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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/방문을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
ITIN 1

미국에서 아파트를 구하려고 하는데 아파트에서  ITIN number 를 요구하는데 1-한국에서 대행 서비스를 이용하면 ITIN넘버 나오려면 시간이 어느 정도 걸리나요? 2-급행으로 할 수 있는 서비스도 있나요? 3- 신청하려면 필요한 서류는 무엇인가요? 4. M-1 비자인 일반 유학생 신분인 사람도 발급받을 수 있나요?

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유학생 ITIN 발급1

지난 8월에 미국으로 딸을 유학 보내놓은 상태입니다.Scholarship과 Housing Grant를 받은 것이 있고...하여 세금 신고를 해야할 것으로 보이는데ITIN 발급부터 여권 실물을 우편으로 보내지 않으면 IRS에 직접 가야하더라고요?그래서 검색하던 중에 엉클샘을 발견하고 너무 반가운 마음에 연락드립니다.일단, 학생 본인과 여권은 미국에 있습니다만,엉클샘에 부탁하여 ITIN 발급하고 세금 신고까지 부탁드릴 수 있을지요?회신 기다리겠습니다. 감사합니다.

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세금신고를 수정해야 하나요?1

안녕하세요, 엉클샘님.  저는 2021년부터 약 3년간 F-1 유학생 신분으로 미국에서 유학하였고, 그동안 세금 신고는 터보택스를 통해 진행해왔습니다. Form 8843을 그동안 제출을 하지 않고 tax return을 해왔습니다. 2021년부터 2024년까지 미국에서 체류했으나, 2025년에는 한국에서 군 복무로 인해 휴학하게 되었고, 현재는 미국 비자가 만료된 상태입니다 (2024년 5월 sevis terminated). 2027년 가을 학기에 미국 학생비자 재발급하여 워싱턴 D.C.로 복학할 예정입니다. 2021.8-2024.5: 미국 4년제 대학 학부과정 (2024.1에 타대학과 연계한 석사과정 3+2 프로그램 합격)2024.8-2025.5: 타 미국대학원 석사과정(이태리에서 10개월 체류 후 DC캠퍼스로 2027년 가을 복학예정)2025.8-현재: 대한민국 해군 군복무 중 현재 미국에서 어떠한 소득도 없으며, 체류 중도 아닙니다. 이런 상황에서 2025년도 세금 신고를 해야 하는지 궁금합니다. 또한, 그동안 해왔던 모든 세금신고를 수정해서 보내야 하는지에 대해서도 궁금하여 연락드려봅니다.  조언 주시면 감사하겠습니다.

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유학생 FBAR1

안녕하세요.저는 2020년 가을에 F-1 비자로 박사과정을 시작했고, 현재는 졸업 후 OPT로 근무하고 있습니다. 작년까지는 non-resident로 세금 보고를 했으나, 올해 resident alien으로 보고를 준비하는 과정에서 약 30년 전 J-2 신분으로 체류했던 기간이 substantial presence test의 exempt year 계산에 영향을 준다는 사실을 알게 되었습니다. 이에 따라 2023년과 2024년에 non-resident로 신고했던 세금 보고를 resident로 수정 신고할 예정입니다. 이와 관련하여 해외 자산 보고 의무에 대해 문의드립니다.해외 예금 계좌에 $30,000 정도의 잔액이 있었고, 지난 2년간 발생한 이자 소득은 총 $1,000 정도입니다. 그 외 다른 해외 소득이나 주식 보유는 없습니다. 기존에 non-resident로 신고했기 때문에 2023년과 2024년에는 FBAR 등 해외 자산과 수익 보고를 하지 않았습니다. 이 경우, 수정 신고와 함께 Delinquent FBAR Submission 절차를 따르는 것이 적절한지, 또는 Streamlined Domestic Offshore Procedures(SDOP)를 진행하는 것이 더 적절한지 의견을 부탁드립니다.감사합니다.

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J/F 비자 한국 증권사 미국주식 세금1

안녕하세요,2025-08-15 ~ 2026-03-10: J-1 short term scholar 신분으로 미국에 방문2026-08-15 (예상) ~ : F-1 학생으로 미국에 방문 예정인 상황입니다.한국 증권사에 모아둔 미국 주식을 전부 팔고 오고 싶은데이 경우에도 183일 이상 거주하게 되므로 미국에 세금 보고를 해야 하나요?NRA와 관계없이 US 원천 캐피탈 게인은 183일 이상 거주할 경우 모두 보고하고 30% 세율을 적용받는다고 들었습니다.그렇다면 한국에는 세금 보고를 안해도 되나요?한국 기준으로는 올해 한국에 주소지가 있고 직장이 있어 세법상 거주자로 간주될 것 같아 복잡하네요..감사합니다

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F1 학생비자 세법상 거주자 신분으로 전환 관련 문의1

안녕하세요?2021년 8월 F1 학생비자 신분으로 입국해 현재 세법상 비거주 외국인 신분이며, 2026년 거주자 자격을 취득할 예정입니다. 미국 입국 전부터 사용하던 해외증권계좌로 2021년 미국 주식을 구매해 현재 한국 계좌에 FBAR 및 FATCA 신고 요건을 초과하는 금액의 미국 주식 및 원화 예금이 있습니다. 2024년 1월경 한국 증권계좌의 미국 주식 일부를 소량 매도해 $1,000 가량의 수익을 냈으나 한국 증권계좌에서 nonresident alien 신분으로 구분되어 미국에는 세금을 납부하지 않았고, 그동안의 주식 배당금에 대한 미국 세금은 증권사에서 원천징수되었습니다.위의 상황에 관해 질문이 있습니다.1. 2026년에도 substantial presence test를 통과한다고 가정했을 때, 제 신분이 2026년 1월 1일부터 resident alien으로 간주되는 것이 맞나요?2. 이 경우 FBAR와 FATCA 신고는 2026년 4월에 하나요, 아니면 2027년 4월에 하나요?3. IRS 홈페이지에서 exempt individual로서 세법상 nonresident alien로 간주되더라도 미국 체류 기간이 183일을 초과 시 주식 매도 수익에 대해 30%의 세금을 납부해야 한다는 안내를 보았습니다(https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/the-taxation-of-capital-gains-of-nonresident-students-scholars-and-employees-of-foreign-governments). 아래에도 다른 분이 작성한 유사한 ...more >

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F1 세법상 비거주자 한국증권사 미국주식 신고1

안녕하세요, 올해 9월부터 F1비자로 미국에서 학업을 시작한 학생입니다.9월에 미국에 온 이후로도 한국증권사 계좌에서 미국주식을 별 생각없이 매수/매도를 진행하였는데, 미국에서는 미국증권계좌로 미국 주식을 해야한다고 들었습니다. 제가 올해 기준으로는 한국에서 183일 이상 있었고, 미국 실질적 거주기간은 183일 미만입니다. 따라서 한국 세법상 한국거주자, 미국세법상 미국비거주자 신분에 해당하는 것으로 보입니다. 추후 문제가 되지 않기 위해 올해 말까지 한국증권사 미국주식을 전부 매도한 후 내년부터는 미국증권계좌로 옮겨가려고 합니다.1. 배당소득세 질문배당소득세의 경우 미국에서 원천징수를 해간다고 들었습니다. 배당소득세의 경우는 아무런 조치를 취하지 않아도 괜찮을까요?2. 양도소득세 질문제가 가지고 있는 미국주식을 올해 전량매도한다면 한국에서 내년 5월에 종합소득세 신고를 해야할 것으로 보입니다.미국에는 어떤 신고를 해야하나요? 한미조세조약에 따라 미국비거주자인 한국거주자 (현재 제 상황)의 미국 주식 양도소득은 미국에서 과세되지 않는다고 들었는데, 엉클샘 답변을 찾아보니 미국비거주자이지만 183일 이상 거주의사를 가진 외국인에게도 과세가 적용된다는 답변을 ...more >

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미국 세금 신고 관련 질문 1

1. 25년 9월 초 3인(부부 및 초등학생 가족 랜딩2. 23년 미국 입국 기록x, 24년 12월 남편만 10일간 출장 3. 입국 후 약 2천만원 정도의 한국회사 월급 및 퇴직금 수령 4. 25년 연중 계좌 최고잔액 50,000불 미만 이런 대략적인 조건을 가정했을 때,사실 별로 신고할게 없는 것 같기도 하고, 복잡한 사항들이 없는 거 같기도 한데 이건 아직 해보지 않아서 판단하기가 어려운 것 같습니다. 26년 세금신고와 FBAR신고, (*FATCA는 해당없는 것 같음..) 세금신고를 개인으로 하는 것 보다 세무사님 도움을 받는게 나을지 비용은 어느 정도 예상하면 되는지 궁금합니다. 

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유학생 (F-1)비자 국내 증권사앱으로 미국 주식 시 세금1

안녕하세요. F-1비자로 미국으로 유학할 시에 국내 증권사앱으로 미국 주식을 통해 이익이 발생할 경우 (배당, 매매 등을 통해) 미국에 세금 신고를 해야 하는지요? 예를 들어, 올해 8월에 미국으로 입국할 시에, 언제까지의 소득을 한국에 신고하고, 언제까지의 소득을 미국에 신고해야 하는지 궁금합니다. 그리고 입국하고 언제까지 국내 증권사앱(삼성증권)으로 거래가 가능한지, 그냥 계속 거래해도 되는지 등도 궁금합니다.

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F1-OPT 비거주자 세금보고 시 Tax Treaty 및 W8-BEN1

안녕하세요,2021년 8월에 미국에 입국해 2025년초 학위과정을 마치고 미국내에서 OPT로 일을 시작하게 되었습니다.아마 F1 비자로 올해 2025년 까지는 비거주자 (1040NR)로 세금보고 하는걸로 알고있는데요, 제 질문은 2가지입니다.- 제 경우 F1 한국 학생들에게 주어지는 $2000 tax treaty 적용이 가능한가요? HR에 문의해보니 자기들은 이건에대해 따로 tax withholding을 줄여주거나 할수는 없다고 답변을 받았습니다.- 곧 RSU 베스팅이 있을 예정입니다. W8-BEN 또는 W9를 선택하여 certify를 해야하는데요, 제 경우는 비거주자상태이기떄문에 W8-BEN을 filing하는게 맞을까요?감사합니다!

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미국시민권자 자녀에게 보내는 유학생송금 1

안녕하세요?한국인 부모가미국 시민권자 자녀에게 보내는 유학생송금도미국에 세금보고 해야하나요?'자녀통장'으로 보내고자녀가 학비 생활비로만 쓰고있습니다 자녀가 몇세까지 유학생송금 해줄수있나요? (미국세무 관점에서)대학원 진학할 예정이라서요부모는 한국인이고 자녀는 미국인입니다

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피부양자 비용 검토 문항1

안녕하세요? 2024년 개인소득세신고중 피부양자 비용검토 문항에 대해 문의드립니다.질문에 보면 20-24년도 한 해 동안 만 13세 미만의 자녀 또는 기타 피부양자를 위한 양육비(또는 요양비)를 지출하신 적이 있나요?라는 질문이 있는데 저는 21세그리고 18세인 자녀가 피부양자로 등록되어있습니다. 요양비 등은 아니지만 두 자녀가 모두 대학생으로 제가 생활비를 보내주고 있는데 질문에 대해 "네"라고 답변을 해야하는 건지요?그리고 증빙 서류는 따로 없는데 어떻해야 할까요? (아니면 매달 은행 자료라도 내야하는지요?)

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Tax file missing1

안녕하세요,미국에서 박사과정으로 있는 학생입니다.4월 10일에 federal tax와 state tax 모두를 file했습니다.Federal tax는 내야할 금액이 있어 온라인으로 금액을 냈고, 우편으로 또 서류를 보내라해서 그렇게 했습니다.State tax는 제가 받아야할 refund금액이 있고 온라인 파일이 안되어서 우편으로 보냈습니다.1달째 아무 연락도 받지 못해 이상하다 싶어 방금 확인해보니, We do not have any information about your return at this time. E-filed returns could take one week to post to our system; mailed returns can take up to three weeks to post to our system. if you e-filed, check your email, tax software or tax preparer to ensure it has been accepted. 라고 state tax income tax refund status결과가 나옵니다.우편 자체가 missing된 것이 아닐까 걱정이 많이 됩니다만... 제가 그 도착한 걸 확인할 수 있는 방법이 없습니다. 참고로 주는 뉴욕주입니다.1. 만약 우편 자체가 missing 된 것이라면 지금이라도 얼른 file을 다시 한 번 부치는 것이 나을까요?2. federal tax는 돈 내는 것 자체는 이미 완료한 상황인데 문제가 될까요?3. 환급을 못받는 것은 상관이 크게 없습니다만 제 status에 문제가 생기는 것이 곤란합니다... 어떻게 하면 좋을지 고견 부탁드립니다.

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SFOP인지 SDOP인지 구분 좀해주세요1

안녕하세요 17년8월에 미국에서 F1 비자 학생비자로 있었습니다. 22,23년 세금신고를 잘못하여 스트림라인 하려합니다. 어느 곳에선 SFOP다 어느곳에선 SDOP다 그러고 있습니다. SDOP라고 하는곳 주장은 21년도에 세법상 비거주자이지만 330일이상 해외에 있었던게 아니라서 SDOP라고 주장. SFOP라고 하는 곳은 F1신분으로 비거주자인 경우 날수를 세지 않고 비거주자다 그러니 SFOP다. 엉클샘 전문의견 부탁드립니다

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한국아파트 매도시 미국양도세 면제시 실거주증명1

얼마전에 여기서 상담했었는데 추가 문의가있습니다 한국아파트 2년보유 2년 실거주시 미국 양도세 면제설명을 들었구요2년 실거주는 한국 주민등록등본을 기준으로 하는건가요... 아니면 출입국증명같은걸로 하는건가요? 출입국증명이면제가 개인적으로 뉴질랜드에 학생비자가 가 있었던거와 미국에 몇달있던거를 를 빼야할꺼같구요 주민등록등본상이면 3달정도 재외국민으로 빠져있다가 현재 다시 제 아파트 주소지로 다시 들어가서 처리한상태구요...(초본으로 확인해야할꺼같네요) 그리고 올해부터는 부모님이 저희집에 무상거주중이구요...장황하지만 정확히 한국아파트에 실거주했다는 증명은 뭘까요? 

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Form 8843 제출 여부에 관하여 문의합니다.1

안녕하세요^^   1. 우선 저는 오늘 3월 9일 15:00 전문가 전화 상담을 통하여- 2024년도 세금신고와 관련하여서는 제가 "비거주자"로 분류되는데- 미국에서 발생한 소득이 없어 세금신고 의무가 없다는 말씀을 들었습니다.- 그런데 제가 FORM 8843 제출 여부를 확실하게 마무리 짓지 못하여 추가 문의글을 올리게 되었습니다.   2. 저의 상황은 아래와 같습니다.   1)  F 비자 관련- 92년도부터 94년도까지 유년시절 만 2년 가량을 F2 비자로 체류함- 2022. 8. F1 비자로 입국   2) J 비자 관련- 한국에 잠시 귀국하여 2023. 8. J1 비자로 입국- 2024. 2. 9. 비행기를 탑승하여 한국으로 귀국하였고,   저는 미국에 체류하거나 거주할 목적은 없고 영구적으로 귀국하였습니다.- 대학교의 비지팅 스칼라 신분이었고 미국 학교에서 수령한 돈은 일절 없었습니다.   3. 제가 전문가 상담을 통하여 들은 내용은 아래와 같이 정리됩니다.   1) F 비자로는, 이미 유년시절 3개년 및 22년, 23년으로 면제되는 총 5개년을 소진하였습니다.   2) J 비자의 경우 - 23년도 자체는 J 비자로 종결되었으므로 23년 연말 기준으로는 J 기준임 - 당해연도 23년 제외하고는 전년도 총 6개년 동안 2개년만 면제 가능  - 따라서 23년도가 ...more >

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영주권 취득후 첫 소득신고 관련1

안녕하세요저는 작년 말에 영주권을 취득하고 미국에 랜딩해서 올해 처음으로 2024년도에 대한 세금보고를 해야하는 상황입니다.EB-5 투자이민을 통해 영주권을 취득했고, 그냥 공부하는 학생이라 신고할만한 별다른 수입이나 자산 같은것은 없는데, 그럼 저의 경우 올해 regional center로부터 받은 Schedule K-1 관련해서만 신고하면 되는걸까요?특히 Schedule K-1의 항목 중에 ordinary business income (loss)가 3815, Interest income이 112으로 Total current year net income (loss)가 3927. 그리고 Total withdrawals and distributions가 3874로 나와있는데, 혹시 제가 4/15까지 납부해야 할 금액이 있을까요?돌려받을 tax return도 있을 수 있는지도 궁금합니다.감사합니다.  

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미국 이중국적 개인소득세1

안녕하세요. 미국에서 태어났지만, 한국에서 계속 살고있는 미국 이중국적자입니다.현재 대학생으로 아르바이트를 통해 매월 최소 30만원, 최대 100만원 소득을 벌었는데 이 같은 경우에도 미국에 개인소득세 신고를 해야 하는지 궁금합니다. A 아르바이트에서는 세금 3.3%, B 아르바이트는 고용보험(0.9%)을 떼고 나서 월급을 받았습니다.

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FATCA 신고 자격 조건 1

안녕하세요 엉클쌤 직원 여러분님 2024년도 세금을 보고해야되는데 제가 5년이 지난 유학생으로 레지던스 신분으로 변경됐습니다. 그래서 연중 7만5천불이 넘어서 FATCA및 FBAR를 작성해야됩니다. 하지만 제가 엉클쌤 FATCA를 자가 진단을 해보면 제가 2024년에는 제가 income이 없어서 미국세금신고 대상이 되지 않아서 자동으로 FATCA 신고가 면제가 되나요? 빠른 답변 주시면 감사하겠습니다, 

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F-1 학생비자 거주민 세금보고 1

안녕하세요. 현재 F-1비자로 대학 다니다 작년 12월 4학년 1학기를 마치고 휴학 후 한국에 들어와있습니다. 한국에 들어와서 2024년 텍스보고를 하려고 합니다. 그런데 2024년부터 미국에 F-1비자로 체류한지 5년이 넘어 nonresident for tax purposes가 아닌 resident for tax purposes로 분류되어 기존 Sprintax로 8843를 보내는게 아닌 TurboTax라는 곳을 통해 세금보고를 하라고 안내를 받았습니다. 학교 생활 중 CPT나 on-campus job으로 근무한적이 없어서 income은 아예 없고 ssn이나 itin 발급 받은 것도 없습니다. TurboTax에서는 ssn이나 itin이 없으면 세금보고를 진행할 수 없다고 뜨는데 혹시 이 경우에는 어떻게, 무슨 서류를 작성하면 되는 걸까요? itin을 발급받는데는 7주가량 걸린다고 나와있는데 세금보고 기한이 4월 15일까지여서 당황스럽습니다..그리고 세금보고를 해야한다는 것을 인지하지 못하고 있다가 작년 2023년에 해당하는 부분부터 세금보고를 했었습니다. 2019년에 11학년부터 미국 유학 생활을 시작했었고 2023년에 해당하는 부분까지 한번도 세금보고를 하지 않았는데 (유학원에서 아무런 안내를 받지 못했었고 물론 이 기간동안 income은 전혀 없었습니다) 나중에 이민이나 취업비자를 위해서 뒤늦게라도 세금보고를 해야하는 걸까요? ...more >

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한국 거주자의 세금 신고1

안녕하세요,몇 년 전 F-1 비자로 교환학생 다녀오고 그때 만든 카드사에서 리퍼럴 보너스가 매년 나오고 있어 1099 신고가 IRS 되고 있는 상황입니다.작년에 3개년치를 한번에 처리를 했는데요, 세금은 결제했지만 1년치가 누락되어 non-filing 상태입니다.올해도 신고를 하려고 보니깐 세법상 비거주자이고 한국에서 해당 수익을 만들고 있어서 미국 다녀온 이후의 세금에 대해서는해석의 차이가 있겠지만 미국에 원천이 있는 소득이 아니어서 “미국 과세 대상이 아님(Exempt)”으로 해서 과거에 제출했던 내역에 대해 수정 신고를 하려고 합니다.올해 같은 경우에도 1099 발급되어 세금 신고할 때 “미국 과세 대상이 아님(Exempt)”로 일반 신고 하려고 합니다.수정 신고를 하게 되면 냈던 금액에 대해 돌려받는 것인지 궁금하고,file 우편이 누락되어 payment 처리는 되었지만 filing이 되지 않은 해 같은 경우에는 일반 신고서로 작성하면 payment 한 것을 돌려주는지 궁금합니다.감사합니다.

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안녕하세요1

네이버 카페 미준모에서 보고 쪽지를 드렸는데 아무래도 이 쪽이 확인이 더 빠르실 것 같아 다시 한 번 남깁니다.저는 학생비자로 미국에 와서 1년 정도 비자를 유지하다가 사정상 지금은 불체신분입니다. 신분을 다시 살리기에 앞서(결혼예정) ITIN을 먼저 만들고 싶은데 가능한가요? 가능하다면 진행을 하고 싶습니다.소중한 답변 기다리고 있겠습니다. 감사합니다.

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영주권자 세금신고 1

안녕하세요. 22년도 2월에 영주권 발급받고, 바로 리엔트리 신청하여 이번 25년 7월에 만료인 사람입니다. 제가 이번에 두번째 리엔트리 신청 알아보다가 한국거주하고 있는 영주권자도 미국에 세금신고를 해야한다는 것을 알게되었는데요 .. 세금관련해서 찾아보니까 영주권 발급받은 다음해부터 세금신고를 꼭 해야한다고 봤는데 이걸 이제서야 알게되서요ㅠㅠ 영주권 신청할 때 ssn도 신청했던거 같은데 아마 누락된거 같아요.. (이것도 이번에 알아보다가 알게되었습니다ㅜ) 근데 제가 지금 학생이라 개강을 해서 당장 미국에 들어갈 수 없는 상황이라 ㅠ 빨라야 이번 6-7월에 두번째 리엔트리 신청할 때 괌에 가서 ssn 발급받을 수 있을거 같아요. 찾아보니까 세금신고서 제출기한을 늘릴 수 있는것 같은데 .. 혹시 23년, 24년 것들도 제출기한을 연장할 수 있을까요? 그리고 FBAR도 지금까지 한번도 신고하지 못했습니다 ㅜㅜ (현재 저희 가족은 4명이고 (4명 전부 ssn없음ㅜ) 현재 3명이 각자 사업체를 가지고 있습니다.) 만약 연장해서 세금신고가 가능하다면 23년도 것부터 신고를 하는게 맞나요? 그리고 궁금한게 만약 영주권을 포기할 생각이 있다면 아예 세금신고를 안해도 되는걸까요? 

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H1b 포닥의 국내 연구비 지급 문제1

안녕하세요?의문을 해소할 수 있는 좋은 플랫폼을 제공해주셔서 감사합니다.저의 질문은 미국 대학에서 H1B 자격으로 포닥으로 근무하면서, 동일 기간 내에 한국 대학으로부터 '학생인건비'를 받을 수 있는지에 대한 문의입니다.지도교수님께서 일종의 보조금 명목으로 지급하려는 의도인데요.학생인건비는 대학 산학협력단으로부터 지급되며, 이는 4대보험 가입 없이 기타소득으로 처리되는 것으로 파악하고 있습니다.미국에서 한국 연구과제의 일을 하지는 않습니다만, 이것을 상세하게 소명하거나 증빙하기에는 다소 애매한 부분일 것 같습니다.다시 한번 감사드립니다.

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ITIN발급자격문의1

안녕하세요, 현재 배우자는 F1 비자 학생이고, 저는 배우자 비자인 F2 비자를 가지고있습니다.둘다 한국인 이고 2021년에 미국에 왔으며 올해로 미국에서 4년차 입니다.F1비자인 배우자는 매년 세금신고를 하고 있습니다.배우자 F2 비자인 제가 ITIN 신청할 수 있는지 질문드립니다.추가로 엉클쌤에서 ITIN급행 신청시 질문란중에 어떠한 이유로 ITIN이 필요하신가요? 이 질문에서 어디에 해당하는건가요?

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미국 j-1 비자 소득 신고 관련 문의1

안녕하세요저는 2018년에 미국의 한 주립대에 j-1비자를 받아 교환학생으로 1년간 있다가 귀국했습니다. 현재 한국에서 거주중입니다다름이 아니라 제가 메일 정리를 하다가 이제서야 인터네셔널 오피스에서 보낸 세금 관련 메일을 보게됐어요.저는 이 메일을 놓쳐서 세금신고를 못했습니다. 저는 7개월간 교내 알바를(교내 청소, 식당) 했습니다. 총 얼마를 벌었는지는 기억에 안나네요..대략 달에 7-800불 벌었던 것 같아요... 기억은 안나네요ㅠ지금이라도 세금 신고를 해여할까요?제가 알고 있는건 제 ssn 번호밖에 없습니다.(해당 서류가 집에 아직 있는지는 모르겠어요) 비자도 만료됐고 당연히 비자 관련 서류도 보관하고 있는지 확실하지 않습니다

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2달 전에 랜딩한 영주권자입니다1

11월 8일에 랜딩을 하였고요., 딸아이와 저만 영주권 받고 랜딩한 상태이고 남편은 영주권자가 아니며 싱가포르에 거주하고 있습니다. 남편은 foolow to join 서류준비중에 주재원 발령받아 지난주에 출국했습니다. 미국에서 딸아이는 ESL부터 들어가는 대학생예정이고요 저는 아직 job이 없는 상태입니다. 남편으로부터 생활비를 받아 생활하는 경우이고요, 한국에서의 계좌만 신고하면 되는건지 그리고 만일 세금신고를 해야한다면  single로 해야하는건지 세금신고는 어떻게 해야하는건지 몰라서요.  여기서 수입이 없으나 정부에서 의료보험 보조를 받는거면 그거라도 세금신고를 해야하는건지도 궁금합니다. 딸아이도 따로 신고를 해야하는건지도 알려주십시오

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세법상 비거주자 주식 세금 상담1

안녕하세요.22년 8월부터 F1비자로 공학 박사과정 중인 학생입니다. 5년 동안은 F1비자를 소지하고 있기 때문에 세법상 비거주자로 알고, 그다음 해에 세법상 거주자로의 적격 심사가 이루어지는 걸로 알고 있습니다. 그럼 세법상 거주자로 전환되는 시기에 미국 증권 계좌(로빈후드)에 있는 주식을 매도하면 저도 long term capital gain에 해당하는 세금만 내면 되는 건가요? 2024년 기준 싱글이고 연봉 47,025달러까지는 세금 0%, 518,900달러까지는 세금 15%로 알고 있습니다. 제가 세법상 거주자로 변경되는 시기에 아직 학생이면 연봉이 47,025달러 이하일 것 같은데, 그럼 주식 양도소득을 0원을 내도 되는 걸로 이해하면 될까요?현재 국내 증권사에서 미국 주식을 약 1억 원 가지고 있고, 현재 로빈후드에서 미국 주식을 100K 가지고 있고, 만약 위에 제가 생각한 게 맞다면 한국 증권사에 있는 미국 주식을 조금씩 미국 증권사로 옮기고 앞으로의 투자도 미국 증권 계좌로 하려고 합니다. 한국은 아시다시피 연간 250만 원을 초과하는 금액에 대해서는 22% 양도세를 적용하고 있어서, 롱텀으로는 미국에서 투자하는 게 훨씬 이득일 것 같다는 생각입니다.2~3년 후에 졸업을 하게 될 때면 주식으로 약 300K 정도 보유할 것 같은데, 혹시 이 경우 양도소득 ...more >

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영주권자 고등학생 세금보고1

안녕하세요 영주권자 신분으로 미국 현지 고등학생이(만17세) 정기적인 tutoring활동으로 발생한 소득을 개인 통장에 넣어 두었을때 독립적으로 세금 보고 해야 할까요? 한다면 소득 신고시 기타소득에 해당하는지 또 증빙은 어떤식으로 해야 하는지 궁금합니다. 감사합니다.

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세법상 비거주자의 한국 Capital Gain 세금신고1

안녕하세요, 현재 F1 비자로 미국에 3년째 거주하고 있는 학생입니다. 한국계좌로 거래했던 미국주식을 세법상 거주자가 되기 전에 처분하고 적절한 세금을 납부하려고 하는데 궁금한 부분이 생겨 질문을 올리게 되었습니다.  F/J 비자가 알아야 할 미국세금신고 Topic 에서 아래와 같은 문구를 보았는데요. " 주식 투자 소득과 같은 Capital Gain의 경우 해당 과세년도에 미국에 183일 이상 체류했으나 Substantial Presence Test 기간면제 혜택으로 여전히 세법상 비거주자라도 해당 소득에 대해서는 Non-US Effectively Connected Income 명목의 30% 고정세율로 미국세금이 부과됩니다."현재 제가 이해한 바가 맞는지 확인해주시면 감사하겠습니다.1. 원칙적으로 세법상 미국 거주자는 한국계좌로 미국 주식을 소유 및 거래하는 것이 불가능하다. 따라서 거주자가 되기 전에 한국계좌에 있는 미국 주식을 처분해야한다. 2. 위 문구에 따라 매도하여 차익을 실현하는 시점인 현재, 미국에 183일 이상 거주하였으므로, 원칙적으로는 미국에 30% 납부하고 한국에서도 원청징수 되어 양국에 세금을 내야한다. 3. 양국에 세금을 납부하는 경우, 해외납부세액공제를 신청할 수 있다. 감사합니다.

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