엉클샘 FAQ http://us114.net 엉클샘 FAQ RSS Feed ko Sat, 08 Oct 2022 03:56:27 +0900 admin@us114.net 미국세금신고는 소득이 꽤 있는사람만 하면 된다던데 사실인가요? 간단하게 정리된 자료를 구하고 싶습니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=90 아래의 도표로 본인이 미국세금신고 대상자인지 확인해보십시요. 의외로 신고대상이실 수도 있습니다! *아래의 소득은 미국 뿐만 아니라 한국에서 발생한 소득을 포함한 `전세계` 소득을 의미하며 A/B/C 중 하나라도 소득발생 기준액을 초과하거나 아래 제출의무 기타사유에 해당하면 세금신고서를 제출해야 할 의무가 발생 함.  *`소득`은.. 엉클샘 Wed, 26 Feb 2020 11:04:16 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 ​엉클샘에서 마법사를 사용하여 진행하는 온라인서비스와 회계사/세무사와 1:1로 진행하는 오프라인서비스 두가지 방법 중 선택하여 신고업무를 의뢰할 수 있다고 들었습니다. 마법사를 통해 온라인서비스로 진행하는 것과 오프라인으로 서비스를 진행하는것의 차이가 무엇인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=89 온라인과 오프라인서비스의 차이점은 온라인의 경우 고객님께서 저희 마법사시스템을 통해 설문에 답하고 기본정보와 자료를 입력하고 업로드해주시는 방법으로 업무가 진행됩니다. 그렇게 올려주신 정보는 표준데이터화되어 자동화기술을 사용하여 기초적인 신고서 초안작성이 가능케합니다. 그 이외의 프로세스는 오프라인서비스와 동일하지만 가격은 오프라.. 엉클샘 Mon, 24 Feb 2020 13:41:15 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 한국증권사도 미국세청으로 계좌정보를 공유하나요?한국에 증권계좌가 있고 상당히 거래를 하고 있는데요. 증권계좌도 FBAR 신고대상이라고 들었습니다. 이제껏 주식매매에서 발생한 양도차익을 소득세신고시 보고하지 않았는데 적발 가능성이 있나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=86 2018년 9월부터는 은행은 물론 한국의 모든 증권사가 미국영주권 또는 시민권자로 추측되거나 확실한 고객 중 연중 잔액이 특정금액을 초과한 고객의 금융거래내역 (잔고, 매매내역 등)을 한국 국세청을 통해 미국 국세청으로 국가간 정보교환제도에 따라 전산 전송하고 있습니다. 이 정보는 납세자 개인이 제출하게 되는 FBAR와 FATCA 신고와 비교 대조되는데 사용되며 해당 신고서.. 엉클샘 Wed, 31 Jul 2019 17:46:18 +0900 잘못된 과거에 대한 모든것 [사학연금 일시금 미국 세금 보고 관련 문의] 미국에 오기 전 한국에서 사학 연금에 가입이 되어 있었고, 재직 기간이 10년이 넘은 상태로 퇴직을 하여퇴직 연금 일시금 수령이 가능한 상태입니다. 그동안 연금 수령 신청을 하지 않고 있다가,퇴직 후 5년 이내에는 신청을 해야해서 신청을 해볼까 생각 중인데,이를 일시금으로 수령 시 미국 세금 보고를 해야 하는지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=449 한국에서 받은 공적연금은 한국에서만 과세되고 미국에는 보고하지 않으셔도 됩니다.한국의 공적연금에는 국민연금, 군인연금, 공무원연금, 사학연금이 이에 속합니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 15:47:54 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [캘리포니아 이중 과세 관련 문의] 제가 이번 학기에 졸업을 하고 한국에서 일을 하게 됐는데,문제는 제가 한국과 미국 국적을 모두 가지고 있어서 현재 캘리포니아 레지던트로 되어있습니다.한국에서 돈을 벌더라도 연방세는 이중 과세 방지 협약에 의해서 면제가 되지만캘리포니아 같은 경우에는 이것과 무관하게 한국에 내는 소득세와 별개로캘리포니아에도 거의 10%에 달하는 소득세를 이중으로 다 내야한다고 하는데요.혹시 Safe Harbor Rule을 적용 받기 위해서는 적용 기간인 546일 동안은 꼼짝 없이캘리포니아에 소득을 보고하고 주 세금을 내야하는 건가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=448 캘리포니아 거주자의 기준은 국적의 문제라기 보다는 거주의사로 판단합니다.현재 임시로 캘리포니아에 거주하는 것이 아닌 사람 또는 타주/해외에 거주하더라도캘리포니아에 거주 의사가 있는 사람을 캘리포니아 거주자로 판단한다고 명시하고 있습니다.그러나 이 거주의사는 여러가지 상황을 종합적으로 보고 판단하게 됩니다.아무리 거주 의사가 없다고 하더라도 .. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 15:43:42 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [미국에 남아있는 은행계좌와 이자] 해외 거주자이고, 2020년에 미국에 잠깐 살다가 타국으로 이전했습니다.계좌를 그냥 남겨놓고 가는 바람에 가기 전에 W-8BEN을 제출하고 갔는데,제대로 등록이 안됐는지 $1 미만의 이자에 Federal tax가 감해지지 않더라구요.한해 이자를 다 합해도 $20이 채 넘지 않는데, W8Ben이 제대로 제출이 안됐다는 이유로2021년 세금 신고를 해야할지요? 2021년에는 거주자가 아니고, 미국에서의 소득도 없는 상황입니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=447 W-8BEN 은 제출 후 3년간 유효하고, W-8BEN을 제출한 외국인의 경우에 은행 이자소득에 대해과세되지 않으므로 Federal Tax가 원천징수 되지 않는 것이 맞습니다.2021년 거주자가 아니고, 미국 소득도 없으시다면 2021년 미국 세금보고 의무는 없습니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 15:36:35 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [Residency Termination statement form] 저희 엄마가 미국영주권을 포기 하셔서 마지막 세금보고 절차를 하시려고 하는데요.영주권 포기는 2년전에 이미 하셨는데 그 이후 Residency Termination statement 등세금보고를 하지 않았습니다.궁금한 것은 지금이라도 2019, 2020년 세금보고와 함께  Residency Termination statement를제출해도 penalty가 없는 것인지요? 아니면 영주권 포기 이후 세금보고는 안해도 무난한 것인지요?그리고 Residency Termination statement는 어떤 양식을 작성하면 되는 것인지요 ?1040-C 를 작성하는것인지 차이점을 알고 싶습니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=446 어머님이 영주권을 몇년간 유지하셨느냐에 따라 보고절차가 달라질 수 있습니다.만약 영주권 취득 이후 8년이상 영주권을 유지하였다면 국적포기세 대상인지 검토가 필요하고,이 경우에는 영주권을 포기하신 해의 다음년도 4월 15일까지 세금보고서와 함께 Form 8854를 함께 제출하여야 합니다.만약 Form 8854 제출 대상이나 이 서류를 제출하지 않은 경우에는 IRS 에서 $10,.. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 15:34:18 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [주식거래 CA State Tax]미국 시민권 신분으로 현재는 한국에 와서 근로소득이 2년이상 발생하고 있는데예전 미국에 거주당시 거래하던 미국 증권사를 통해서 계속하여 주식거래 양도소득이 발생하고 있습니다.한국에 거주하며 발생하는 근로소득은 CA STATE TAX 를 안내도 된다고 들었는데,그렇다면 미국 증권사에서 발생하는 주식양도 이익에 대해서는 STATE TAX를 따로보고 하고 세금을 내야 하는지요? 그리고 2021년에는 가상화폐거래를 조금씩 하고 있는데이에 대한 양도 손익 거래도 주식거래 처럼 양도손익을 보고해야 하는 것인지 궁금하여 문의 드립니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=445 만약 문의하신 분을 아직 CA 거주자로 본다면 보고대상이 될 수 있습니다.CA는 domicile 이라는 거주자 판단 개념을 적용하기 때문에 단순히 거주하지 않는다고 해서비거주자로 보지는 않습니다. 정황상 실제로 한국으로 사업/취업 목적상 이주를 하신 상황인지CA로 다시 돌아가실 상황인지에 따라 결정됩니다.한국에 거주하고 계시다고 해도 CA에 부동산이 있거나 하여 .. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 15:22:53 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [개인IRP계좌 해지] 개인 IRP를 운용중이나 이번에 해지하려고 합니다. 운용수익에 대해 16.5% 세금을 내야하는데요,이를 미국 세금 신고시 Foreign Tax Credit으로 클레임 할 수 있을지요?해지 년도와 동일한 년도에 대부분의 양도소득이 실현됩니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=444 해지 년도와 동일한 년도에 양도소득이 실현이 되고 세금을 납부하신다면운용수익을 보고하시면서 한국에 납부하신 세금에 대하여 Foreign Tax Credit 적용이 가능합니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 15:13:33 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [CA State Tax] 미국 시민권자신분으로 2020년 CA주에 5개월정도 거주하다가 코로나19 등으로한국에 돌아와 살고 있는 경우에도 2020년 세금보고시 CA State를 내야 하는 것인지 궁금합니다.전체 기간을 거주한 경우가  아닌 경우에는 State TAX는 어떻게 계산되는 것인지요?183일 이상 실질적으로 거주하지 않았는데도 State tax를 부담해야 하는 것인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=443 CA에 2020년 거주한 기간만 보고 판단하지는 않고 정황상 실제로 한국으로 사업/취업 목적상 이주를 하신 상황인지 CA로 다시 돌아가실 상황인지에 따라 신고방법이 결정됩니다.CA는 domicile이라는 거주자 판단 개념을 적용하기 때문에 완전히 CA를 이주목적으로 벗어나고임시로 장단기 해외/타주 체류하는 상황이 아님을 입증해야 합니다.고객님께서 계속적으로 CA 거주자이.. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 15:12:04 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [영주권 포기 후 세금보고] 개인적인 사유로 영주권을 포기하려고 합니다. 올해 미국과 한국에서의 근로소득은 없고,지난 달에 한국에서 부동산 거래로 소득세가 발생되었습니다.올해 안에 영주권을 포기하려고 하는데 이런 경우 미국에 세금보고를 해야 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=442 영주권을 포기하시게 되면 영주권을 소유하고 계셨던 해(2021년)까지는 소득세신고서에 영주권 보유 기간동안 발생한전세계 소득을 보고하셔야 합니다.예를 들어 영주권을 11월에 포기하신다면(미 대사관에 Form I-407 제출), 영주권을 취득하신 3월부터 11월까지의 소득을dual status(이중신분)으로 세금신고서를 작성하여 제출하시면 됩니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 15:08:12 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [F1 비자, SSN 없이 미국학교에서 한국으로 월급(수표)을 받은 후 세금보고] 2020년 8월 15일부터 박사 첫 학기를 시작하고, 지금 두번째 학기가 끝났습니다.현재 한국에 거주중이고 아직 미국에 입국하지 않아 F-1비자, Social Security Number,ITIN 모두 없는 상황입니다.미국 학교로부터 매달 조교로 근무한 월급을 수표로 받아왔는데,이에 대한 세금 보고/납부를 해야하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=441 미국인 신분이 아니신 상태에서 한국에서 원격으로 근로를 제공하셨기 때문에받으신 급여에 대해서는 미국에서 과세되지 않고 원칙적으로는 한국에만 신고하시고 과세 받게 됩니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 15:04:45 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [자녀 TAX CREDIT]작년에 영주권을 받고 새로 옮긴 직장에서 2020년 세금 보고를 준비해주고 있습니다.자녀 둘 SSN은 코로나로 인해 발급이 여의치 않아서, office 다시 열기만 기다리면서예전에 받았던 ITIN 사용하려고 했었는데, 그 ITIN 사용이 안된다고 답을 들었습니다.자녀 공제 없이 세금 보고 해도 되냐고만 저에게 묻고 있습니다.추후 SSN을 받을 때(최근 오피스에 급하게 연락해서 받아보려고 하고 있습니다)환급?리펀? 받을 수 있는것인지, 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=440 10월 15일로 연장신청을 하신 상황이라면, 10월 15일 이전에 SSN을 발급받아 세금신고서를 제출하시는 방법이자녀세액 공제를 적용하실 수 있는 유일한 방법입니다.ITIN으로 받을 수 있는 환급금액과 SSN으로 받을 수 있는 금액이 차이가 큽니다.만약 연장신청을 하지 않으신 상황이면 2020년 환급은 불가능합니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 15:02:12 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [미국/한국에서의 사회보장연금 수취 조건] 만일 사회 초년생 미국 시민권자가 한국에 거주하고,한국에서의 소득만 있을 경우(미국에 세금신고는 하지만 아마도 크레딧이 없을경우)어떤 국가에서의 국민연금(사회보장연금)을 받을 수 있게 되는 건가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=439 원칙상 한국에서 국민연금을 납부하게 되는 소득이 발생한 경우에는 한국 연금 크레딧이 쌓이게 됩니다.만약 한국에 거주하시면서 직장근로소득이 아닌 사업/프리랜서소득이 발생하여미국세금신고시 15.3% 자영업세(SE tax)를 납부하게 되면이 경우에는 미국 사회보장연금 크레딧이 연간 4점(분기당 1점)까지 쌓일 수 있으며이를 위해서는 분기당 $1,500 정도의 자영업 .. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 14:59:13 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [IRP 계좌 질문드립니다] IRP 계좌를 들고있는데 직접 운용했던건 아니고, 퇴직하면서 퇴직금이 은행 IRP 계좌로 바로 연결되었고은행쪽에서 운용하여서 상품이 뭔지는 정확히 모릅니다.도중에 제가 은행 퇴직연금 IRP 에서 증권사 개인연금 IRP로 계좌 이전 신청하면서이제 직접 운용하게 되었는데요. 중간에 은행에서 증권사로 이전될때, 은행에서는 상품을 해지시켜현금화 시키고 그 돈을 증권사로 이전시켰을 거란 말이죠.그러면 이때를 capital gain으로 보고 해야할까요?은행에서 운용했던 IRP 계좌는 일단 deposit 계좌는 아닌 것 같은데,custodial로 보고를 해야하는지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=438 일단 연금은 custodial로 보고하시면 됩니다. 또한 퇴직금이 사실상 IRP로 옮겨질 때한국에서는 퇴직소득이 이연 과세되더라도 미국에서는 즉시 과세된다고 보시면 됩니다.이는 IRP가 미국세법상 인정해주어 과세를 인출때까지 이연해주는 퇴직연금상품이 아니기 때문입니다.(마치 고객님 명의의 은행계좌에 퇴직금이 입금된 것과 같은 소득 실현의 효과와 같다 보게됩.. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 14:55:45 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [귀국 후 찾은 401k에 대한 세금보고]미국에서 H1-B 로서 일을 하다가 2019 가을에 귀국했습니다.귀국 후 2019년도에 대한 세금보고를 2020년 1월경 터보택스을 이용해서 했고,2월경에 401k payout을 신청하여 미국에 살려놓고온 은행계좌로 payout을 받았습니다.여기서 제 질문은 2020년 받은 401k payout에 대해 제가 세금보고를 해야하는지 혹은할 수 있는지 그리고 거기에 대한 tax retrun을 받을 수 있는지 입니다.(2019년 귀국 후 미국에는 다시 들어간 적이 없습니다.)만약에 보고를 할 수 있다면 어떤 form을 사용해서 어떤 루트를 통해서 할 수 있을까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=437 비거주자인 상황에서 지급받으신 연금소득에 대해서 1040NR로 보고하실 수 있습니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 14:47:05 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [미국 거주 영주권자와 한국 거주 부부 세금보고 질문입니다.] 아내의 소득이 연 $3,000 정도 되는 기러기 가족입니다.아내 소득이 너무 적어 아내를 head of household로 하는데 무리가 없는지요.이 경우 married separately로 꼭 해야하는지 안하면 어떤 불이익이 있는지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=436 배우자가 외국인인 경우 예외가 적용 가능하여 그 외 요건을 충족하신다면HOH 신고를 하셔도 세법상 법적인 문제는 없습니다. HOH에 소득요건은 없습니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 14:42:57 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [근로소득자 프리랜서 소득] 현재 영주권 신분자로서 한국에서 근로소득자인데 별도의 2020년 프리랜서 소득이 있습니다.(1회성 소득이며 근로소득 사업장과 무관)한국에서 3.3% 원천징수하였으며, 미국에 세금보고시 15.3%의 SE TAX를 낸다고 알고있습니다.해당 소득에 대해 국민연금 납부시 SE TAX 면제 대상이 될 수 있다고 들었는데요.어떻게 납부를 하면 되는지 방법에 대해 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=435 미국 세금보고 시 한국에서 발생한 프리랜서 소득에 대해 SE TAX를 면제받기 위한 방법은말씀하신 대로 프리랜서 소득, 사업소득에 대해 한국에 임의가입 또는 사업자로 국민연금을 납부하신 후국민연금 관리공단에서 `사회보장협정에 의한 국민연금 가입증명서` 를 발급받아미국 세금보고시 함께 첨부하는 방법이 있습니다.이 가입증명서에는 가입기간이 기재되어 있으.. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 14:34:14 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [개인소득세 신고 연장신청 문의] 저희 부모님께서 3월 말에 한국으로 귀국할 예정이신데,이 경우에 소득세 신고가 6월로 자동 연장되나요??아니면 연장신청을 따로 해야하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=434 일반적인 신고기한은 4월 15일이나, 고객님의 부모님께서 3월 말에 한국으로 귀국 예정이시니신고기한은 자동으로 6월 15일로 연장됩니다.단, 방문목적이 아닌 체류목적인 경우에만 자동연장이 가능합니다.만약에 기한 내 제출이 어려우시거나 체류상황이 확실하지 않으시면,Form 4868을 제출하여 세금신고서 제출 기한을 10월 15일까지 연장하실 수 있습니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 14:29:56 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [세금신고 연장에 관해서 질문드립니다]와이프하고 저하고 부부공동신고 하려고 해서 같이 연장 신청하려고 하는데  한명은 한국에 한명은 미국에 있는 상황입니다.이럴 경우 미국 거주자로 봐야 하나요? 아니면 미국 외 거주자로 봐야하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=433 부부합산으로 신고하실 예정이면, 두분 중 한분만 한국에 거주하셔도 6월 15일로 자동연장이 가능합니다.10월 15일로 연장하시기 원하시면 연장신청을 진행하셔야 합니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 14:27:11 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [W-8 BEN 혹은 W-9 중에 어떤 서류를 사용해야 할까요?] 미국 주식 보유때문에 서류를 제출해야 하는데 질문이 있습니다.신분은 F1 비자에 세법상 resident alien 입니다.인터넷에 찾아보면 외국인은 W-8이고 미국인은 W-9다,그게 아니라 외국인이라도 세법상 거주자는 W-9 써야한다,정보가 제각각 달라서 헷갈리네요. 제 신분에는 어떤 서류를 써야할까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=432 세법상 거주자 신분이 되신 경우에는 W-9으로 제출하시고,주식거래에 대해서도 거주자로 보고하셔야 합니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 14:18:23 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [한국 퇴직금 명세서] 미국 개인세금 보고 중 한국에서 퇴직금을 받아 입력하는 부분이 있는데,대략적인 금액은 알고 있지만 전 직장으로부터 퇴직금 지급 명세서는 받지 못하였습니다.세금보고 시 금액만 입력해도 괜찮을까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=431 지급받으신 금액은 원천징수를 제외한 금액일텐데,실수령 금액이 아닌 퇴직금/세액 구분이 가능하시면 입력으로 진행하셔도 됩니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 14:14:47 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [영주권 포기시 제출 서류 관련] 작년에 SFOP를 진행했는데 아직 IRS쪽 confirmation을 받지 못했습니다.아직 SFOP 처리가 완료되지 않았어도 지금 영주권 포기 서류를 제출하고내년에 dual status 보고와 함께 마지막 tax return, form 8854를 체출하면 Exit tax는발생하지 않는 것이 맞을까요?즉, 영주권 포기 서류 제출 전에 SFOP 처리 결과를 기다리지 않아도 되는 것인가요?그리고 혹시 이외에 다른 제출할 서류는 없는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=430 SFOP는 별도의 IRS confirmation이 없고 문제가 있는 경우에만 notice를 받게 되니별개로 생각하시고 포기절차를 밟으셔도 무방합니다.IRS online account로 transcript를 요청하여 SFOP로 제출한 신고서가 반영되어 있는지로 프로세싱을 갈음하시는 것도 방법입니다.장기영주권자이시긴하나 과거 5개년 의무를 이행하셨고 영주지권 포기일 기준자산이나 소득기준액을 초과하지 않으.. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 14:12:58 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [세금 신고 대상자인가요?] 2020년도 health insurance를 획득할때 2020년 소득액을 $25,000/year로 예상 책정하고advance payment of premium tax credit을 받아서 Health insurance Marketplace에서Form 1095-A를 받았습니다.1095-A를 받으면 세금보고 의무가 있다는  letter를 받았는데,제가 제대로 이해한 것인지 궁금함니다. 이 때문에 세금 보고 대상자가 되는 것일까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=429 의료보험 지원에 해당하는 premium tax credit을 받으셨다면 반드시 Form 8962 서식을 첨부하여세금보고를 하셔야 합니다. 만약 이 서식을 첨부한 세금보고서를 제출하지 않으시면,추후 Premium Tax Credit을 받지 못하게 되시고, 선불로 받으신 Credit 은 다시 반환해야 하는 문제가 생깁니다.따라서 차후 혜택을 계속 받으시기 위해서라도 꼭 세금보고를 하시기 바랍니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 13:59:19 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [영주권 반납 후 Form 8854]어머니께서 영주권 반납을 하였는데, Form 8854는 언제 file하는건가요?그리고 내년에 2021년 1월 2월 세금신고를 하면 영주권자로서의 의무는 이제 끝나는 것인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=428 2021년도에 영주권을 반납하셨고 8개년 이상 영주권을 소유하셨다면Form 8854는 dual status return으로 마지막해 세금신고와 함께 제출해야 하고서식 복사본을 별도 IRS 센터로도 제출해야 합니다.만약 국적포기일 이전 5개년 모든 신고의무를 충족하지 못하셨거나한번도 세금신고를 하지 않은 경우에는 별도의 구제절차를 밟으셔야 할 수 있습니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 13:51:30 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [SSN 번호조회] 미국여권을 갱신하려는데 SSN 카드를 잃어버려서 번호기억을 못해 여권갱신을 못하고 있습니다.번호만 확인할 수 있는 방법이 있을까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=427 SSN 관련하여서는 사회보장국 마닐라 센터에 방법을 문의해보셔야 할 것 같습니다.번호만 확인하는 것은 불가능한 것으로 알고 있고 카드 재발급을 요청하시는 방법을 사용하셔야 할 수 있습니다. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 13:47:36 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [세금보고 문의] 저는 시민권자이고 배우자는 한국인입니다. 아이들은 이중국적이고 현재 모두 한국에 살고 있고요.출산 이후에는 직장생활을 하지 않아 세금보고를 따로 하지 않았습니다.다시 세금보고를 하고 싶은데 수입은 배우자의 수입만 있는데,저의 수입은 없으니 0으로 세금보고를 하는 건가요?아니면 배우자의 수입도 같이 보고를 하는 건가요? 아이들도 함께 넣어 세금보고를 해야하는데 가능한가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=426 현재 고객님께서 미국 시민권자이신 경우 남편분이 한국분이시더라도 시민권자인 배우자의 선택에 따라부부합산으로 신고가 가능합니다. 다만, 부부합산으로 신고를 위해서는 남편분이 SSN나 ITIN을 소유하고 있으셔야 합니다.따라서 남편분, 자녀분들 모두 SSN 또는 ITIN이 있는 상태라면 부부합산을 통해 남편분의 소득을 함께보고하실 수 있습니다.만약 남편분이 SSN 가 없으신 .. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 13:35:34 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [2020년 한국 소득 신고 후 미국 소득세 신고 가능한가요?] 기혼이라 부부동반으로 텍스파일링을 할 예정인데, 한국에서 2020년 7월까지 소득이 있었고그 이후에는 미국으로 건너와 소득이 없었습니다.이미 미국 텍스파일링 연장신청은 엉클샘을 이용해 한 상황인데, 한국에서 종합 소득세 신고 하고미국 텍스파일링을 해도 괜찮을까요? 미국에 건너온 이후로는 소득이 거의 없었어서아마 세금을 낸다면 퇴직금에 부과되는 세금만 내야할 것 같습니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=425 보통 한국의 종합소득세 신고가 5월에 있기 때문에, 종합소득세 신고대상자 이신분들은보통 연장신청을 해놓은 후 세금보고를 진행하고 있습니다.연장신청을 한 경우에는 10월 15일까지 지연보고 패널티 없이 세금보고가 가능합니다.다만, 이 연장신청은 신고에 대한 기간은 연장해 주지만 납부해야할 세금이 있는 경우에세금납부까지 연장해 주는 것은 아니라 4월 15일 .. 엉클샘 Sat, 08 Jan 2022 13:32:11 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [2020년도 세금 신고 문의] J1 비자로 19년 3월부터 19년 12월 20일까지 미국에서 생활하다가한국으로 귀국을 해서 2019년도 income에 대한 세금신고는 한국에서 완료를 했었습니다.미국 학교와의 계약도 2019년 12월 말까지였고, 그래서 당연히 2020년도 세금 신고는아예 신경을 안쓰고 있었는데, 20년도 W2 서류가 집으로 와서 확인해보니 wages, tips, othercompensation 란에 $440 이 찍혀 있습니다.돈을 받은 것도 없고 20년도에는 아예 미국에 있지도 않았는데, 이 경우 세금 신고를 해야 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=424 W-2가 발행된 상태라면 동일한 W-2 내용이 IRS 에도 리포트 되기 때문에,소득이 적으시더라도 1040NR 서식을 이용하여 보고하셔야 합니다.만약 해당 급여를 수령하신 적이 없으신데 W-2가 잘못 발행된 것이라면,발급한 기관에 연락을 하셔서 수정을 요청하시기 바랍니다.만약 W-2가 잘못 발행된 것이 발급기관과 확인되어 IRS에도 수정이 된다면 세금보고를 하실 필요는 없.. 엉클샘 Fri, 07 Jan 2022 17:03:45 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [부동산 구입]미국 주택구입을 출처가 분명하지 않은 현금으로 구입할 경우나중에 세금조사(IRS) 대상인지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=423 세무조사 대상자 선정은 IRS 의 고유권한으로 이곳에서 답변드리기는 어려운 점 양해 바랍니다.다만, 주택구입을 위해서는 은행과 에스크로 회사 등을 통해 자금이 이동해야 할텐데,만약 은행에 $10,000 이상의 현금이 입금되면 은행은 IRS에 이를 보고하도록 되어 있고,$5,000 이상의 의심스러운 현금 입금 또는 인출이 있는 경우에도 IRS와 정보를 공유하도록 되어 있으니.. 엉클샘 Fri, 07 Jan 2022 16:59:44 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [미국의 Traditional IRA 계좌의 이자소득]2020년도 세금 보고시 미국의 개인은퇴계좌 TRADITIONAL IRA의 이자 소득도다른 은행 이자와 합산하여 1040에 소득으로 보고하는 것이 맞습니까? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=422 Traditional IRA 의 경우 투자액과 관련한 원금과 이자를 IRA 계좌로부터 실제로 출금하셨다면 소득보고 대상이며,만약 실제 출금하신 것이 아니라면 보고하지 않으셔도 됩니다. 엉클샘 Fri, 07 Jan 2022 16:56:40 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [자녀 텍스보고]2019년 텍스 보고시 Dependent 였던 자녀를 2020년 텍스보고시 부모와 분리하여독립적으로 텍스보고를 해도 되는지 알고 싶습니다. 또한 따로 텍스보고를 해도FAFSA 나 다른 학비 보조프로그램을 받는 데에 문제가 없는지도 알고 싶습니다.자녀는 2020년 W2 로 약 $2,500 의 수입이 있었습니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=421 대학생인 자녀분 단독으로 세금신고 하는 것도 가능합니다만부양자로 보고했을때와 아닐때의 유불리는 따져보아야 합니다.FAFSA 목적으로는 세금보고에 자녀가 부양자로 되어있느냐와는 관계없이 진행 가능합니다만그 외 학비보조 프로그램, 특히 State 보조의 경우에는 해당 프로그램의 규정을 확인해보셔야 합니다. 엉클샘 Fri, 07 Jan 2022 16:53:45 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [F1(세법상 거주자) 휴학생인데 2021 세금 보고를 어떻게 해야하나요?] 2020년 가을 학기부터 휴학을 해서 작년 9월에 한국에 들어와서아직도 한국에서 일을 하지 않고 있는 중입니다.(2020년 1월 1일부터 지금까지 한국과 미국에서 일을 한 적 없습니다.)이번에 학교에서 나온 W-2를 보면 $319 정도이고 휴학중인 상태인데(F1 비자는 만료되었습니다)세금보고를 꼭 해야하는 상황인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=420 근로소득이 $12,400 이하인 싱글인 경우에는 표준공제를 적용하면 납부할 세금이 없기 때문에세금 보고 의무가 없습니다.따라서 세금보고를 하실 필요는 없어보이나,혹시 원천징수된 세금이 있어 환급을 원하시는 경우에는 세금보고를 통해 환급을 신청하실 수 있습니다. 엉클샘 Fri, 07 Jan 2022 14:33:06 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [기타 소득 관련] 파견수당을 기타소득으로 분류하게 되면 미국 세금신고에서 달라지는 점이 있을까요?기타소득 시 면세 범위나 과세 비율이나 신고 내역 자체가 번거롭게 달라진다든지 할 것이 있을까요?연말정산과는 별개로 그냥 소득으로 잡고 신고해도 될까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=419 미국에 보고하실때는 사업자(자영업) 소득으로 보고 되어 미국사회보장세인 자영업세 부과대상 소득이 됩니다.이 소득에 대해 결과적으로 미국소득세는 발생하지 않으실 확률이 높은데요(한국에서 소득세 3.3% 원천징수로미국신고시 외국납부세액공제 가능하며, $100,000 정도까지 면세가능한 해외근로소득공제 적용도 가능)결국 15.3% 자영업세 대상이 되어 미국납부세액이 .. 엉클샘 Fri, 07 Jan 2022 14:24:46 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [미국 거주 시, 한국에서 발득한 근로 소득 관련] 미국 시민권자인 아내와 결혼한지는 1년이 넘었고, 20년도 세금보고는 필요가 없을 것 같은 생각이고,21년도 세금보고는 와이프와 같이 MFJ로 할지 MFS로 해야할지 문의 드립니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=418 민권자와의 결혼으로 인한 경우 세금보고는 시민권자인 배우자의 선택으로 인해 영주권 취득 전이라도비거주자인 배우자를 거주자로 간주하여 부부합산으로 신고할 수도 있고, 또는 부부별도로 신고할 수도 있습니다.단, 세금보고를 위해서는 SSN 또는 ITIN가 있어야 가능합니다.아직 고객님은 SSN 발급대상이 아니실 것으로 예상되나 만약 세금보고를 두분 함께 부부합산.. 엉클샘 Fri, 07 Jan 2022 13:04:33 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [자녀 주식의 세금신고]자녀에게 주식 계좌를 만들어 줄 예정인데, 이와 관련하여 세금 신고에 대한 문의 드립니다.  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=417 부양자 자녀의 경우 자녀의 금융소득이 연간 $1,100을 초과하면 자녀도 별도로 신고의무가 발생하나그 소득이 $12,000을 초과하지 않는 이자배당등의 금융소득에 한정된다면부모님의 세금신고에 포함하여 부모님 세율을 적용받아 보고하실 수 있습니다.낮은 세율을 위해 자녀분 단독으로 신고하게 되면 kiddie tax가 적용되어 세율이 조정될 수 있습니다. 엉클샘 Fri, 07 Jan 2022 12:59:23 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [Tax Exemption Treaty]H-1B Visa 소지자의 Tax Treaty Exemption 가능 여부를 문의 드립니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=415 Visa 종류에 따라 조세조약 적용 가능여부가 결정되지는 않고고용기간이 2개년 이하로 한정되어 있느냐가 쟁점 사항입니다. 엉클샘 Fri, 07 Jan 2022 12:46:35 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [미국 영주권 개인사업자]미국 개인 세금 보고 시, Schedule C 만 작성하면 되는 것인가요?비용 내역을 따로 첨부하지 않아도 되나요?한국에 사업자를 내고 한국에 세금신고를 하여도 그것과는 상관없이 미국에 세금보고를해야하는 것인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=414 Schedule C - Self-Employed Income으로 보고해야합니다.비용 내역은 따로 첨부하지 않지만, 향후 IRS 요청이 있을 경우제출할 수 있도록 증빙과 내역을 정리해야합니다.미국에도 세금보고를 해야합니다. 엉클샘 Fri, 07 Jan 2022 12:42:49 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 [유학생 미국주식 양도소득세 신고 문의]저는 2018년 하반기에 박사를 시작해 F-1비자로 4년차 하고 있는 학생입니다.2021년도에는 계속 미국에 있었고, 박사 시작한 이후 매년 최소 183일 이상 미국에 체류했습니다.이전까지 연방 세금신고는 Form 1040-NR이 포함되어 있습니다.한국에서 주민등록은 부모님 댁에 되어 있습니다. 미국주식 사용 플랫폼은 Robinhood이고,미국 은행계좌에 연결해서 ITIN과 SSN을 등록하여 사용하고 있는 상태입니다.주식을 구매하여 보유하고 있는데 이에 대한 양도소득이 발생하면어느 나라에 어떻게 신고를 해야 하는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=413 F/J 비자의 경우 비자종류에 따라 비거주자로 간주되는 기간이 있고, 이 기간 동안은 Nonresident Alien으로 간주됩니다.비록 이 기간동안 미국에서 비거주자로 간주된다고 하더라도,183일 이상 미국에 거주한 해에 미국주식 거래로 인해 양도소득이 발생하였다면이는 미국내에서 발생한 소득으로 인식되어 미국 세금보고 대상이 되고, 30%의 세율로 과세됩니다.만약 미국에.. 엉클샘 Fri, 07 Jan 2022 12:26:33 +0900 미국인 소유법인*상속*증여*양도 [증여 부동산] 한국 체류중인 미국 시민권자가 한국 부동산을 증여 받은 뒤 추후 양도를 하게 될 때최초 증여자의 취득액이 basis가 되는 것으로 알고 있습니다.그런데 증여 받을 시 한국 정부에 납부한 증여세와 취득세는 basis에 더해진다고 들었는데 맞는지요?NIIT는 gross income $250,000(부부기준) 이상 되는 액수에 대한 3.8%인건가요?공제 가능한 항목이 있을까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=412 네, 증여의 경우 취득가는 최초 증여자의 취득액이 Basis 가 됩니다.순투자소득세(Net Investment income tax)는 부부합산신고를 가정할 경우 총 소득이 $250,000을 초과하는 해에소득 중에서 임대소득, 이자소득, 주식거래소득, 양도소득 등의 passive income에 대해  3.8%,또는&n.. 엉클샘 Fri, 07 Jan 2022 12:22:05 +0900 미국인 소유법인*상속*증여*양도 [미국 시민권자로 최근 매도한 아파트 양도세는?]남편은 미국사람, 저도 미국 시민권자로 13년전에 한국으로 이사와서 살면서,9년전에 5억에 매수한 아파트를 한달 전에14억9천에 매도했고미국으로 다시 가려고 합니다.한국 양도세는 내는거 알고 있는데, 미국에는 어떤 세금을 내야 하고어떻게 돈을 미국으로 송금해야 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=411 미국에는 내년 4월 15일(연장시 10월 15일)까지 이번에 매도하신 한국 부동산의 양도차익을 보고하시면서한국에서 납부한 세액을 공제받게 됩니다.거주하셨던 부동산인지 아니냐에 따라 미국양도세로 과세되는 양도차익이 한국과 다를 수 있습니다.양도세와는 별개로 조정된 양도차익이 순투자소득세(net investment income tax)명목으로 3.8%가 추가 과세되며이 별도 과세에 대.. 엉클샘 Fri, 07 Jan 2022 12:19:49 +0900 미국인 소유법인*상속*증여*양도 [미국 부동산 증여]13세인 딸에게 미국 내 증권계좌와 부동산을 증여하려 합니다.딸과 저 모두 영주권자이고 미국 거주자입니다.이 경우 연간 $15,000의 한도가 적용되는 것인가요,아니면 평생 $11,700,000의 증여 한도가 적용되는 것인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=410 먼저 연간 면세한도 $15,000이 차감된 후 차액이 생애 면세한도에서 차감되는 방식이며증여하신 후 다음해 4월 15일(연장시 10월 15일)까지이에 대해 소득세 신고와 별도로 아버님이 증여사실을 신고하시면 됩니다. 엉클샘 Fri, 07 Jan 2022 10:19:33 +0900 미국인 소유법인*상속*증여*양도 [한국 부동산 양도소득세 문의] 미국 영주권자이고 한국부동산 매도시 미국에 납부하는 양도소득세 문의드립니다.한국 부동산은 1주택이며 18년 보유중이나, 처음 10년만 거주하고 이후 세를 주고 있습니다.양도소득은 $500,000 이하이고 한국 세금은 장기보유 및 거주이력이 있어 양도소득 비과세 라고하는데,미국 세금도 양도소득 면세 대상이 될지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=409 한국법과는 별개로 미국법에 따라 양도소득세가 산정되며 통상적으로매각 전 5년 중 2년을 실거주하신 부동산의 경우에만 부부합산으로 $500,000 차익에 대한 면세가 가능합니다.투자용 부동산의 경우에는 이러한 면세혜택이 존재하지 않습니다. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 17:46:24 +0900 미국인 소유법인*상속*증여*양도 [F-1 비자 미국주식] 미국대학에 진학하는 학생입니다. 제가 지금 미국주식을 하고 있는데 미국에 가게 되면세금을 따로 신고하고 내야하는건가요? 한국은행계좌로 한국증권사를 통해 여태까지 하던 대로계속 할 생각이었는데, 그것과는 별개로 미국에 있다는 사실만으로 신고를 해야하는것인지 궁금합니다.만약 미국은행계좌로 달러를 출금하는 것이 문제라면,한국에서 출금할 계획입니다. F-1 비자로 이번 9월부터 4년제 대학에 진학 예정입니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=408 유학생 신분으로 미국으로 가게 되시면 5개년간 exempt individual로 세법상 비거주자 신분이 유지됩니다.하지만 이와는 별개로 미국 주식으로부터의 양도차익에 대해서는 미국에서의 거주 일수가 중요합니다. 1) 1년 중 183일 이상 미국에 거주하시는 경우, 미국에서 거주자로 간주되어 미국에서 과세권한이 생깁니다.   따라서 비거주자 flat tax rate 인 30% 세율이 적용됩니.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 17:42:01 +0900 미국인 소유법인*상속*증여*양도 [한국에서 미국으로 증여받을때 필요서류]한국에서 증여를 받게 되었는데 제가 나름대로 리서치를 해본 결과 텍스보고시 Form 3520 이외에는다른 것을 작성할 것이 없어보입니다. 증여 신고서를 받고 이것을 번역하여 공증하여 보관할 생각입니다.(아직은 송금 하지 않은 상태) 차후에 제가 이것을 집을 사는데 쓸 예정인데, 이것 외에 제가 미국에서 증여증명 서류로 보관하고 있어야할 것들이 있나요? (은행 또는 IRS에 제출하여야할 서류)텍스 보고때는 Form 1040과 Form 3520만 작성하여 보고하면 되는지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=407 외국인에게 연중 $100,000 이상 댓가없이 증여 받았을 경우 말씀하신 Form 3520을 작성하여 보고하시면 되며,송금 영수증 등의 증빙서류를 함께 IRS로 제출하는 것은 아닙니다.다만, IRS에서 추후 요청이 있을 경우 제출하실 수 있도록 증빙을 잘 보관해 두시면 됩니다.Form 3520은 꼭 세금보고서와 함께 제출하지 않으셔도 되며, 별도로 따로 제출하실 수도 있습니다.다만, 만약 2021년에 .. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 17:38:01 +0900 미국인 소유법인*상속*증여*양도 [미국 영주권자의 한국내 주식/스톡옵션 처분시 세금문의] Q1> 회사에서 스톡옵션을 가지고 있습니다. 지난번 행사할 때 보니까 소득세(의료보험료 별도)로       거의 50% 세금을 냈습니다. 미국 영주권을 받고 나서, 스톡옵션을 행사할 경우, 한국에서 내는       소득세 50% 외에 미국에도 세금을 추가로 내야 하는지요?Q2> 1년 이상 보유한 우리사주 주식을 매도할 경우 (한국은 2023년부터 양도소득세를 부과한다고        알고 있는데), 미국 영주권을 가지고 있는 상황에서 미국에도 세금(양도소득세)을 추가로 내야        하는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=406 A1> 영주권 취득 이후에는 전세계 소득을 미국에 보고하셔야 합니다. 따라서 영주권 취득 이후 한국에서 발생한     소득이라면 모두 보고대상이 되며, 다만 이 때 한국에서 납부한 세금이 있었다면 이는 해외납부세액공제가 적용되어      연방 세금보고시에는 납부한 세금에 대해 차감이 가능하여 이중과세를 피할 수 있습니다. 그런데 거주하는 주에.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 17:33:40 +0900 미국인 소유법인*상속*증여*양도 [영주권 취득후 아파트 분양권/주택 구매시 비과세 조건 관련 문의] 영주권 전에 분양권을 취득하였고 영주권 취득후 전매를 하는 과정에서 이익이 발생하게되면,이에 대해 양국에 모두 세금이 발생하는것인가요?올해부터 분양권에 대한 세금이 올라 국내 양도소득세가 60-70프로 입니다.이윤이 발생하면 무조건 양국에 모두 세금을 내야하는것인지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=405 랜딩일 이후 매매로 인해 소득이 발생하셨다면, 미국 세금 신고 시 양도차익에 대해 보고하셔야 합니다.다만 한국에 납부하신 양도소득세가 있었을 경우 연방 세금보고시에는 외국납부세액공제(Foreign Tax Credit)가적용되어 이중과세를 피하실 수 있으나, 거주하시는 주에 따라서는 외국납부세액을 인정하지 않는 주도 있어주 세금보고시에는 이중과세가 발생하는 경우도 있습니.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 17:27:31 +0900 미국인 소유법인*상속*증여*양도 [미국 주식 매매 관련 세금] 한국/미국 이중국적자이고 현재 한국에 거주중이며 미국 주식을 매매하려고 합니다.우리나라 증권사(삼성증권 등)을 이용해 미국 주식을 매매하는데 250만원 이상의 매매차익을 거두면22% 가량의 세금을 한국에 내야 하는 것으로 알고 있는데,만약 미국 brokerage app (Robinhood, TD, Webull 등)을 회원가입시 미국인으로 해서 이용하고매매하면 한국 세금은 안내도 되는건가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=404 미국 앱을 이용하여 주식거래를 하시는 경우에도 고객님이 한국에 거주하고 계시기 때문에고객님의 Tax home을 한국으로 보아 이러한 경우 미국 주식거래에 대한 양도소득에 대한 과세 권한은 한국에 있습니다.따라서 미국주식 매도로 인하여 양도소득이 발생 하였을 경우 마찬가지로 250만원 이상의 매각차익에 대해22% 해외주식 양도소득세를 납부하셔야 하며, 미국 세금.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 17:24:36 +0900 미국인 소유법인*상속*증여*양도 [유학생 한국 증권사를 통한 미국 주식거래] 미국에서 세법상 거주자(F1소지자)로 텍스 파일링을 하려고 하는데한국 증권사를 통한 미국 주식거래(총 $500미만)에 대해 보고를 해야하는지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=403 이미 세법상 거주자가 되신 상황이면 전세계 소득에 대해 보고하셔야 합니다.참고로 혹 학생 비자신분 비거주자라 하더라도 미국에 거주하시는 상황(183일 이상 거주)이시므로미국 주식소득에 대해 예외적인 보고의무가 있습니다.이 경우에는 거주자인 경우와 다르게 30% 세율이 적용됩니다. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 17:21:34 +0900 미국인 소유법인*상속*증여*양도 [$15,000 이상 송금 관련하여] 한국의 부모(비영주권자)가 미국 영주권자인 가족에게 송금시$100,000/년 이상이면 수취인이 Form 3520으로 세금보고시 신고하여야 한다고 알고 있습니다.어느 자료에 보니, 자녀나 타인의 경우에는 수취인이 $15,000 이상 수령시에도 보고해야 한다는것을 보았습니다. 자녀에게 $15,000 이상 송금시에도 별도로 Form 3520으로 신고해야하는지요?그리고 자녀에게 유학생 송금으로 자녀 계좌로 $100,000을 송금한다고 하면,이것도 Form 3520으로 신고하여야 하는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=402 미국은 증여를 하는 쪽에 납세의무와 보고의무가 있습니다. 그런데 외국인으로부터(한국 국적의 부모님 포함) 연간 $100,000 이상 댓가없이(유학자금, 생활비, 주택구입비 포함) 증여 받으셨을 경우에는 증여받은 분도 보고 대상이 됩니다.이 경우 해당 연도 세금보고시 Form 3520(증여 수취신고 서식) 과 함께 보고하시면 됩니다.참고로 미국인(영주권자 포함)이 증여하는 경우에.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 17:16:14 +0900 미국인 소유법인*상속*증여*양도 [ITIN 궁금합니다] 저는 현재 B1/2 비자로 뉴욕에 있습니다. LLC 설립을 하려는데 ITIN 이 필요하다고 하네요.세금보고 할때 같이 신청하는 것 이라던데, 저는 아직 여기서 소득이 없거든요.제 현 상태에서 ITIN 신청이 가능할 까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=401 미국법인설립에 있어서 설립자의 미국신분번호가 필수요건은 아니기 때문에단순히 LLC 설립을 위한 ITIN 발급은 불가능합니다.따라서 외국인으로 먼저 LLC 설립을 진행하시고, IRS 로 부터 EIN(Employer Identification Number)을발급받으신 후에 LLC Operating Agreement 에 신청자 분이 LLC 의 멤버라는 것과, 발급받으신 EIN 을 명시하셔서아래 서류를 보내주시면 ITIN 신청이 가능합니다.참고로 E.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 16:43:47 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 [미국 tax return report 검토 서비스 문의] 최근 tax return report 초안을 받았는데, tax가 상당히 많이 나와서 하나하나 그 내용을 보고 있는데, 항목별 공제 내용등이 생소해서 이해가 되지 않는 상황입니다.혹시 엉클샘 서비스 중에 이런 세금 보고 report audit 에 대한 것도 있을지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=400 메모란에 원하시는 서비스의 범위 및 문의 사항을 기입해주시고 세금 신고서를 첨부하여 주시면 객님의 상황에 맞춰 서비스 안내 및 견적을 별도의 이메일을 통해 드리겠습니다. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 16:41:42 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 [Delinquent FBAR Submission Procedure] 그 동안 신고해야할 세금이 없었기 때문에 Delinquent FBAR Submission Procedure로 진행하면된다는 안내를 받았는데, 마법사로 가능한가요?2014-2019 신고를 FBAR마법사를 이용해서 여섯번 한꺼번에 하면 되는 것인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=399 Delinquent Procedure의 경우 FBAR 신고서와 더불어 별도의 Statement가 함께 제출되기 때문에온라인 마법사를 통해 하시기 어렵습니다.오프라인으로만 진행하고 있기 때문에 견적요청을 해주시면 따로 견적을 보내드리도록 하겠습니다. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 16:39:23 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 [비용 문제 궁금합니다]State 추가 비용 16만원은 무엇인가요? 저는 뉴욕주 사는데 추가 금액을 내야하는 것인가요?주식거래 5만원 기본 10건이 무슨 말인가요? 10건이란 주식 종목수 인가요?아니면 매수 할때마다 건당인가요?10건 이상 시 건당 2500원이 무슨 말인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=398 연방정부에 추가하여 뉴욕주 주소득세 신고가 필요하신 경우에는 수수료가 발생합니다.주식거래의 경우 매도 기준으로 10건까지 과금이 5만원 기본 발생하고 10건을 초과하면 건당 과금이 추가됩니다.각 거래가 미국양도 소득신고 서식에 반영됩니다. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 16:35:34 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 [ITIN 발급가능 여부 문의] Q1> 가족의 ITIN을 신청하려고 하는데 귀사에서도 가능한가요?Q2> 가능하다면 우편으로만 가능할것 같은데 어떤 절차로 이루어지나요?Q3> ITIN 신청은 오래걸리는것 같던데 지금신청해도 올 10.15일까지 세금보고하는데 가능할까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=397 A1> 네, 엉클샘에서 세금보고서 작성과 함께 ITIN 발급 서비스를 진행하고 있습니다. 다만 미성년 부양자의 경우에는       미국 내 입국을 아직 하지 않은 상황에서는 ITIN 발급이 불가능합니다.A2> ITIN 발급을 위해서는 세금보고서와 함께  ITIN 발급 신청서를 제출하게 되며,  ITIN 승인이 이루어진 후 세금보고서가        처리됩니다. 이메.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 16:33:19 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 [세금보고 질문 드립니다.] TurboTax 프로그램을 통해 세금 보고를 해보려 했는데, 어떤 이유에서인지는 모르겠으나e-filing은 할 수 없어 우편으로만 가능 하다고 뜨더군요.혹시 세무사님을 통해서 도움을 받아 세금신고를 하게되면 e-filing이 가능한가요? 만약 가능하다면 비용을 얼마나 들지 알려주시면 감사하겠습니다.2020년 소득은 전에 일했던 회사로부터 받았던 것이 전부이며미국에서는 2013년부터 2020년까지 뉴욕에서 살았습니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=396 타 소프트웨어에 대한 정보는 저희도 확인이 어려운 점 양해 바랍니다.저희 엉클샘은 정식으로 허가받은 e-file 업체로써 엉클샘 소득세신고 서비스를 이용하여 e-file 이 가능합니다.고객님의 경우 스탠다드 서비스를 이용해 주시면 되며, 만약 뉴욕주 세금 환급이 필요할 경우뉴욕주 세금보고서 작성이 추가 되실수도 있으실 것으로 보입니다. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 16:31:01 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 [Form 8854 작성 관련] Form 8854 제출을 진행하고 싶은데 프로세스를 알고 싶습니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=395 국적포기 관련한 서비스는 오프라인으로만 제공합니다.Form 8854 제출로 certify 해야하는 국적포기 이전 5개년 세금신고 및 납부관련 의무는 충족하셔야covered expatriate이 되는 것을 막을 수 있습니다.Form 8854는 세금보고 의무가 없지 않은 이상은 dual status return으로 마지막해 세금신고와 함께 제출해야 하고서식 복사본을 별도 IRS 센터로도 제출해야합니다.만약 국적포기.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 16:28:39 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 [한국 거주 부모님께서 아파트 분양권 증여 관련 엉클샘에서 Form 3520 작성 도와주는지 문의]한국에 계신 부모님이 서울에 소재한 아파트 분양권을 2019년에 증여해 주셨습니다. (한국 내 증여세는 이미 납부) 엉클샘에서 Form 3520 작성도 도와주나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=394 Form 3520 서비스도 제공해드립니다.증여받으실때 한국 국세청에 제출한 신고서를 cs@us114.net으로 보내주시면 확인 후 견적과 함께 안내드리겠습니다. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 16:20:13 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 [ITN 발급] ITIN 발급을 신청하였는데, 10주가 지났는데도 아무런 소식이 없습니다.엉클샘을 통해서 ITIN이 거절될 경우 어떻게 해야하나요?신청전 필요한 서류는 무엇인가요?주식을 시작하기 위해 ITIN이 필요한데, 이 사유로 발급이 가능한 것인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=393 ITIN 발급이 거절되었다면 거절되었다는 내용의 레터가 옵니다. 만약 이러한 레터를 받으신게 아니라면 아직은처리중인 것으로 보입니다. 미국의 팬더믹 상황으로 인해 IRS 의 모든 업무처리가 지연되고 있어서 발급거절 레터를 받으신 것이 아니라면 조금 더 기다려 보시는 것이 좋을 것 같습니다. 참고로 문의하신 내용에 대해 답변 드리면,ITIN 발급을 위해 필요한 서류는 여.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 16:15:46 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 [1040 서류에 한국증권사를 통한 주식 매매 보고]한국의 증권사는 1099-DIV와 1099-B와 같은 서류를 발급하지 않는데,어떤 서류를 준비해야 하는지요?서류가 1040 Schedule B와 D 그리고 8949 보고를 위해 엉클쌤의 온라인 마법사에 업로드 해야하는 것인가요?엉클샘 온라인 마법사의 주식 거래 항목에 한국 종목 이름은 한글과 영어 중 어떤 언어로 작성해야하는 것인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=392 한국 증권사에서 매도하신 주식에 대한 매입/매도 정보를 확인하실 수 있는 내역서를 다운받으셔야 합니다.서류 자체가 세금신고에 제출되는 것은 아니기 때문에 자료를 확인하시고 마법사에서 요청드리는 정보를기입하시는 것으로 충분합니다. 한국 종목 이름은 영어로 입력하게 되고, 정확한 명칭은 아니더라도 각 거래가 식별가능하도록 표기하면 됩니다. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 16:13:12 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 [ITIN 발급] ITIN을 신청했다가 거절당하여 엉클쌤을 통해 신청하려고 합니다.미국에 온지는 5년 이상이 되었고 외국에 안 나가고 미국에만 4년이상 있었는데,제가 세법상 거주자인지 아닌지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=391 신분과는 관계없이 미국내 소득 발생으로 세금신고 대상자가 된다면 ITIN 신청이 가능합니다.서비스 신청 후 ITIN 거절 사유 확인 후 발급과정 진행을 도와드리겠습니다. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 16:11:13 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 [자영업자 세금보고] 배우자와 같이 자영업을 하고 있는데, 이러한 경우 부부합산으로 신고하는 것이 맞나요?엉클샘 서비스에서는 디럭스를 선택하면 될까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=390 Self Employed 소득에 대하여 장부 기장으로 인해 비용 공제가 필요한 경우에는 프리미엄,비용 공제가 필요없는 경우에는 디럭스를 선택 부탁 드립니다. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 15:28:03 +0900 엉클샘 서비스와 시스템에 대한 모든것 [2019 & 2020년 FBAR 관련 문의] 미국 내 거주중으로 FBAR 제도를 모르고 있다가 얼마 전에 알게 되었습니다.2014년 영주권 취득 이후로 부부공동세금신고로 진행하였고,2019년 5월 국민연금 반환일시불 수령(소득세 제외)하여 한국 내 개인 은행계좌에 2021년 현재까지$10,000 초과~50,000 미만 상태 발생하였습니다.(연 이자 몇만원 가량 발생).FBAR 보고를 어떻게 하면 좋을까요? 2019 & 2020년도 보고만 하면 될까요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=389 법규 원칙적으로는 소액의 소득 누락에 대한 예외사항은 존재하지 않아서 소액 이자소득에 대한 세금보고 누락 상태에서FBAR 신고도 누락된 경우에도 FBAR 벌금 대상자가 됩니다.이러한 상황에서는 고객의 성향에 따라1) FBAR만 소급하여 일반적인 지연제출로 신고하시는 분들2) FBAR만 6년치 과거 구제절차로 Delinquent FBAR submission procedure로 제줄하시는 분들3) 소득신고 수정과 FBAR 6년.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 15:15:28 +0900 잘못된 과거에 대한 모든것 [퇴직연금 DC 계좌]퇴사한 회사를 통해 퇴직연금 DC계좌를 보유하고 있었으나(2015년부터 2019년),FBAR 보고 대상인지 몰랐습니다. 다른 금융 계좌는 쭉 보고해오고 있습니다.2019년 퇴사 시 DC계좌에서 IRP계좌로 옮겨줬고, IRP 계좌는 계속 FBAR에 보고를 해오고 있습니다.DC 계좌를 통해 얻은 소득은 이자 소득만 있었고 이체할때 이자가 산정되어 이자를 포함해서 받았습니다.이럴때 단순히 FBAR 수정보고 하면 되는건지요? 그리고, 이미 IRP에 다 반영되었는 액수인데이제와서 DC 계좌에 대해 back filing 하는게 괜히 긁어 부스럼 만드는건 아닐까요?DC계좌의 이자 소득 보고를 위해 2019년도 보고를 1040X로 수정 보고해야 하는거죠?(Standard deduction으로 매년 충분히 커버가 될것으로 보여 추가 세금납부는 안해도 될것 같아요.) http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=388 FBAR에서 보고가 누락된 계좌로부터 누락된 소득(이자,배당 등)이 있었다면 Streamlined Procedure 라는 구제절차를 통하여 수정신고 하시는 것이 원칙입니다만, 누락된 이자소득이 아주 미미하거나 소액이라면 과거연도의 FBAR만을수정신고하셔도 큰 문제는 없으실 것으로 보입니다. 또한 전달주신 상황 중 2019년 퇴사 시 DC 계좌에서 IRP 계좌로옮기는 과정에서 2019년 소득세신고서.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 15:07:43 +0900 잘못된 과거에 대한 모든것 [1040 제출 후] 2020년 부부합산 세금 보고(Married filing jointly)를 위한 1040 제출을 IRS 방문을 통해 마쳤습니다.(첫 세금 보고, 배우자 및 자녀 ITIN 발급 신청) 이 때, 1040 상에 미국 근로소득과 이자소득은반영을 했습니다만, 한국의 이자배당소득 및 아파트 월세소득은 누락한 상태입니다.추가로 서류 제출을 할 수 있는지, 할 수 있다면 언제 어떤 방법으로 해야 하는 지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=387 신고서가 ITIN 신청과 함께 된 상황이기 때문에 프로세스 상 ITIN이 발급이 되어야 제출하신 신고서가 프로세싱이되게 되어 있습니다. ITIN이 발급된 후에 통지를 받으시면 발급된 번호를 기입하여 2020년 수정신고를 한국 소득과함께 보고하시는 방법으로 진행하시는 것이 올바른 수순으로 보이며 혹 한국소득으로 인해 추가 세액이 발생할것으로 보이면 예상되는 세액을 연장신청.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 15:04:18 +0900 잘못된 과거에 대한 모든것 [FBAR 신고만 하고 FATCA 신고가 누락된 경우]누락된 FATCA에 대해 어떤 양식으로 어떻게 보고하여야 하는지 의견 여쭙니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=386 ① 만약 과거년도 세금신고에 한국에서 발생되었던 모든 소득이 잘 보고되어 왔거나, 누락된 FATCA 계좌에서    발생되나 결과적으로 해당년도 결정 소득세액에 영향을 미치는 해외소득이 없었다면 (예시: 계좌에서 발생된 이자 소득)     -> FATCA 신고서만 작성하여 reasonable cause 사유서와 함께 IRS 구제 프로그램인 Delinquent International Information      &nbsp.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 14:55:18 +0900 잘못된 과거에 대한 모든것 [SE Tax]시민권자 부모님께서 과거에 개인 세금신고 할 때 Rental Income(Schedule E) 소득만 있었고추가로 SE tax를 납부하셨습니다.Rental Income은 SE Tax를 납부하는 것이 아닌데,잘못 납부 및 보고한 금액은 tax credit 받을 수 있는 것인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=385 SE Tax는 사업소득으로 인해 발생하는 순손익의 15.3% 가 별도로 부과되는 세금으로,임대소득은 사업소득에 포함되지 않습니다. 잘못 신고한 세액에 대해 환급을 신청하시려면최근 3년이내의 세금 보고에 대해서만 환급 신청이 가능합니다. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 14:49:40 +0900 잘못된 과거에 대한 모든것 [F1 → H1B 신분 변경 후 세금 보고]2014년 9월부터 2020년 12월 1일까지는 F-1 신분이였다가2020년 12월 2일부로 H1B가 되었습니다. 2018년 10월부터 2020년 12월 1일까지는 OPT/STEM-OPT로 일을 하였고,2019년도 세금보고는 회계사를 통해서 1040NR로 접수하였습니다.2020년 1월 1일부터 12월 1일까지는 STEM-OPT로 일을 하였는데,회사에서 Social Security and Medicare Tax를 원천징수를 안했습니다.그러다가 2020년 12월 2일, H1B 가 된 시점부터 Social Security and Medicare Tax를원천징수하기 시작하였습니다. 저의 이러한 상황이 맞는지 문의 드립니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=384 2014년 F 비자가 개시되었다면 햇수로 5개년인 2018년에 비거주자신분이 만료되며, 2019년엔 183일 이상을미국에 거주하셨다는 가정하에 1040NR이 아닌 1040 신고대상자입니다.또한 OPT 기간에 FICA tax 면제가 가능한 요건을 충족하셨는지 판단이 필요해보입니다.FICA tax를 면제받을 수 있는 5년 면제신분이 지났다하더라도 학생에 한해 별도의 예외요건(Revenue Procedure 2005-11)이 있으나 풀타.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 14:47:17 +0900 잘못된 과거에 대한 모든것 [Streamlined Procedure 관련 문의]한국에서 근로소득이 발생하고 있고 미국에는 전남편 연금을 받고 있습니다.연금에 대해서는 세금보고를 해왔고, 한국소득에 대해서는 이번에 보고해야 하는걸 알았네요.Streamlined Procedure 관련하여 도움을 부탁 드립니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=383 고객님이 인지하고 계신대로 미국 시민권자인 경우에는 세계 어디에 거주하던지 전세계 소득을 보고하도록되어 있습니다. 따라서 누락된 한국소득뿐만 아니라 해외계좌로 인해 발생한 이자소득, 배당 소득 등이 있었다면이 또한 보고 대상이 되며, 해외계좌에 년중 최고잔액 $10,000 이상이 있었다면 FBAR 보고 대상이 됩니다.비고의적인 이유로 해외소득과 해외계좌를 누락한 경.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 14:42:25 +0900 잘못된 과거에 대한 모든것 [금융기관에 예치되어 있지 않은 현금의 FBAR/FATCA 보고의무]금융기관에 예치한 금액 외에 친인척한테 맡겨놓은 돈이 $100,000 이상 있습니다.수익을 목적으로 하지 않았고 올해 쯤에 돌려받을 예정입니다.IRS 사이트에서 이런 경우 신고 대상인지 정확히 판단할 수 있는 근거를 찾지 못하였고해당 금액에서 수익이 발생하지 않고 금융기관에도 예치하지 않았음으로제가 현금으로 보유하고 있는 상황과 제일 비슷하다고 생각했습니다.IRS관련 규정에서 “foreign currency held directly”는 FATCA/FBAR 신고대상이 아니라고되어있어서 해당 금액에 대해서는 따로 신고를 하지 않았습니다. 해당 금액이 FATCA/FBAR 목적으로“금융자산”에 해당하여 신고를 해야 하는지 문의드립니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=382 FATCA와 FBAR 모두 financial institution/financial interest의 개념이 함께 작용됩니다.따라서 결론적으로는 사적 금융까지 신고목적상으로 규제하고 있지는 않습니다.기관을 통하지 않고 예치되거나 보관되고 있는, 즉 계좌(account)의 의미가 형성되지 않거나법인체로 투자되는 등의 방법을 통해 financial interest가 형성되어 금융자산으로 인식되는 경우가 아니고서는보고대상이 아니게 됩니.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 14:36:36 +0900 FBAR와 FATCA의 모든것 [FATCA 신고시 가상화폐 계좌 보고 관련]가상화폐 계좌는 입력을 어떻게 해야 할까요?가상화폐별로 지갑 주소를 모두 적는 것인지(이 경우에는 가상화폐 종류별로 전부적어야 하는 것인가요?) 아니면 가상화폐 거래소와 연결되어 있는 은행 계좌만 입력하면되는 것인지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=381 아직 FBAR와 FATCA 모두 가상화폐 월렛이 보고대상 계좌 또는 보고대상 금융자산인지에 대해 명확히 해석을 내리지 않은 상태입니다. 조만간 이에 대한 보고규정이 나올 것으로 예상되나 당장 규정은 명확히 존재하지 않아 IRS 내부적으로는가상화폐 거래에서 발생되는 손익을 누락하지 않는 이상은 FATCA 보고 목적상 월렛을 보고하지 않은 경우에벌금 부과는 하지 못하도록 지.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 14:34:41 +0900 FBAR와 FATCA의 모든것 [한국 귀국 후 FBAR/FATCA 신고의무] 저는 미국 시민권자나 영주권자는 아니고, E2 비자(매니저 비자)로 지난 2018년 8월부터 2020년 9월까지미국에서 근무했고 2020년 9월에 한국으로 귀국해 현재는 한국에서 살고 있습니다.제가 귀국하면서 미국 계좌에 있던 돈을 한국에 있는 제 통장으로 보내,한국 통장의 잔고가 $10,000을 초과하게 되었습니다.이런 경우에 FBAR/FATCA 신고를 해야 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=380 2020년도는 세법상 거주자에 해당하시고, 해외계좌에 $10,000 이상 있었던 적이 하루라도 있었다면FBAR 보고 의무가 있기 때문에 FBAR 또한 신고 대상으로 판단됩니다.다만, FATCA 는 싱글이실 경우 연말 최고잔액 $50,000 또는 연중최고잔액 $75,000 이상일 경우보고의무가 있으니 계좌금액이 보고기준을 넘으시는지 확인 하신 후 해당이 되신다면세금보고서와 FATCA 보고서를 함께 제출하.. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 14:30:05 +0900 FBAR와 FATCA의 모든것 [FBAR 수정신고 관련 질문] BSA ID를 알고자 미국 재무부에 연락하였지만 대리인을 통해 신청한것이라면정보를 대리인에게 받으라고 하는데, 그 분이 현재 연락이 안되는 상황입니다.이럴 경우에도 Streamlined procedure를 그냥 진행하면 되는 것인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=379 BSA ID를 받지 못하셨더라 하더라도 FBAR 수정신고가 가능하니크게 걱정하지 않으셔도 될 것 같습니다.기존에 제출되었는지 여부를 모르시더라도 고객님 신분 번호로 재제출하면기록상 문제는 없게되니 streamlined procedure 진행에 어려움은 없습니다. 구하연 Thu, 06 Jan 2022 14:25:36 +0900 FBAR와 FATCA의 모든것 [계좌 간 이체 중복자금]FBAR신고을 해왔었는데요, 2020년동안은 한 통장에서 다른 통장으로 이체를 하는 것으로 인해같은 금액이 중복되는 상황이 되었습니다. 이럴때는 두 통장 모두의 최대 금액을 FBAR신고 하는것으로 이해했는데요, 그럼 FATCA도 마찬가지인지요?(한국에 소지하고 있는 통장 잔액 모두를 합쳐도 일년동안 $100,000이 되지 않으나 통장 별로 최대 금액이었던 것을 따지면 중복 금액으로 인해 $100,000이 넘어가는 상황입니다.) http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=378 대상자를 판단할때는 이체로 인한 중복금액은 제외하여 판단하시면 됩니다.만약 그래도 대상자가 될 경우 계좌를 보고할때는 각 계좌별 최고 잔액을중복 여부와 관계없이 보고하는 것이 맞습니다. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 14:23:52 +0900 FBAR와 FATCA의 모든것 [FBAR 신고 후 누락계좌 발견]2020년 FBAR 신고를 위해 계좌 정리를 하던 중, 주택청약저축 계좌를 누락했던 사실을 발견했는데,올해 신고하며 새로 추가만 하면 될지, 아니면 예년 신고서들도 수정이 필요한지 문의드립니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=377 법규는 수정신고를 요하고 예외규정은 없기때문에 저희가 괜찮다고 제안드리기 어렵습니다.고객님께서 판단하셔야 할 사항으로 보입니다.실질적으로 누락된 소득은 없기때문에 추가하여 수정제출하셔도 리스크는 없어보입니다. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 14:20:32 +0900 FBAR와 FATCA의 모든것 [Dual Status 세금보고 문의]저의 경우 2020년 1월 7일 H1B 비자를 받고 입국했고, 2020년 내내 미국에서 일을 해서 세금보고를진행해야 합니다. 저 혼자만 미국에서 일하고 있기 때문에 가급적 MFS로 세금보고를 하고 싶은데요.2020년 1월 1일부터 6일까지의 foreign income은 없어도, 반드시 dual status 로 보고를 해야 하는지궁금합니다. 반드시 dual status로 보고를 해야 한다면, non resident 기간동안 소득이 없어도1040-NR 을 항께 filing 해야 하는지요?  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=376 Dual Status 보고시 비거주자였던 기간에 만약 미국내 발생 소득이 없었다면 1040NR은 제출하지 않아도 됩니다.대신 ​Dual Status가 된 배경과 함께 1040NR을 제출하지 않은 이유에 대한 규정된 Dual Status Statement를작성하여 세금신고서와 함께 제출하여야 합니다. Dual Status 보고인 경우 표준소득공제가 주어지지 않기 때문에항목별 공제만 적용이 가능하니 고객님의 상황과 소득의 종류, .. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 13:08:53 +0900 첫해신고의 모든것 [랜딩 전 한국 주식 양도소득] 현재 한국 주식(1년 이상 보유 50%, 1년 미만 보유 50%) 보유 중이며, 수익이 약 9천만원 정도입니다.이 경우 미국 입국전 주식을 정리하고 DUAL STATUS로 세금 신고를 해야 하는지 조언 부탁드리겠습니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=375 Dual Status 보고시 랜딩 전 발생한 한국 소득은 보고대상에서 제외되나, 대신 Dual Status 신고시에는 부부합산신고시 기본으로 주어지는 표준공제($24,800 - 2020년 기준)를 적용받을 수 없는 단점이 있습니다.1년 이상 보유한 주식에 대한 양도소득은 총소득에 따라 0%~20%의 세율이 적용되며, 1년 미만 보유 주식에 대한양도소득은 총 소득에 따라 소득세율과 동일한 세율인 10%~37%의 세율.. 엉큻샘 Thu, 06 Jan 2022 13:04:52 +0900 첫해신고의 모든것 [EAD 카드 수령 후 세금보고] 2018년 8월에 EAD 카드를 받았지만, 사용하지 않고 학교를 다니다가 2020년 9월부터 미국 내스폰서회사에서 현재까지 일을 하고 있습니다.이런 경우, 세금 보고 시 1040으로 하는지 1040NR로 하는지 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=374 2018년 EAD 카드를 받으셨다면 사실상 F1 비자로써 비거주자 신분을 인정받을 수 있는 기간은 종료된 것으로 보아야 합니다.따라서 2020년 세금보고는 거주자 신분으로 1040 서식을 사용하여 보고하시면 됩니다.그리고 해외계좌에 연중 $10,000 이상이 있었던 적이 있었다면 해외계좌신고(FBAR) 보고 대상이 되며, 이 정보를 누락하여 보고하지 않았을 경우에는 $10,000 이상의 벌금이 .. 엉클샘 Thu, 06 Jan 2022 12:57:25 +0900 첫해신고의 모든것 저는 nonresident alien으로 social security 나 Medicare 원천 징수 대상이 아닙니다. 회사에서 실수로 제 급여에서 세금을 공제했는데, 이 세금을 환급받으려면 어떻게 해야하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=373 Social Security 나 Medicare 세금 대상이 아닌데도 불구하고 급여에서 실수로 세금이 징수 된 경우 먼저 회사에 연락해서 환급을 받아야 합니다. 회사로부터 환급을 받을 수 없는 경우, 환불 청구 양식인 Form 843을 작성해서 제출하시면 됩니다. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:10:30 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 W-8 BEN이 무엇인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=372 외국인들은 일반적으로 미국에서 발생하는 특정 소득의 총액에 대해 30%의 비율의 원천징수세가 발생합니다. 원천징수 대리인(withholding agent)에게 납세자의 소득이 지급되기 전, 또는 그 시점에 작성된 W-8 BEN(미국 세금공제를 위한 외국인의 신분증명서)을 제출하면 다음과 같은 혜택이 있습니다.고객님께서 미국 사람이 아니라는 것을 증명하고, W-8 BEN을 작성함으로써 소득의 실 .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:09:40 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 저는 외국에 거주하는 nonresident alien 이고 미국에서 royalty income 이 발생합니다. ITIN이 있어야 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=371 Nonresident alien 에게 지급되는 royalty income 은 일반적으로 30%의 미국 원천징수세가 부과됩니다. 조세 조약에 따라 loyalty income 에 대한 감면을 청구하실 경우, ITIN을 취득 한 이후 Form W-8 BEN 을 작성하셔서 원천징수 대리인 (withholding agent)에게 제출해야 합니다. Form W-8 BEN은 IRS에 제출하는 서류가 아니니 주의해 주시기 바랍니다. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:08:45 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 ITIN은 언제 어떻게 신청할 수 있는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=370 ITIN이 없는 경우 세금보고서와 함께 ITIN 발급 신청서(W-7)를 첨부하여 ITIN 을 신청할 수 있습니다. *참고로 엉클샘에서 ITIN 급행 발급 업무를 대행해 드리고 있으며, ITIN 발급 신청에 대한 안내는 아래 링크를 참조해 주시기 바랍니다. https://us114.net/kwa-itin_express 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:07:58 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 저는 해외에 거주하는 시민권자이고 제 아이는 미국이 아닌 외국에서 태어났습니다. 세금 신고시 제 아이를 부양가족으로 포함할 수 있는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=369 자녀는 보통 부모와 같은 국가의 시민, 또는 거주자가 됩니다. 만약 자녀가 태어났을 당시 부모가 미국 시민권자였다면 일반적으로 자녀 또한 미국 시민권자입니다. 이 사실은 비록 자녀의 한쪽 부모가 비거주자 신분 (nonresident alien)이거나, 자녀가 외국에서 태어나 부모와 함께 외국에서 거주하는 경우에도 변하지 않습니다.부양 가족에 대한 공제를 신청하기 위해서는 부양가.. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:07:04 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 제가 원하는 계좌로 환급금이 입금되도록 하려면 어떻게 해야하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=368 먼저 고객님께서 원하시는 계좌에 직접적으로 입금이 가능한지 금융기관에 문의하여 확인하셔야 합니다. 일부 금융기관은 특정 유형의 계좌에 대해 입금을 허용하지만 다른 유형은 허용하지 않는 경우가 많습니다.다음으로 올바른 계좌번호(accounting number) 와 routing number(미국 계좌의 경우)를 사용하고 있는지 확인하시고 확실하지 않은 경우 금융기관에 문의하여 세금신고서에 .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:05:58 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 세금보고시 실수로 받아야 하는 금액보다 더 많은 환급을 받게 됐습니다. 아직 수표를 현금화 하지는 않았는데 어떻게 하면 되는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=367 IRS가 처리 과정에서 고객님의 실수를 발견하지 못했으므로 다음과 같은 절차를 밟으셔야 합니다.최대한 빨리 수정신고서(Form 1040-X)를 통해 수정된 신고서를 제출하시기 바랍니다. 이때, 수정한 내용이나 기존 신고서에 제출하지 않은 Form 과 Schedule 들을 포함해서 제출하셔야 합니다. 수령하신 refund check 와 상황 설명이 적힌 letter를 수정신고서와 함께 제출하시고, 이때 check .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:04:40 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 세금 예납 대상자인지 알 수 있는 방법이 있나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=366 다음 두 가지 사항이 모두 해당되는 경우에는 해당년도에 세금을 예납하셔야 합니다. 1. 원천징수액(Withholding Tax) 및 환급 가능한 크레딧을 차감한 후에도 1,000불 이상의 세금 납부가 예상되는 경우2. 원천징수액(Withholding Tax) 과 환급 가능한 크레딧의 금액이 아래 두개의 금액 중 적은 금액보다도 적을 것으로 예상되는 경우- 해당년도 세금신고서에 표시될 세금의 90%, 또는- .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:02:57 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 세금 신고를 위해 외화를 달러로 변활할 때 환율을 어떻게 적용해야 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=365 IRS는 공식적인 환율을 명시하지 않지만 외화를 미국 달러로 변환하기 위한 연평균 환율을 제공합니다. 아래 링크에서 각 국가별/연도별 연평균 환율을 조회해 보실 수 있습니다. https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/yearly-average-currency-exchange-rates개별 거래의 경우에는 거래가 발생한 해당 날짜의 환율을 사용하시면 되고, 과세년도 전체의 기간동안 소득이 발생한 경우에는 .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:02:00 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 환급에 대한 처리는 어디서 확인할 수 있나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=364 아래의 방법을 통해 환급에 대한 처리과정을 조회해 보실 수 있습니다. 하지만 현재 COVID-19의 여파로, IRS의 업무처리가 지연되고 있으니 참고하시기 바랍니다. 1. IRS 웹사이트에서 조회 가능:  https://www.irs.gov/refunds2. IRS2Go 앱 다운로드 후 조회 가능3. 수정신고서 (Form 1040-X) 제출시에는 https://www.irs.gov/filing/wheres-my-amended-return 에서 조회 가능 최지원 Tue, 22 Dec 2020 17:00:25 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 세금 환급을 받기까지 얼마나 걸리나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=363 완성된 정확한 세금 신고서를 제출하셨다면, IRS 에서 보고서를 수령한 날로부터 약 6주에서 8주 내에 고객님의 환급이 이루어지게 됩니다. 전자 제출을 하셨다면 환급은 대부분 3주 이내로 진행되고, 환급금을 은행 계좌로 받는 방법을 선택하셨다면 환급 기간은 더욱 빨라집니다. 수정신고서 (Form 1040-X)를 제출하셨다면 최대 16주가 소요될 수 있습니다. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 16:59:27 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 세금 납부는 어떻게 하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=362 세금을 납부하는 방법은 다양합니다. 각 방법에 대한 자세한 내용 및 납부는 https://www.irs.gov/payments 를 참고하시기 바랍니다. 1. EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System): 미국에 은행 계좌가 있는 경우에만 사용 가능하며 https://www.irs.gov/payments 사이트에서 BANK ACCOUNT 를 선택하시면 됩니다. 2. Federal Tax Collection Service: 미국에 은행 계좌가 없는 경우 외국 은행계좌를 통해 IRS 로 송.. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 16:58:42 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 주소가 변경되었는데 IRS에 어떻게 알리나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=361 주소가 변경되었다면 아래의 방법으로 주소 변경이 가능합니다.1. 전화(1-800-829-3676) 를 이용한 변경: 전화를 이용하여 주소 변경이 가능합니다. 이 떄 고객님의 신원확인을 위해 IRS 에서는 고객님 성함, 새 주소, 이전 주소, 생년월일, SSN/ITIN 등에 대한 기본정보를 요청하며, 필요에 따라서는 추가 정보를 요청할 수도 있습니다.  2. 주소 변경 후 세금보고시 새로운 주소를 .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 16:57:33 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 리펀드 체크를 잃어버렸어요. 새로 받을 수 있나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=360 Refund Check 를 분실하였다면 체크가 현금화 되었는지 추적을 시작하셔야 합니다.+1) 800-829-1954 (무료)로 전화하셔서 자동 응답 시스템을 이용하시거나 담당자와 통화를 하실 수 있습니다.그러나 Married Filing Jointly 로 신고하신 경우에는 자동 응답 시스템을 이용한 추적이 불가능합니다. 이 경우, Form 3911 (Taxpayer Statement Regarding Refund)을 작성하신 후 IRS 에 제출하셔서 Refund Check 재발급 .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 16:55:34 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 이미 제출한 신고서에 잘못된 내용을 기재했다면 어떻게 해야하나요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=359 실수의 유형에 따라 다릅니다.계산적인 실수는 IRS 에서 세금 신고서를 처리하면서 잘못된 부분을 수정하기 때문에 이 경우에는 오류를 수정한 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 하지만 잘못된 status로 신고 했거나 소득, 공제, 또는 환급 내역을 변경해야 하는 경우 수정 양식인 Form 1040-X를 통해 수정된 신고서를 제출해야 합니다. 수정 신고서 제출 시, 수정한 내용이나 기존.. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 16:54:36 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 미 국세청 전화번호가 궁금합니다. http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=358 미 국세청은 월요일부터 금요일까지 전화연결이 가능합니다. 알래스카와 하와이 거주자는 태평양 표준시를 따라야 하고, 푸에르토 리코의 전화연결은 현지시간으로 오전 8시부터 오후 8시까지 가능합니다.*개인 세금 관련 문의전화: +1) 800-829-1040오전 7시 ~ 오후 7시 (현지시간)*국제 세무 관련 문의 (International Services)개인 및 법인에 대한 국제 세무에 대한 문의사항이 있는 경우 I.. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 16:52:51 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 미국 개인소득세 신고기한은 언제까지인가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=357 개인 소득세 신고 마감일은 일반적으로 매년 4월 15일 입니다. 봉투에 4월 15일까지 우편소인이 찍힌 경우, 기한내 세금신고서를 제출 한 것으로 간주됩니다. 마감일이 토요일, 일요일, 또는 법정 공휴일인 경우 마감일은 다음 영업일로 연기됩니다. 신고 기한까지 제출할 수 없는 경우, 제출 기간 연장신청을 하실 수 있습니다. 6개월 자동연장 신청을 하시려면 신고 기한까지 .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 16:51:21 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 영국에 거주 중인 미국국적자인데 한국 회사에 프리랜서로 일하고 있어 발생하는 소득이 있습니다. 한국에서는 소득에서 원천징수세 3.3%를 떼고 주는데 이 세금도 미국에서 신고할 때 foreign tax credit이나 foreign income exclusion으로 신고가 가능한지 궁금합니다. 만약 이 것을 deduction으로 신고할 수 있다면 어디에 이 걸 신고하는게 더 이득이 될까요?그리고 프리랜서이기 때문에 self employment tax로 신고해야 하는 것 같은데 foreign earned income으로도 신고해야 하는 건지도 궁금합니다.  http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=356 말씀하신 프리랜서 소득 규모와 그 외 영국에서 발생하는 소득에 대한 정보없이 명확한 답변은 어려울 것 같습니다. 따라서 영국에 전체년도 거주하시고 부양자 없는 싱글이시며 한국에서 발생하는 프리랜서 소득만 있다고 가정하고 말씀드리겠습니다. 해당 프리랜서 소득은 원칙적으로는 Schedule C를 통해보고되며 세율 상 Foreign earned income exclusion(FEIE)을 통해 소득면제 받는.. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 12:08:17 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 1. 본인은 리엔트리퍼밋으로 한국거주 + 배우자는 미국거주할 경우, 부부합산 세금보고로 본인은 해외근로소득공제(Foreign Earned Income Exclusion) 10만불 받을 수 있는지요? 이때, 배우자 공제금액은 얼마나 되는지요?2. 영주권 자녀가 미국 유학중이더라도, 리엔트리퍼밋으로 한국거주하는 부부의 세금보고 시 둘다 해외근로소득공제(Foreign Earned Income Exclusion) 받을 수 있는지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=355 1. 두분 중 한국에 거주하시는 분만 해외근로소득 공제를 받게 되시며 1인당 해당년도 한국거주일수 / 365 x 약 10만불 (매년 금액은 조금씩조정) 에 해당되는 금액까지 소득에서 면제 처리 됩니다. 2. 두분 각 각 2번에 따라 각자의 해외근로소득에 대해 면제금액이 발생되니 전체년도를 한국에서 두분께서 거주하셨다면 각자 약 10만불씩 면제됩니다. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 12:06:54 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 제가 re-entry permit 이 거의 만기가 다 되어 가는데 한국에 계속 거주해야 할 상황이라 그냥 우선은 영주권 포기를 하려고 하는데, 질문 몇가지 드리겠습니다. 1. re-entry permit 하면서 한국에 거주하는 동안 경제활동이 양국 전혀 없었고, 미국에 거주할 당시 까지는 항상 세금보고를 해 왔습니다. 그러면 제가 퍼밋받고 한국에 나와있는동안 따로 미국에 세금보고를 안해도 상관없는거죠? (시기를 놓쳐서 하지 못했었습니다.) 혹시나 이 부분이 제가 영주권을 포기할 때 문제가 될수 있는지 알고 싶습니다. 2. 앞서 말씀드린바와 같이 제가 리엔트리 받고 한국에 있는 2년간 양국 전혀 경제활동이 없었기 때문에 세금보고를 별도로 하지 않았는데요. 제가 한국에 체류하면서 돈이 필요하니 미국의 제 계좌에서 달러 송금을 해서 쓰고 있다면 그러면 fbar 해야하는 건가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=354 1. 한국에 입국하신 후 전혀 소득이 없으셨다면 미국에 소득세 신고서 제출 의무 자체가 없기 때문에 어기신 법규는 없습니다. 영주권 포기에 있어 이것이 문제가 될지는 고객님이 long term resident이냐 아니냐에 따라 상황이 다를 수 있습니다. 만약 과거 15년 중 단순 햇수로 8개년이상을 영주권 신분을 유지하셨다면 과거 5년 세금신고 성실보고여부, 순자산기준 20억 초과 등에 해.. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 12:05:39 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 1. 아내가 Status를 Single로 하여야 하는지 아니면 Married Filing Separately로 하여야 하는지 알고 싶습니다.2. Single로 신고하였을 경우, 수정신고가 필요한가요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=353 1. 우선 결론만 말씀드리자면 수정보고가 필요한지 아닌지 여부는 Single로 보고한게 맞느냐 아니냐보다 아내분의 누락된 한국소득이 있느냐 없느냐에 초점을 맞추어 생각해보시는 것이 좋을 것 같습니다. 잘못된 신고에 의한 리스크는 결과적으로 세금을 덜냈느냐 아니냐, 보고해야 할 정보를 했느냐 안했느냐에서 결정되는데요, Single로 보고하는 경우와 부부별도로 보고하는 .. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 12:04:03 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것 2007년 영주권을 취득하고, 2013년도에 한국으로 귀국하였습니다. 그 후에도 영주권을 유지하다가 2019년 4월에 영주권을 반납하였는데요. 국적포기세 대상인지요? http://us114.net/insiter.php?design_file=sam_faq_v.php&article_num=352 아래에 설명드리는 특정요건을 갖추면 Exit tax 대상이 되는 long-term resident이십니다. (15년 중 8년 이상 영주권신분인 경우)Exit tax 대상, 즉 `covered expatriate`이 되려면 세가지 요건인 1) Tax liability test 2) Net worth test 3) Certification test 중 해당 사항이 있으셔야 합니다.1)번의 경우는 IRC 37(c)(1)에서 정의하는 최근 5년 평균 `net income tax`가 16만불정도를 초과해야 하는데 여기서 말하는 net incom.. 최지원 Tue, 22 Dec 2020 12:02:37 +0900 연방소득세 및 주소득세, 그리고 그외 기타에 대한 모든것