 연장신청을 하셔야 하며 저희 마법사로 서비스를 신청하실 수 있습니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:55:30 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 엉클샘에 셀프 신고와 대리 신고 두 가지 서비스가 존재하는데 차이가 무엇인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=335 대리인 신고의 경우에는 마법사로 전달하신 계좌 및 잔액 정당성에 대한 검토, 누락하신 계좌는 없는지 법규에 근거하여 고객님과 재확인하는 절차를 거친 후 신고가 진행되며 신고상 법정대리인으로 지정되어 향후 발생될 수 있는 미정부와의 커뮤니케이션에 대한 초도 대응을 도와드립니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:54:56 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 FBAR 셀프신고 후 BSA 승인 번호가 나왔습니다. 승인번호가 나오면 신고가 완료되었다는 뜻인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=334 네, BSA번호가 발급되면 모든 절차가 마무리 되었다는 증명입니다. 번호와 신고서 사본을 보관하시면 고객님의 법적의무가 모두 충족됩니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:54:27 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 엉클샘 마법사로 세금신고를 하였는데 하다보니 입력하기와 파일첨부가 있던데 둘 중 하나만 해도 되나요?입력한 부분에 대해 서류가 필요한지도 궁금합니다. 엉클쌤으로 보내야할 서류나 파일첨부를 꼭 해야하는 것이 있다면 설명부탁드립니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=333 전년도 신고서는 첨부해주셔야 하며 소득관련 영수증은 입력해주시되 첨부도 가능하시면 저희가 검토하는데 도움이 됩니다.정보 입력후 추가로 필요한 정보가 있을시 고객님께 연락을 드리며 일반적으로 결제 후 업무 착수 과정에서 IRS 규정에따라 고객님 본인확인 목적으로 고객님 영문 성함과 생년월일을 확인 할 수 있는 ID 사본(핸드폰촬영 가능)을 이메일로 요청드립니다... 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:53:59 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 FBAR 셀프신고 후 확인은 어떻게 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=332 결제 후 영문신고서를 본인정보보관 목적으로 확인, 저장하실 수 있으며, 신고정보는 영업일기준 24시간 이내로 미국 FinCEN으로 전자제출 됩니다. 전자제출 후 FinCEN으로부터 신고서제출 확인번호인 BSA ID가 발급되면 (일반적으로 24-48시간 소요) 엉클샘에서 고객님께 BSA ID를 발송해 드리고 고객님의 Dashboard에도 번호가 반영됩니다.  최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:53:14 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 해외근로소득공제 조건중 330일 이상 해외거주 조건에 대해 설명 부탁드립니다.  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=331 해외근로소득공제 조건 중 330일 이상 해외거주 조건을 만족하기 위해서는 신고연도 중 시작하거나 끝나는 12개월 이내에 330일 이상 해외(미국 외 국가)에 거주하셔야 합니다. 이 기간을 계산하는 데 있어 영주권 취득 이후부터 기간이 시작되는지의 여부는 법규상에 명시되어 있지 않으며 법리적인 판단을 하였을 때 dual status 해당여부에 관계없이 올해 초부터 계속 해외(미국 외.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:52:15 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 FBAR을 보고하면, 꼭 이자배당소득을 써 내야 하는 것인지요? 이자가 100불 미만이라도요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=330 FBAR와 관계없이 이자배당소득이 발생하면 원칙은 해외소득이므로 이를 보고하셔야 합니다. FBAR 페널티가 부과되는 경우는 계좌가 누락되었고 누락된 해외소득이 있을 경우이기 때문에 가장 일반적인 소득누락의 사례입니다. 그 경중은 다르지만 법적으로는 문제가 될 소지가 있어 되도록이면 저희는 보수적으로라도 반영하라 안내드리고 있습니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:51:27 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 한국에서 계속 거주를 하고 있었다면 자동으로 세금보고기간이 6월로 연장되는 것이 맞나요? 만약 아니라면 따로 신청해야 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=329 네, 맞습니다. 꼭 1년 내내가 아니더라도 현재 한국에 거주중이시라면 별도의 연장절차없이 6월 15일까지 신고서를 제출하실 수 있습니다. 만약 10월 15일까지 연장을 원하실 경우 별도의 연장신청을 하셔야 하며 저희 마법사로 서비스를 신청하실 수 있습니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:50:57 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 주소와 status 를 single 에서 head of household로 변경하고자 합니다. 어떻게 해야하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=328 1040X 수정신고서를 제출하시면서 두가지 모두 변경하실 수 있습니다. 주소는 주소변경서식 form 8822를 작성해서 제출하는 방법도 있습니다.  최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:50:16 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 부모는 한국 국적이고, 미성년자 자녀만 시민권자이며 한국에 거주하고 있습니다. 아이에게 주식으로부터 얻은 양도소득이 $10,000 이하인데요. IRS홈페이지를 보니 미성년자 자녀의 불로소득이 $2,200이상이면 세금신고를 해야한다고 하는데 맞나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=327 자녀가 미국인 부모가 아닌 경우에는 부양자로 공제혜택을 받을 수 없기때문에 일반 기준으로 소득세 대상자 여부를 판단하게 됩니다. 따라서 금융소득을 보고하더라도 본인에게 주어지는 표준공제 12,200불이 있어 그 소득을 초과하지 않는다면 결과적으로 세액이 없어 소득세신고의무가 발생하지 않습니다. 만약 다른 소득이 12,200불 이하라 하더라도 자영업/프리랜서 성 소득.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:49:49 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 미국시민권자인데 미국에 출장등으로 50일 거주하여 해외거주 330일 요건에 충족하지 못한 경우, 해외근로소득공제 적용이 어떻게 되나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=326 꼭 1/1-12/31 이 아니더라도 연도를 겹쳐서 330일을 충족하시면 적용이 가능하며 그 경우 2019년이 테스트 목적 시작과 끝에 걸쳐지는 일수만 365일의 비율로 최대 해외근로소득공제 금액에 곱하여 해외근로소득 공제를 적용하실 수 있습니다. 또한 시민권자의 경우 한국이 실질적인 거주지 (bona-fide residence)임을 선택하여 330일 규정에서 상당부분 자유로워질 수도 있습니다.  최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:49:15 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 미국시민권자인데 국민연금을 한국에서 수령하고 있는경우 과세 대상인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=325 국민연금은 조세조약상 본국에서 보고되는 것으로 과세가 종료됩니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:48:42 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 1. 미국에서 주식을 사면 얼마까지 세금공제가 되나요? 2. 주식 투자로 인해 발생하는 수익금은 어떤 tax form으로 IRS에 보고해야 하나요?3. resident alien 과 nonresident alien에 따라 주식 세금 공제 양과 방법이 달라지나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=324 1. 주식거래의 경우, 발생한 수익금액(매도비용 - 매수비용)에 대해 과세가 되며, 이에 대해 별도로 적용되는 세금공제항목은 없습니다. 2. Resident alien의 경우 Form 1040 서식, Nonresident alien의 경우는 Form 1040NR 서식에 보고합니다.3. Resident alien의 경우, 주식거래에서 발생하는 양도소득을 포함하여 전체소득을 기준으로 누진세가 적용되므로 고객님의 총 소득에 따라 적용되는 세.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:48:17 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 1년 반정도 영주권을 보유했다가 반납하였는데 Form 8854(국적포기세 서식)를 제출해야 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=323 1년반 정도 영주권을 보유하셨다면 Long-term resident 에 해당 되지 않기 때문에 Form 8854 신고 의무가 없습니다. Form 8854는 영주권 보유기간이 8년이상 또는 미국시민권자에만 해당사항이 있습니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:47:23 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 현재 영주권 인터뷰 대기 상태인데 얼마 전 도착한 SSN 카드에 VALID For WORK ONLY WITH DHS AUTHORIZATION. 이라고 찍혀있습니다. 영주권 통과하여 발급받으면 소셜시큐리티 사무소에 가서 정보를 업데이트하면 제한이 없는 SSN를 다시 준다는데 같은 번호로 주는 것인지 새로 번호도 변경이 되는것인지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=322 한번 발급된 SSN 는 신분도용, 사기 등의 피해로 인해 본인이 변경신청을 하기전에는 신분이 바뀌더라도 변동되지 않습니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:46:37 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 수정신고를 하였는데 환급금을 받는데까지는 얼마나 걸리나요? 확인할 수 있는 방법이 있나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=321 IRS 에서는 수정보고서의 처리기간을 16주 라고 안내하고 있으나 상황에 따라 프로세싱이 지연되는 사례가 많습니다. 일반적으로 납세자가 IRS에 빠른 프로세싱을 요구하거나 요청할 수 있는 방법은 없어 프로세싱이 될때까지 기다리거나 문제 발생시 납세자에게 우편으로 전달되는 통지(notice)를 기다리는 수 밖에 없습니다.  수정보고 하신 것에 대한 내용은 IRS 아래의 사.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:46:05 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 한국 회사에서 퇴직하면서 개인연금 보험을 중도해지해서 1월 중순에 일시금 수령했는데요, 이렇게 중도 해지한 개인연금보험에 대해서도 미국세금보고 의무가 있는지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=320 한국의 개인연금 보험 일시금 수령은 보고대상이 아니므로 보고 의무가 없습니다.  최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:45:19 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 6월에 영주권을 취득했고, 이번에 한국부동산을 매도하면서 양도소득이 3억/양도소득세가 1.3억정도 예상됩니다. 미국에 추가로 과세가 될 가능성이 있을까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=319 미국연방 양도세는 한국에서 납부한 양도세로 인하여 세액공제되어 추가로 납부할 금액은 없으나 그와 별개인 순투자소득세 (Net Investment Income Tax) 3.8% 는 그 양도차익에 대해 발생할 수 있습니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:44:44 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 소득이 얼마 이상일 경우에 신고 의무가 있는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=318 세금신고를 해야하게 되는 의무는 발생되는 소득의 종류와 환급목적 등 여러가지 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 예를 들어 영주권 취득 후 첫해 신고와 같은 특수한 경우에는 전세계 소득이 아주 소액만 발생해도 신고의무가 발생하게 됩니다. 아래를 참조하시기 바랍니다.전세계소득 기준 (2018년):* 미혼 또는 표준공제를 선택하는 부부별도: 총소득 $12,000 or 기타소득 $400&nbsp.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:44:16 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 공무원 연금은 과세대상인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=317 국민연금과 공무원연금은 공적연금이라서 조세조약상 한국에만 과세권한이 있습니다. 따라서 미국에는 보고하지 않으셔도 됩니다.  최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:43:43 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 12월에 뉴욕에서 뉴저지로 이사하였을 경우 주세는 어떻게 과세되나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=316 NJ에 12월에 이사하셨더라도 NY 거주자이시며 (183일 규정 등 충족), NJ는 비거주자로 NJ소득이 있을 경우에만 NJ 신고의무가 있습니다. 2020년엔 NY 비거주자가 되지만 NY에서 W-2소득이 발생되면 NY 비거주자로 2020년 신고를 진행하게 되고 NJ는 NJ의 거주자기준을 충족함으로써 거주자 신고를 진행하여 전세계소득을 보고하되 계산된 NJ 세액에 NY에 납부한 세액을 공제하는 방식으로 Stat.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:43:13 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 주소득세 관련해서 문의드립니다. 제가 알기로 연방세금은 한국에서 내는 세금으로 공제가 되지만 주소득세는 한국 세금과 무관하게 납부해야 하는 것으로 알고 있습니다.저는 영주권을 받아서 가족이 이주하지만 한국 사업 문제로 리엔트리 퍼밋을 받아 당분간 한국에 있어야 하는 상황입니다. 일단 이주 지역은 캘리포니아를 생각하고 있고 캘리는 주소득세가 높고 비교적 엄격하게 관리하는 것으로 알고 있습니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=315 맞게 알고 계십니다. 다만 캘리포니아의 경우 Community Property State (AZ/CA/Guam/ID/LA/NV/NM/PR/TX/WA/WI)이기 때문에 부부 중 한분만 캘리포니아 거주자일 경우 특수한 고려사항이 발생합니다. Community property state은 간단히 말해 부부는 일심동체라서 특정 자산과 특정 소득을 반반씩 공유한다고 판단하는 주인데요, 아내분과 자녀분만 캘리포니아 거주자가 되고 남편분은 캘리포니아 비거주.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:42:20 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 미국 시민권자입니다. 한국의 아파트를 팔면서, 한국에도 양도소득세를 내고, Capital gain에 대한 텍스를 네바다주 (라스베가스, NV)에도 내야하는지 여쭤보고 싶습니다.  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=314 네바다주는 소득세가 없는주로 capital gains tax가 부과되지 않습니다. 네바다에 거주하시고 한국에서 부동산 매각으로 양도차익이 발생하셨다면 연방에만 양도소득 신고하시고 한국에서 납부하신 양도세가 있다면 foreign tax credit으로 세액을 경감하실 수 있습니다. 만약 과거 5년중 2년을 해당 아파트에서 거주하셨다면 양도차익에 대해 개인 25만불, 부부 50만불까지 면세처리.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:41:12 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 주재원 신분(영주권,시민권자는 아님)으로 미국 캘리포니아에 온지 3개월 된 시점에, 한국에 있는 주택을 매매하게 되었습니다.1) 주세(캘리포니아)는 따로 혜택을 받지 못하는 건가요? 그렇다면, 지금 저희 상황에서 다른 혜택은 없는지 궁금합니다(귀국후 3개월 이내 매매, 영주권/시민권자 아닌 거주자 등).2) 주세 신고시기는 내년 4월15일까지 1040폼에 같이 신고하는건지 궁금합니다.  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=313 캘리포니아 주세: 캘리포니아는 거주 주택 매매시 발생하는 양도소득에 대한 과세 규정에 있어 연방정부의 규정을 따릅니다. 따라서 연방세와 마찬가지로 양도소득에 대한 소득 exclusion을 허용하며 만약 exclusion (면세) 후에 과세할 양도소득이 없다면 면세 전 양도소득 자체에 대해 보고하실 필요가 없습니다. 만약 양도소득이 면세 금액을 초과한다면 초과금액에 대해 캘리포니.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:40:27 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 증권회사로부터 이자/배당소득 원천징수영수증과 거래내역서를 받아뒀는데 이것은 이자/배당에 대한 증빙서류라고 합니다. 국내 주식매도 차익에 대한 증빙서류는 따로 없다고 합니다. (국내주식은 양도소득세가 따로 없지 않나요?)증권회사로부터 무엇을 받아놓으면 되는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=312 국내주식거래에 대해서는 양도손실, 수익에 대해 매년 보고하셔야 하며 국내에서 상장주식거래의 경우 대주주가 아닌 이상은 비과세이므로 미국에서 과세될 수 있습니다. 보유기간이 일년 이상인 경우와 이하인 경우 세율이 다릅니다. 따라서 신고서를 통해 보고하기 위해 주식거래에 대해 주식거래명세서가 필요합니다. 알아야 할 정보는 해당회사명, 거래일, 보유기간, 취득.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:39:46 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 한국의 아파트를 처분하고 양도소득세를 냈습니다. 아리조나 state tax를 더 내야하는건지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=311 연방소득세 신고와는 별도로 아리조나주 신고에도 결과적으로는 한국부동산 양도차익이 보고되어야 합니다. 다행히도 아리조나주는 외국에서 동일 소득에 대해 납부한 세금에 대해 외국납부세액공제를 허용하기 때문에 보고만 잘 하시면 (한국의 양도세율이 상당히 높다고 가정할때) 연방과 마찬가지로 추가적인 세금이 발생하지는 않을 것으로 생각됩니다.  최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:38:52 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 한국의 온라인샵에서 비지니스를 할 경우, 한국에 사업자등록(개인사업자)을 신청해서 하는것이 나을까요? 아니면 미국에 사업자등록(개인사업자)을 하는 것이 나을까요?한국에 사업자등록 신청후 사업시에 혹시 한국, 미국 두군데 이중 과세가 되는 것은 아닌지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=310 1. 이중과세는 되지 않지만 미국에서 추가로 자영업세를 납부하시게 되는 부분은 특수한 조치가 없이는 피하기 어렵습니다. 자영업세는 사업순이익에 15.3%가 소득세와는 별도로 부과되는 한국국민연금과 같은 미국 자영업자에게 부과되는 사회보장세 입니다. 이를 피하는 방법은 한국에서 하실 개인사업으로 한국국민연금을 임의가입하시는 수 밖에 없습니다 - 그나마 보험료.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:38:21 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 총 급여 소득이 6000만원이고 근로소득공제를 제외한 근로소득액이 4000만원이었다면 어느 금액을 기준으로 FEIE가 적용이 되는 것인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=309 6천만원입니다. 한국에서 공제받은 내용들은 한국세법을 따른것이라 미국과세기준 산정시 고려되지 않습니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:37:27 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 장기간 미국에서 체류하고 있는 F-1 신분 유학생입니다. 세금 신고시 학비환급을 받을 수 있는지 궁금합니다.  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=308 거주자신분 이셨는지가 관건입니다. F 신분이 총 햇수로 5년을 넘어 6년차이셨던 해부터는 Form 1040로 전세계소득 보고하시고 학비환급이 가능합니다. 거주자인데 Form 1040NR로 제출하셨다면 수정신고하셔야 받으실 수 있습니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:36:46 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 양도 차익이 매도예상금액이 12억 정도이고 , 취득시(2000년) 금액이 2억 정도여서 10억 정도가 양도차익이 발생할것 같네요.세금이 미국 뉴욕 거주인 경우, 얼마 정도 나올지 혹시 알 수 있을까요? 그리고 추가적으로 납부해야할 세금이 부동산 양도세 말고 더 있을까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=307 미국도 한국과 비슷한 규정이 있어 최근 5년 이내에 2년 이상 실거주하신 집을 매도할 경우 양도소득에서 $250,000 (한화 약 2억 9천만원)을 공제할 수 있습니다. 2019년도 기준 금액이며, 만일 친척분께서 기혼이시며 부부의 소득을 합산하여 신고(MFJ로 신고)하신다면 $500,000만큼 공제받으실 수 있습니다. 공제금액을 제외한 나머지 양도차익에 대해서는 우선 연방정부 레벨에서는 20%.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:33:47 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 F-1 비자로 있었고, 소득이 없어도 Form 8843은 제출했어야 한다는 것을 알게 됐습니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=306 8843을 연도별로 작성하여 각 각의 봉투에 넣어 IRS로 발송하시면 됩니다. 실질적으로 세법상으로는 제출하지 않는다 해도 IRS가 학생비자 신분을 5년간은 거주자로 간주할 수 없어 큰 문제는 없는 것으로 알려졌으나 향후 영주권 등 신분 변경시 문제를 삼는 경우가 있다고 하며 위 방법이 그 리스크를 방지하는 방법이라고 합니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:32:56 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 나중에 미국 social security 혜택을 받으려면 40 credit을 쌓아야 하는데, 한국에서 일해서 세금보고하는 것도 나중에 합산할 수 있다고 하기에, 각자 보고 하는 것이 나을 것 같아서 여쭈어 봅니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=305 사회보장세 크레딧과 해외근로소득은 연계되지 않습니다. 한국사회보장세 혜택을 받게됩니다. 미국에서 근로하여 FICA tax를 납부하거나 사업으로 self employment tax를 내야 크레딧이 쌓입니다.  최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:25:55 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 현재 F-1으로 2015년도부터 미국 거주중입니다. 보통의 경우라면 NR로 분류되는것이 맞는데 제가 과거에 B1/B2 visa (관광비자인거 같습니다.)로 미국에 한달동안 체류한 이력이 있습니다. 이런 경우 2019년 세금보고 시 resident로 분류되는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=304 관광비자는 면제신분 햇수 계산시 적용이 되지 않기때문에 고객님은 2019년 신고까지는 아쉽지만 비거주자 신분이며 그에 따라 거주자에게 주어지는 혜택 적용이 불가합니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:25:04 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 프리랜서로 일하고 있어 세금 보고를 하는데 2018년 부터 개인 프리랜서도 foreign branch에 해당될 수 있어 form 8858을 제출하는게 좋다고 들었습니다. 사업자 등록을 한 게 아니고 그냥 혼자 프리랜서로 일하는 것인데 이게 맞는 것인지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=303 8858은 우선 소유주와 분리된 해외에 법적실체, 법인이 있어야 합니다. 그 법적실체를 세법상으로 entity classification election을 통해 disregarded 되도록 하는 과정을 통해 보고하는 방법이기 때문에 프리랜서의 경우 또는 개인사업자의 경우에는 8858 신고에 해당사항이 없습니다. 브랜치의 경우라도 해외에서 그 브랜치는 개인소유주와 법적분리된 entity가 아닐 수 밖에 없고 그 미국소.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:23:58 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 자영업자로 한달에 번돈이 1000불은 넘지 않고 4달이면 세금이 붙을까요?  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=302 Self employment tax는 자영업 소득에 대해 Social security tax와 Medicare tax를 부과하는 것이라 연간 400불 이하가 아닌 이상은 부과되게 됩니다. 다만 고객님이 "자영업"과 직접 관련되어 발생된 증빙이 가능한 비용이 있으면 이 세금을 어느정도 낮출 수는 있습니다. (소득 - 비용)x 15.3% 가 세금으로 나옵니다.  최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:23:04 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 회사에서 2주에 한번씩 급여를 받을때 전혀 세금을 떼어가는것 없이 그대로 받았었습니다. 그런데 W-2 form의 Federal tax withheld, State income tax, local income tax 항목에는 각각 금액이 써져 있습니다. 이러한 경우에는 제가 나중에 세금을 내야하는 것인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=301 실제 급여와 W-2의 금액이 다르다면 회사에 문의하셔야 할 것으로 보입니다. W-2에 있는 금액이 소득세 신고서에 보고 되어야 하므로 금액이 다르다면 회사에 수정 요청을 하셔야 할 수도 있을 것 같습니다. 질문자님께 회사가 급여를 지급하며 연방(Federal), 주(State) 및 도시 등의 지방 정부(local)에 납부할 세금을 원천징수 한 금액으로 보입니다. 세금 신고 시, 해당 금액 적용하시.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:22:25 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 고용보험금 환급을 받게되면 미국 세금신고시 보고 대상인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=300 지출한 비용에 대한 환불은 소득이 아닙니다. 미국세법상 소득은 고객님의 부(accession to wealth)가 증가되었을때만 보고요건이 충족됩니다. 비용에 대해 공제를 받지 않은 경우이고 부가 증가된 경우도 아니므로 세금보고 대상이 아니니 걱정하지 않으셔도 됩니다.  최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:18:09 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 13만불의 해외근로소득이 있을 경우, 약 10만5천불의 해외근로소득공제(Foreign Earned Income Exclusion) 후 남은금액이 2만5천불이 되면, 남은금액 2만5천불에 대한 과세는 소득구간(9,701~39,475달러)인 12%세율로 하는건가요? 아니면, 해외근로소득공제 이전 금액(13만불) 소득구간(84,201~160,725달러)인 24%세율로 하는가요?  AGI(Adjusted Gross Income) 금액은 총 소득에서 해외근로소득공제를 적용한 후의 금액이며, 외국납부세액공제는 적용하기 전 금액이라는 말이 있던데 위 질문과 관련이 있는 건가요?  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=299 해외근로소득공제를 초과하는 소득에 부과되는 세율은 위 예시에서 24%입니다. 그렇게 산정된 세액에서 전체소득 대비 해외근로소득공제받은 소득을 제외한 비율만큼의 외국납부세액만 세액공제됩니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:17:26 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 환급방식인 외국납부세액공제를 택하지 않고 세액공제방식인 해외근로소득공제를 선택했다면 다른환급방식인 부양자녀세액공제를 신청할수 있는지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=298 1. 말씀하신대로 해외근로소득이 있는 경우 최대 약 10만불(2018년도 기준 $103,900)까지 소득을 공제받거나(해외근로소득공제), 소득공제 없이 내야할 세금(tax due)를 계산하고 해외에 납부한 세금만큼 이를 차감(공제)받는 외국납부세액공제중 하나를 선택하실 수 있습니다. 외국납부세액공제는 비환급형 세액공제(nonrefundable credit) 항목으로 세액공제 금액이 내야할 세금 보다 크더.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:16:21 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 저는 미국에 납부할 세금을 일단 대략적으로 계산해서 4월 15일까지 estimate tax를 납부해야 Late payment penalty와 이자를 피할 수 있다고 알고 있었습니다. 그런데 위의 질문에 혹시 제가 해당되어 (현재 한국 체류), 세금보고를 6월 15일까지 해도 된다고 하면, estimate tax도 6월 15일까지 납부하면 Late payment penalty와 이자를 피할 수 있는지 궁금합니다.  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=297 미국 역외로 오랜기간 거주중이신 것으로 이해되며 말씀하신대로 6월 15일로 자동연장이 되며 연장과 관련된 statement는 6월에 신고서를 제출하실때 첨부로 제출됩니다. 실질적으로 세무조사가 있지 않은 이상은 출입국기록을 확인하지 않습니다. 다만 추가 납부해야 할 세액이 존재할 경우 벌금은 6월 15일까지는 부과되지 않으나 미납금액에 대한 이자는 부과됩니다. 하지만 연.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:15:17 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 TAX RETURN 관련 문의드립니다. 1.주재원(L-1)비자 자녀의 SSN 발급 가능여부2. SSN발급 불가시, 500불 기타 피부양자 세액공제만 해당되나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=296 1. 일반적으로 비 시민권자/영주권자는 미국에서 고용이 될 경우(employment를 증명할 수 있을 경우)에 SSN을 신청, 발급받을 수 있습니다. SSN 발급이 불가능한 신분인 경우, 개인소득세 신고를 위하여 ITIN을 발급 받아 사용하실 수 있습니다.2. 부양자녀 세액공제(Child tax credit)은 2018년 기준 한 자녀당 $2,000불이며 이중 $1,400 까지는 환급이 가능한 credit 입니다. 이 규정은 고소득자의 .. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:14:38 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 2018년에 귀국한 미 시민권자입니다.얼마 전 전화 상담할 때, 회계사님께서 알려주신 대로 혼자 직접 파일링 하면서 이번이 California에 마지막으로 세금을 내는 것이라는 내용과 (한국으로 귀국했으니까) 변경된 한국 핸드폰 전화번호 등을 메모해서 IRS에 보내고 싶은데, 이건 mailing만 가능한가요? E-filing하고 싶은데, 일단 미국 내 주소가 없으면 터보택스 registration이 안 되네요.메모 없이 E-filing을 일단 하고, 메모도 추가해서 우편으로 발송도 할까요? 둘 다 하면 안되는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=295 터보택스를 사용하시면 해외거주의 경우 efile이 불가능한 것으로 알고 있습니다. 무엇보다 미국 내 주소로 신고하시면 내년에도 California에 거주자로 간주될 수 있으니 되도록이면 귀국하신 한국 주소로 신고서를 작성하고 우편 제출 하시는 것으로 추천드립니다. 한국주소로 Efile을 원하실 경우에는 다른 프로그램이나 저희와 같은 대리인을 통해 신고서를 제출하셔야 합니다. E.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:13:47 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 만기가 되어 가는 저축성 보험이 10년이면 비과세에 적용된다고 하는데, 미국에는 세금을 내야 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=294 네, 한국에서 비과세라 할지라도 미국세법상으로 판단해야 합니다. 다만 고객님의 여타 금융소득이 많지 않은이상 고객님에 대해 기본적으로 주어지는 표준공제가 12,000불 있기 때문에 납입금액 이상의 소득에 대해서는 실제 세금이 발생하지 않지만, 만약 그 이상이라면 과세가 가능합니다. 국가간 금융정보 교환으로 인해 소득 미보고가 문제가 될 수 있으니 한국에서 발생하.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:12:47 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 현재 영주권자이지만 아직 SSN 가 없는 경우 ITIN을 발급 받아 세금신고가 가능한지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=293 안타깝게도 영주권자는 ITIN 발급대상이 아니라서 SSN을 발급받으셔야 합니다. ITIN 발급은 저희가 대행이 가능하나 SSN 발급은 법적으로 직접하실 수 밖에 없습니다. 한국에 거주하시기 때문에 일단은 신고기한이 6월 15일까지이니 SSN 발급을 진행해보시는게 좋을 것 같으며 만약 6월 15일까지 발급이 어려우면 10월 15일까지로 세금신고제출 기한을 연장할 수 있습니다. 올해 처.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:12:02 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 저는 J-1 리서쳐 신분으로 학교에서 연구원으로 일하고 있으며 미국에온지 1년이 넘었고 이번 2019년도 택스보고를 해야하는 상황입니다.제 신분은 지금 visiting이어서 학교에서 salary 개념이 아니라 stipend로 돈을 받고있으며 J-1이 신청할 수 있는 tax treaty?도 남들과는 다르게 w8BEN이라는 폼을 작성했습니다. 근데 이게 패더럴 택스를 공제해주는 폼으로 알고있는데 택스를 보고할때 이 w8BEN을 다시 제출해야하나요? 저는 w-2폼도 학교에서 제공해주지 않고있습니다. 서치해본결과 8843이라는것도 제출해야 되고 1040이라는것도 제출해야 되던데 어떤서류를 준비하는게 맞는지 궁금합니다.또 제목처럼 영주권자인 와이프도 세금보고를 하려고 하는데 부부동반으로 하려고하니 제가 신분자체가 다르니 같이 부부로써 보고하는게 맞는것인지 따로하는게 이익인건지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=292 학교에서 1042-S라는 서류를 발급해줍니다. W-2와는 다른 W8BEN을 작성한 비거주자 외국인에게 발급하는 원천징수영수증으로, 이 서류로 아내분과 부부합산신고로 마치 거주자인것 처럼 세무상 선택(election)을 하여 세금신고를 하실 수 있습니다. 당연히 거주자로 부부합산신고하시는 것이 유리하고 합법적입니다. 다만 그렇게 되면 고객님/아내분의 한국/미국 소득 모두 신고하셔.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:11:15 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 2000년도에 도미하여 13년간 미국 거주중 8년정도 취업비자로 세금보고를 하였습니다.2012년 부터 현재까지는 한국에 세금보고를 해오고 있는데 만약 미국 영주권을 취득한 후 현재 한국에서의 사업을 유지하며 미국에 세금신고를 할수 있는지요? (영주권자가 미국에 입국하지 않고 계속 한국에 거주하며 경제활동을 해도 되는지도 궁금합니다.)그리고 35년간의 소득에 대한 연금계산법이 한국과 미국에서의 모든소득에 대한 동일한 적용으로 소셜연금이 계산되는지 아니면 미국 거주기간에 한해서만 소셜연금으로 적용되는지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=291 문의 주신 내용에서 영주권 유지 방법이나 연금 산정 방식에 대해서는 세금 관련 질문 범위를 넘어서기에 저희 답변은 원론적인 선에서 참고만 하시면 될 것 같습니다.미국 영주권 취득 후에는 한국에서 발생하는 소득을 미국 세법을 기준으로 하여 미국 국세청에 매년 신고하셔야 합니다. 해외근로소득공제라는 제도 또는 외납세액공제 제도를 활용하여 동일 소득에 대해 한국.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:10:16 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 올해부터는 취업을 하여 소득세도 신고를 해야하는데,1. 소득세 신고는 기준이 어떻게 되는 건가요?2. 미국도 한국에 거주하는 사람들을 위한 세금 면제 혜택이 있나요?  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=290 1. 연간 12,000불 이상의 소득이 있으시면 신고의무가 발생합니다. 단, 고객님 부모님이 신고대상자이고 고객님을 부양자로 신고했다면 고객님의 소득이 연간 $1,050이 넘으셨다면 신고의무가 발생합니다. 만약 이자소득이나 임대소득 같은 근로소득 이외의 소득이 있으시면 이것들도 신고하셔야 합니다. FBAR 가 이러한 금융 또는 투자, 비근로 소득을 누락하는 해외거주 신고대상.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:09:11 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 해외에 거주하는 미국 시민권 및 영주권자에게 세금신고하는 것을 6월 중순까지 자동 연장된다고 들었는데, 만일, 3월이나 4월쯤 미국으로 다시 들어가서 거주하면 6월 중순까지 자동연장이 안 되는건가요? 이럴 경우, 10월까지 연장신청을 해야하는 건가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=289 고객님, Main home이 한국이시면 임시적으로 미국에 들어가셨다고 하더라도 6월 15일까지 신고하시면 됩니다. 가장 안전한 방법은 일단 4월 15일 이전에 연장신청을 하시는 것이 좋고 아래 링크에서 신청하실 수 있습니다. 신고는 10월 15일 이전에 아무때나 하셔도 됩니다. https://us114.net/kwa-extension_w 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:08:38 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 택스를 10K 넘게 내면 페널티가 있을 수도 있다고 하는데 제 경우에도 페널티를 내야 하는지 궁금합니다. 내야 하면 얼마정도 내게 될지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=288 원천징수가 안 된 상태이신 것 같은데 이해하시는 바와 같이 특정금액 이상의 소득에 원천징수를 진행하지 않은 경우 미납에 대한 이자가 발생할 수 있습니다. 엄밀히 말해 소득이 발생할 때 세금도 발생하는 것이기 때문에 급여에서 원천징수를 하지 않은 경우 정부에 낼 돈을 제때 내지 못한 것이기 때문에 이자가 발생하는 것입니다. 최종적으로 연말정산 시 추가로 내야 할 .. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:07:49 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 미납세금 이자가 정확히 몇 프로인가요?  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=287 미납 금액 대비 실제 세액의 비율이 높으면 이자 뿐만 아니라 미납에 대한 벌금도 고려하셔야 하며 이를 피하기 위해서는 연장신청을 하셔야 합니다. 연장신청을 하시더라도 이자는 부과되며 2019년 1분기 공시 이자율은 연간 6%이나 고객님의 미납이 예납을 하지 않아 발생된 경우에는 예납의무 시점부터 계산될 수 있습니다.  최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:06:53 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 세금보고 기한을 연장하더라도 세금납부 기한이 연장되는 것은 아니라고 하던데, 4월15일까지 세금을 미리 내지 않으면 연 5% 이자를 내야하는게 맞습니까?그렇다면, 세금 납부할 금액이 얼마인지를 미리 알고 세금은 4월15일까지 내야 한다는 말인데, 5월 한국의 종합소득세신고가 끝나야 알 수 있는 경우 어떻게 해야 하는지요? 내야할 세금이 없다면 모르지만, 얼마라도 있을경우, 어떻게 해야하나요? 무조건 세금연체 이자를 내야 하는 건가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=286 대략적으로 그렇습니다. 보통은 직전년도의 세액의 110%를 납부해두거나 나오게 될 세금을 미리 계산하여 예상금액을 조금 넉넉히 납부해두는 방법을 택합니다. 전자를 safe harbor 방법이라고 하는데요, 이 경우 실제로 신고할때 세금이 더 나오더라도 벌금과 이자가 발생하지 않습니다. 첫해 신고이시라 전자의 방법을 사용하실 수는 없으니 후자의 방법을 택하셔야 할 것 같습니.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:06:20 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 2018년 11월 16일 미국 취업이민(간호사) 영주권자입니다. 2019년 1월 17일 부터 근무시작(학교간호사)해서 2019년 4월15일 까지는 세금보고 대상이 아니라고해서 세금보고 안했습니다. 2020년 4월 15일 까지 첫 세금보고를 해야하는데 궁금한 점이 있습니다.첫번째 질문 :16살 제 딸 한국 통장에 7천만원정도 넣어놨고, 제꺼 한국 통장에 7천만원 정도 있는데 전부 신고해야하는거죠? 그럼 세금을 내야하는건가요?두번째 질문: 제가 올해 6월 방학기간에 한국 갔다오면서 현금 1만불을 가지고 왔어요. chase 은행에 현금가지고 가서 입금했는데 제가 따로 신고해야하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=285 우선 고객님의 경우에 챙기셔야 할 신고가 세가지가 있습니다. IRS에 제출하는 1040 세금보고, 해외금융자산을 보고하는 FATCA, 그리고 미재무부 FinCEN에 별도로 해외금융계좌를 보고하는 FBAR입니다. FATCA는 1040 tax return에 함께 보고합니다. 고객님이 대응하셔야 할 사항에 대해 신고대상연도별로 정리하였습니다. * 2018년 *고객님은 우선 당장 2018년도 FBAR 신고를 진행하셔야 .. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:04:58 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 직장을 다니고 있는 21세 자녀를 부양자로 넣을 수 있는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=284 자녀분이 마지막 날 기준으로 19세 이상이셨으면 고객님의 신고서에 부양자로 넣으실 수 없습니다. 학생일 경우에는 만 24세까지 가능하나 직장생활을 하신다니 자녀분은 자녀분 명의 별도로 본인의 소득을 신고하셔야 할 것으로 보입니다. 자녀분도 고객님과 마찬가지로 소득세는 물론 해외금융 계좌 신고 의무가 있으니 주의하시길 바랍니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:04:19 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 제가 네바다 주에서 일하다가 같은 직장인데 오레곤 주에 있는 다른 지점을 옮겨 오면서 ADP에 주소 변경하는 걸 깜박하였습니다. 네바다는 소득세가 따로 없어서, 오레곤으로 옮겨온뒤 주소 변경을 깜박한 동안 소득세를 안내었는데요, 어떻게 처리해야하는지 도움을 요청하고 싶습니다.학생에서 갓 직장생활을 시작해서 이런 프로세스에 대한 지식이 전무하네요. 영어를 잘 하지도 못하고 해서, 도움이 필요할 것 같습니다. 얼핏 듣기로 W-2C 폼을 작성하라고 하는 것 같은데 대략적인 프로세스에 대해 알 수 있을까요?  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=283 2019년 급여원천징수는 이미 늦었기 때문에 회사에서 처리해주기가 어려울 것 같습니다. 고객님이 2019년 신고서 제출하실 때 발생하는 소득세액을 납부하시면 되는데, 원천징수가 없었으니 아마 어느정도의 미납이자를 추가로 납부하게 되실 것 같습니다. 큰 문제는 아닙니다. 신고서 제출하실 때 처리하시면 됩니다. 회사에서 W-2 받으신 후에 저희 1040 마법사를 안내에 따라 .. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:03:46 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 주재원으로 미국 버지니아로 건너갈 예정입니다. 3년 동안 거주할 집을 구매하느냐, 월세로 사느냐 고민 중입니다. 집을 구매하는 건 그다지 복잡하지 않은 것 같은데 3년 뒤 매매를 하고 난 뒤 비용이 상당한 거 같습니다.외국인 셀러 세금 예치를 여쭤봅니다. 외국인 부동산 투자 세금 조항 (FIRTA)에 따르면 집을 파고 해외로 나가면 매각대금을 국세청과 택스보드에 예치해야 한다고 들었는데요.1. 이게 투자가 아니라 주재원으로 3년간 거주목적으로 구입해도 마찬가지로 해당되나요?2. 만약 거주목적도 해당된다 한다면 주재원으로서 3년간 소득신고를 해야 하는 건지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=282 1. FIRPTA는 foreign person에게만 적용되는 규정으로써 US person에게는 적용되지 않습니다. 여기에서 US person은 미국시민권자, 영주권자, 그리고 substantial presence test를 충족한 세법상거주자 또는 첫해세무선택 (first year election)을 통해 미국거주자로 간주되는 사람을 통칭합니다. 따라서 매각시점에 고객님은 고객님이 생각하시는 것과 달리 외국인이 아닌 미국인으로 간주되게 되어 FIRPT.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:02:16 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 우선 저는 미국에서 태어났고, 거의 20년 넘게 한국에서 거주중입니다. 현재 한국에서 회사를 다니고 있고(2017년 12월부터 재직)소득이 있는 상태입니다. 이와 관련하여, 질문사항이 있어 문의 드립니다.1. 한국에서 근로소득 및 금융소득(주식/예금) 등이 있는데, 이를 모두 신고해야하는지 여부 및 방법에 대해서 문의 드리고자 합니다.2. 소득신고 후 미국에도 세금을 납부해야하는지 궁금한데, 해당 기준이 어떻게 정해지는지 여쭙고싶습니다.3. 제가 작년부터 사회생활을 처음해서, 미국에 소득신고를 해야하는걸 처음 알았는데요, 작년 소득분에 대해서 별도로 미국에 신고를 안해서 이 경우 패널티가 있는지, 있다면 그 금액이 얼마정도 되는지 여쭙고 싶습니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=281 1. 원칙적으로 한국을 포함한 전세계에서 발생되는 모든 소득을 그 소득 종류와 과세여부와 상관없이 미국에 신고해야 하는 것이 원칙입니다. 2. 근로소득의 경우 연간 약 10만불 정도는 해외에 거주하시는 경우 면세처리 되어 발생되는 미국세금은 없습니다, 다만 이 혜택은 신고서를 제출하는 경우에만 받을 수 있고 미신고 후 적발시에는 과세될 수 있습니다. 과세되는 경.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:01:17 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 저는 미국 뉴욕주에서 일을 하고 뉴저지 주에서 7개월간 살았는데요, 뉴저지 주 State 텍스를 따로 보고 해야하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=280 근무하신 곳에서 받으신 W-2를 보시면 어느주에 state withholding tax가 원천징수 되었는지 확인하실 수 있습니다. 근무지가 뉴욕이었기 때문에 뉴욕주에 원천징수가 되었을 것 같습니다만, 일반적으로 뉴저지에 거주하는 미국세법상거주자라면 뉴욕주에는 비거주자(non-resident)로 택스리턴을 그리고 뉴저지에는 거주자(resident)로 택스리턴을 제출하셔야 합니다. 거주형태에 따라 세금.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 16:00:23 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 1) 한국에 주식이 있고, 미국에 소득이 있을 경우 세금 보고시2019년 동안 한국주식을 매매 한적도 없고, 당연히 Capital Gain 이 있지도 않고, 잔고가 아주 적고, 단 기존에 가지고 있는 주식평가액이 높을 경우(1년간 가장 높을 경우 감안했을 때) 에도 세금 보고를 해야 하는지 궁금합니다. 2) 자영업 Self Employee 일 경우 자영업상 필요한 처음 구매하는 차에 대한 공제가 있는 것으로 알고 있습니다. 새차는 물론 Used Car도 되는지? 금액이나 무게에 따라 세금공제 액이 달라지는지 Rule 이 궁금합니다. 3) 그리고 마지막으로 보험 유무에 따라 세금 공제 혜택이 있는지 궁금합니다. 예를 들어 일정소득 이상일 경우 보험이 있을 경우와 보험이 없을 경우 세금 혜택에서 어떤 차이가 있는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=279 1. 소득세신고시에는 ‘실현된 소득’ 즉 현금화 되었거나 납세자가 본인 단독의 의지로 현금화 할 수 있는 미실현수익에 대해 보고하도록 되어 있습니다. 고객님의 주식은 당연히 아직 현금화 되지 않은 소득이고 또한 매각을 위한 상대방이 존재하는 거래이므로 위에서 말씀드린 소득의 정의에 있어 두가지 조건을 충족하지 않습니다. 아마도 해외금융계좌신고(FBAR)나 소.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 15:59:30 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 와이프는 현재 미국시민권자이고, 저는 한국 시민권자로 현재 배우자 비자를 신청중이며 한국에서 근무하며 한국에서 생활하고 있습니다. 결혼은 2019년 10월에 하였고, 와이프가 미국에서 세금신고를 하는데 과연 MFS 로 해야하는지 MFJ로 해야하는지에 대하여 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=278 MFS로 해도 되고 MFJ로 해도 되지만 결국 유불리를 따져야 할 문제입니다. 만약 남편분이 아직 ITIN이나 SSN이 없으신 상황이라면 MFS로 아내분만 별도로 신고하는 것이 가장 간편하긴 하나 MFJ로 남편분과 합산하여 신고할 경우 남편분이 한국에서 근로하시는 2019년 상황으로 인해 남편분 한국소득은 해외근로소득공제로 전액 비과세 처리 받고 아내분의 미국 결정세액은 남편분.. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 15:58:36 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 미영주권자입니다. 15년 미국살았고, 15년 텍스보고했고, 집 포함 전재산 60만불정도입니다. 부부 텍스보고합산 1년에 8만불정도인 경우 국적포기세를 신고해야하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=277 설명해 주신 상황만 볼때, 그리고 영주권 포기년도 직전 5년간 세금신고를 문제없이 성실히 하셨다면 국적포기세 대상은 아니신 것으로 보입니다. 다만 영주권 포기시에 IRS로 제출해야 할 별도 서류 (Form 8854 - Initial and Annual Expatriation Statement) 가 있으니 꼭 전문가의 도움을 받으시길 바랍니다. 최지원 Thu, 17 Dec 2020 15:57:41 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것