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한국거주 미시민권자 한국부동산 처분시 양도소득세 문의

등록자

케○○

등록일
2021-04-12 03:03
조회
44

안녕하세요  언제나 좋은 정보 감사드립니다

질문드립니다


한국에 계시는 아버지에 대한 질문입니다

1)시민권자 이시며

2)한국 거주하시며 거소증 가지고 계시며

3)한국 아파트 1채를 장기보유 장기거주 하셨으며 (10년 이상)

4)소득은 한국은행에 3억 가령 적금통장이 있으셔서 이자소득이 나옵니다

큰 이자소득 아니며 미국에서는 저소득에 해당될거 같습니다

5) 6년전 부터는 해외계좌신고 개인세금보고도 매년 하였습니다 


-아버지가 한국에서 부동산을 처분할시 세금관련 문의입니다

거주하시는 한국아파트가 현재 10년 이상 거주 하고 계십니다

처분하고 미국으로 들어오실 예정입니다

10년전 3억에 취득하여 현재시세  8억일때

미국에서 지불해야할  양도소득세가 어떻게 되는지요

  

아파트 처분후  한국에서 미국으로 오시려 하는데 

소득이 미비하고 장기거주 하셨으면 

한국과 미국에 양도소득세가 거의 없는것으로 아는데 맞는지요

 

처분한 돈의 일부를  자녀에게 줄시 (각 2억씩)

자녀와 아버지가 내야할 증여세가 있는지요

 

답변 부탁드립니다. 감사합니다.

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[RE] 한국거주 미시민권자 한국부동산 처분시 양도소득세 문의

안녕하세요.

문의하신 내용에 대해 아래에 답변드리오니 도움이 되시길 바랍니다.  

감사합니다. 


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안녕하세요  언제나 좋은 정보 감사드립니다

질문드립니다


한국에 계시는 아버지에 대한 질문입니다

1)시민권자 이시며

2)한국 거주하시며 거소증 가지고 계시며

3)한국 아파트 1채를 장기보유 장기거주 하셨으며 (10년 이상)

4)소득은 한국은행에 3억 가령 적금통장이 있으셔서 이자소득이 나옵니다

큰 이자소득 아니며 미국에서는 저소득에 해당될거 같습니다

5) 6년전 부터는 해외계좌신고 개인세금보고도 매년 하였습니다 


-아버지가 한국에서 부동산을 처분할시 세금관련 문의입니다

거주하시는 한국아파트가 현재 10년 이상 거주 하고 계십니다

처분하고 미국으로 들어오실 예정입니다

10년전 3억에 취득하여 현재시세  8억일때

미국에서 지불해야할  양도소득세가 어떻게 되는지요

-> 주거용 부동산의 경우 최근 5년 기간중 2년간 소유 및 거주하셨다면 부부의 경우 $500,000 (부부별도, 싱글 $250,000)까지는 비과세 되며, 이를 차감한 양도차액에 대해서는 소득에 따라 15% 또는 20% 의 세율로 소득세가 부과됩니다. 그리고 소득세와는 별도로 부부의 경우 소득이 $250,000 이상 (Single 의 경우 $200,000) 인 경우에는 양도소득에 대해 3.8% 의 순투자소득세(Net Investment Tax) 가 추가로 부과됩니다.  

  

아파트 처분후  한국에서 미국으로 오시려 하는데 

소득이 미비하고 장기거주 하셨으면 

한국과 미국에 양도소득세가 거의 없는것으로 아는데 맞는지요

-> 부동산이 한국에 있는 부동산이기 때문에 일차적으로는 한국의 세법에 의해 양도세가 과세 됩니다. 미국의 양도소득세 부과는 위에 안내드린 기준에 따라 과세되며, 이 때 만약 한국에서 납부하신 양도소득세가 있었다면 해외납부세액 공제 적용이 가능하여 연방 소득세에서는 이중과세를 피하실 수 있습니다. 그러나 거주하시는 주에 따라서는 해외납부세액 공제를 인정하지 않는 주가 있어 이중과세가 발생할 수 있으니 유의하시기 바랍니다.  

 

처분한 돈의 일부를  자녀에게 줄시 (각 2억씩)

자녀와 아버지가 내야할 증여세가 있는지요

-> 시민권자인 아버님이 타인에게 댓가없이 연중 $15,000 이상 증여시 아버님께서 증여신고서를 세금보고서와 함께 제출하여야 합니다. 

한국과는 달리 미국은 증여세가 증여하는 분에게 부과됩니다. 다만 그 증여면세한도가 생애 11.58 MUSD (135억) 에 달해서 세금은 발생하지 않는 신고의무만 존재합니다. 다만 면세한도 자체를 차감하는 방식이기 때문에 증여신고서를 제출하지 않는 것을 탈세로 여겨 늦게 제출하거나 제출하지 않을 경우 1만불의 벌금을 기본적으로 부과하오니 증여가 이루어진 해에 세금신고서와 함께 증여신고서도 제출하시기 바랍니다. 감사합니다. 

 

답변 부탁드립니다. 감사합니다.

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