상담완료

국내 부동산 매매 관련 문의

등록자

CHO○○

등록일
2022-05-17 09:06
조회
75

안녕하세요,


몇몇 문제로 자문을 구하던 차에 좋은 곳을 찾아 문의드리고자 글을 남깁니다.

게시판을 통해 너무 많은 질문을 드리는게 아닌가 싶은데, 대략적으로 안내 주시면 방문드리고 상세자문 요청 드리겠씁니다.


저는 미국 시민권자로 한국에서 약 10여 년 거주 중입니다.


1. 한국 아파트 매매
- Form 8949 (Sales of Capital Asset) 작성 시 매입/매도금액, 날짜, 거주기간 등 증명을 위해 한국 서류 (매매계약서, 양도소득세 신고서 등) 첨부가 필요할까요?
- Form 1116 (Foreign Tax Credit) 작성 시 이미 납부한 세금 내역 증명을 위해 한국 서류 (납세증명서 등) 첨부가 필요할까요?
- 매매와 관련해 한국에 기납부한 세금항목 일체 (양도소득세, 지방소득세, 농어촌특별세)에 대해 FTC로 인정이 되나요?
- FTC를 사용할 경우 Capital Gain에 대한 기본 공제 (MFJ 기준 USD 500K)를 적용받지 못하는게 맞나요? FTC로 양도소득이 완전히 커버되지 않는 사례가 일반적인가요? 이럴 경우 절세할 수 있는 방법이 있나요?
- 추가 납부가 필요하다면, Schedule D에 잡혀있는 Capital Loss Carryover를 사용해 공제할 수 있을까요? (연간 Max USD 3,000로 알고 있음)
- Form 2555 (FEIE)로 매년 근로소득 공제 받고 있는데, 양도소득과는 분리하여 취급하면 되는건가요?
- 이제까지 FBAR 만 보고하고 FATCA는 보고한적이 없는데, 매매대금을 신규 계좌에 입금하면서 Threashold가 넘게 됨 → FBAR와는 달리 해당 계좌만 Form 8938 (FATCA)로 보고 하면 되는건가요?

- 다른 미국내 주식과 같은 Capital Gain과 마찬가지로, 내년 세금보고가 아니라 분기보고를 미리 할 필요가 있을까요?

2. 어머니 영주권 포기 : 잘 모르고 있다가 여기 올려주신 사례를 보고 추가로 문의 드립니다.
- 12년 영주권 포기 (USCIS 서류 보유) 당시 별도 IRS 보고 (Form 8854) 제출하신 기억이 없는 상태입니다.
- 05년부터 사실상 한국 내 거주하면서 별도로 미국 세금보고는 하지 않고 계셨습니다.
- 22년 현 시점에서 Form 8854를 제출하여 납세의무 청산이 가능할까요? 현재 IRS에 'Covered Expat'로 등록되어 있는지 여부를 알 수 있을까요?
- 최근 국민연금 통해 미국 거주당시 납부했던 소셜연금을 수령하라는 안내를 받았는데, 미국 세금보고 누락/미청산과 관련하여 문제 발생 여지는 없는지?
- 동생 (마찬가지로 시민권자, 국내거주) 이 어머니로부터 증여를 받았고, 이를 보고 하였는데 별도 증여세 페널티는 받지 않았습니다. 'Covered Expat'로 인해 나중에라도 페널티 부과 가능성이 있을까요?


감사합니다.


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[RE] 국내 부동산 매매 관련 문의

안녕하세요 고객님. 


이곳 궁금해요 쌤 게시판에서는 일반적인 미국세법 문의에 대한 답변을 드리는 곳으로 자세한 사례 및 절세에 관한 답변은 드리고 있지 않으며, 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반에 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 

공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 국외전출세 및 국적포기세 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.


한국의 부동산 매매시 준비해야 할 서류는 매매계약서, 양도소득세 신고서,최초매입가/매도가, 거주기간, 임대를 주었다면 임대기간 등 모든 정보를 준비하셔야 합니다. 

Foreign Tax Credit의 경우 한국에 납부한 세금에 대한 공제를 받는 것이기 때문에 납세증명서가 필요하며, 다른 성격의 소득들로인해 한국에 납부한 모든 세금을 공제받지 못할 수 있습니다. 다만, 공제받지 못한 Credit의 경우 다음해로 이월됩니다. 만약 양도소득이 크다면 세금을 선납하여 Estimated Tax Penalty를 피하는 것이 좋습니다. 

FATCA의 경우 기준금액이 넘는다면 전체 금융계좌를 모두 보고하여야 합니다. 


더 자세한 상담이 필요하다면 아래 상담신청 링크를 통해 신청해 주시길 부탁드립니다. 

상담신청: https://us114.net/kwa-appointment


감사합니다. 

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안녕하세요,


몇몇 문제로 자문을 구하던 차에 좋은 곳을 찾아 문의드리고자 글을 남깁니다.

게시판을 통해 너무 많은 질문을 드리는게 아닌가 싶은데, 대략적으로 안내 주시면 방문드리고 상세자문 요청 드리겠씁니다.


저는 미국 시민권자로 한국에서 약 10여 년 거주 중입니다.


1. 한국 아파트 매매
- Form 8949 (Sales of Capital Asset) 작성 시 매입/매도금액, 날짜, 거주기간 등 증명을 위해 한국 서류 (매매계약서, 양도소득세 신고서 등) 첨부가 필요할까요?
- Form 1116 (Foreign Tax Credit) 작성 시 이미 납부한 세금 내역 증명을 위해 한국 서류 (납세증명서 등) 첨부가 필요할까요?
- 매매와 관련해 한국에 기납부한 세금항목 일체 (양도소득세, 지방소득세, 농어촌특별세)에 대해 FTC로 인정이 되나요?
- FTC를 사용할 경우 Capital Gain에 대한 기본 공제 (MFJ 기준 USD 500K)를 적용받지 못하는게 맞나요? FTC로 양도소득이 완전히 커버되지 않는 사례가 일반적인가요? 이럴 경우 절세할 수 있는 방법이 있나요?
- 추가 납부가 필요하다면, Schedule D에 잡혀있는 Capital Loss Carryover를 사용해 공제할 수 있을까요? (연간 Max USD 3,000로 알고 있음)
- Form 2555 (FEIE)로 매년 근로소득 공제 받고 있는데, 양도소득과는 분리하여 취급하면 되는건가요?
- 이제까지 FBAR 만 보고하고 FATCA는 보고한적이 없는데, 매매대금을 신규 계좌에 입금하면서 Threashold가 넘게 됨 → FBAR와는 달리 해당 계좌만 Form 8938 (FATCA)로 보고 하면 되는건가요?

- 다른 미국내 주식과 같은 Capital Gain과 마찬가지로, 내년 세금보고가 아니라 분기보고를 미리 할 필요가 있을까요?

2. 어머니 영주권 포기 : 잘 모르고 있다가 여기 올려주신 사례를 보고 추가로 문의 드립니다.
- 12년 영주권 포기 (USCIS 서류 보유) 당시 별도 IRS 보고 (Form 8854) 제출하신 기억이 없는 상태입니다.
- 05년부터 사실상 한국 내 거주하면서 별도로 미국 세금보고는 하지 않고 계셨습니다.
- 22년 현 시점에서 Form 8854를 제출하여 납세의무 청산이 가능할까요? 현재 IRS에 'Covered Expat'로 등록되어 있는지 여부를 알 수 있을까요?
- 최근 국민연금 통해 미국 거주당시 납부했던 소셜연금을 수령하라는 안내를 받았는데, 미국 세금보고 누락/미청산과 관련하여 문제 발생 여지는 없는지?
- 동생 (마찬가지로 시민권자, 국내거주) 이 어머니로부터 증여를 받았고, 이를 보고 하였는데 별도 증여세 페널티는 받지 않았습니다. 'Covered Expat'로 인해 나중에라도 페널티 부과 가능성이 있을까요?


감사합니다.


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