ASK Sam

Q&A 질문 BEST 5

Q&A 검색

특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/방문을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
상담신청 바로가기!

★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

[공지] 본 무료상담게시판은 답변작성시 현재법에 근거하여 신뢰할만한 전문가에 의해 제공되나 그 어떠한 경우에도 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없습니다.                                   
 Q&A에 올리신 질문은 엉클샘이 답을 해드린 이후 삭제가 불가능합니다.
게시판 답변은 통상적으로 영업일 기준 2-3일 이내로 받아보실 수 있습니다.
궁금해요 쌤 [상담게시판]
세금 신고 문의1

근로소득과 25년에 받기 시작한 공적연금에 대한 종합소득세 신고를 5월에 한 후에 1040 보고를 해야 하나요? 공적연금은 보고할 필요가 없으니 근로소득 연말정산으로 4/15 전에 보고 의뢰해도 되는지 문의드립니다.

상담완료

ITIN 신청관련1

안녕하세요.ITIN 신청을 위해 1040과 필요서류를 업로드 하려고 하는데 모든 문서를 프린트 후 서명을 한 뒤 스캔본을 업로드해도 되는건가요? 아니면 그냥 온라인으로 모두 서명 후 soft copy를 업로드해도 무방한가요?고맙습니다.

상담완료

FOREIGN BANK INTEREST 항목 문의1

1040폼 초안을 살펴보는 중인데, 스케쥴b페이지의 FOREIGN BANK INTEREST (KS) 11,020$ 는 어떻게 산정된 금액인가요?  신고한 계좌에서는 이만큼의 이자가 발생을 하지않았는데..혹시 국민연금 일시불 수령의 이자+가산이자 금액인가요? 그렇다면 의문해소.

상담완료

Non resident인데 1040으로 잘못 신고1

안녕하세요.저는 2022년 8월 F-1 비자로 미국 박사과정에 입학하여 현재까지 Nonresident 신분을 유지하고 있습니다.최근에 2022–2024년도 세금 신고를 확인하던 중, 해당 기간 동안 1040NR이 아닌 1040(Form 1040)으로 잘못 신고한 사실을 알게 되었습니다. 세법을 정확히 이해하지 못한 상태에서 TaxSlayer를 통해 신고하면서 발생한 실수입니다.2025년 세금 신고부터는 Sprintax를 사용하여 1040NR로 올바르게 신고할 예정입니다. 다만, 2022–2024년 수정 신고를 검토해보니 추가 납부세액이 대략 다음과 같이 예상됩니다.2022년: 약 $3002023년 및 2024년: 각각 약 $3,000온라인에서 유사한 사례를 찾아보니 저와 같은 경우가 비교적 많고, IRS에서 크게 문제 삼지 않는다는 의견도 보았습니다. 실제로 이러한 경우 IRS가 어떻게 인지하고 있는지, 그리고 수정 신고를 반드시 진행하는 것이 맞는지 궁금합니다.또한, 현재 EB-2 NIW 영주권을 신청하는 과정에 있어 세금 신고 오류가 이민 심사에 영향을 줄 수 있는지도 우려됩니다. 이 부분이 이민 절차상 문제가 될 가능성이 있는지도 조언을 부탁드립니다.마지막으로, 수정 신고를 진행할 경우 1040NR 및 1040-X 외에 추가로 제출해야 할 다른 서류가 있는지도 함께 안내해주시면 감사하겠습니다.감사합니다.

상담완료

국민연금 일시금 수령1

안녕하세요.작년에 미국 시민권(캘리포니아)을 얻고 한국 국정포기하였습니다. 그래서 2025년에 국민연금을 일시금 한국계좌로 입금받았습니다.국민연금을 1040 에 어디서 신고해야하나요? 1099-R서식을 입력해야하나요??또한 과세 대상인가요?그리고 회사에서 지원해준 금액은 이미 tax를 한국에서 냈는데, 이 금액을 50%라고 간주하고 총액을 어디에 입력하나요?예를 들어 지급받은 수령액이 2,000만원이면, 한국 회사에서 tax 신고한 금액이 1000만원일텐데, 이럴 경우 총액을 입력하는지, 회사에서 공제한 부분을 제외한 금액을 입력해야하나요? 이것은 모두 그리고 Form1116 Foreign Tax Credit 일 작성해서 이중과세를 방지해야하는지요?

상담완료

영주권자 첫 세금신고 관련 문의1

2025년 8월 영주권 취득 후 현재 미국에 거주 중이며, 2025년도에 대한 첫 세금신고를 하고자 합니다. 1) 한국의 종합소득세가 2026년 5월에 확정되는 관계로, 세금보고 연장 신청(Form 4868)을 하고자 하는데, 연장신청을 하더라도 예상세금납부는 4월 15일까지 해야한다고 알고 있습니다. 신청서 양식에 보니 연장세액납부 필요여부와 미국계좌여부 선택하는 항목이 있던데, 영주권자 첫 세금신고자의 경우 이 항목은 어떻게 선택하면 되는지요? 2025년 연말정산 결과와 2024년도 종합소득세 납부 세액을 바탕으로 2025년도 종합소득세를 추정하여 예상세액 산출 후 추가 납부 필요시 미리 납부를 하는 것인지 아니면 2025년 종합소득세 확정 후 10월 개인소득세 신고시 납부하면 되는지요? 배우자와 같이 MFJ로 신고할 계획이며, 2025년 주 신청자 본인의 한국 근로소득과 기타소득 등만 존재하며, 미국 소득은 없습니다. 아울러 본인과 배우자 미국 은행 계좌는 개설되어 있습니다.2) 세금신고연장 신청자의 경우 1) 세금신고연장신청 2) 예상세액납부 3) 4월 15일까지 FBAR 신고(부부 각자), 4) 10월 15일까지 개인소득세 신고(1040 부부 합산) 의 순으로 진행하면 되는 것인지요?3) 세금신고연장신청 시 FACTA 연장은 자동으로 연계되어 처리되는지요? 아 ...more >

상담완료

late filing & 이자소득 관련1

안녕하세요 24년 9월 영주권을 받고 미국에 입국하여 지내다가 25년 1월부터 일을 하게 되어서 올해 처음으로 세금 신고를 하게 되었습니다.문의 사항은 2가지 입니다. 1. 25년도 세금 신고 시 FBAR 신고를 해야하는지 모르고 신고하지 못했습니다. (한국계좌 합산 10,000 이상)   올해에는 전부 신고를 했으나 지나간 24년도 분은 reason for late filing을 해야할것 같은데 어떻게 하면 될까요?    (특별한 소득은 없고 근로소득과 미국 이민으로 인한 국민연금 일시금 수령 정도 입니다.) 2. 이자소득 신고 시 한국에서의 이자소득이 아주 소액이지만 있어서 1040 에는 기록하였는데요 FBAR 신고 시에는 따로 기록하는곳이 없는것 같아서 안했는데    맞게 진행한걸까요? 아니면 또 제출해야하는게 있을까요?      

상담완료

은행 계좌 중 2025년 동안 계속 잔고 0일 경우/ 4868 연장신청1

안녕하세요.영주권자로 올해 첫 세금신고를 하고자 합니다.1. FBAR 신고 한국 계좌들을 찾아보니. 입출금. 증권 계좌 중 2025년 동안 잔고가 0이었고 비활성 계좌들이 몇 개 있습니다. 이런 계좌들도 신고 대상인지 궁금합니다. 2. 1040 마법사로 개인사업자(면세사업자)의 경우 어떤 서류들을 첨부하면 되는지 궁금합니다.3. 한국 개인사업자는 2025년 종합소득세는 2026년 5월에 신고하는데 4868연장 신청을 하면 될까요.미국외거주일 경우 6/15일까지 자동 연장 된다고 알고 있는데요. 미국외 거주 기준이 어떻게 될까요. 4. 4868 신청시 FBAR 와 FATCA 도 동시에 연장되는 것인지 궁금합니다.5. 4868 신청 마법사가 있는지 궁금합니다.감사합니다.

상담완료

질문1

상담 이후 계약시 기본 상담비는 견적에서 차감해드립니다. 라고 하셨는데계약을 진행하게 되면 상담료는 면제가 된다는 말인가요? (이말은 계약을 하면 상담료는 무료가 된다는 말?) 그리고 차감 후 실제 지급액이 얼마인가요?  1040, FBAR 기준

상담완료

궁금합니다1

안녕하세요, 현재 저는 미국한인회계사무소에 고용되어서, 1년 내내 미국 입국 없이 한국에서만 100% 원격으로 근무하고 있습니다. (몇년전 F1 비자로 일을 하다가 2024/08월에 한국으로 돌아와 계속 일을 하고 있습니다.)2025년에 회사가 저를 미국 거주 직원으로 처리하여 W-2를 발행했고 1040NR, 540NR 을 신고하라고 요청합니다. 1040NR과 540NR 을 제가 미국에 거주하지 않았는데 납부할수 있나요?104NR 을 환급받지 못하고 1700불을 납부하게 생겼더라구요저는 미국에 세금을 낼 필요가 없는데 이런 상황에선 어떻게 하면 되나요?  저는 미국 체류 기간이 전혀 없어 거주 요건을 충족하지 않으며, 모든 업무가 한국에서 이루어졌으므로 **미국 소득(U.S. Source Income)은 $0$**이 되어야 한다고 생각합니다. W-2를 소득 0 으로 수정하여야 한다고 생각하는데 맞을까요? 

상담완료

첫해 세금신고 관련하여 문의 드립니다.1

남편: 2025. 3월까지 대기업 근무하고 퇴직금 정산 받고 퇴직함. (Form 1040NR)2025. 4월부터 미국회사에 입사해서 근로. W-2 받음.( Form 1040)한국에 있는 잔고 신고해야 함. (FBAR) (Form 8938)2025, 12월 토스증권의 미국주식 계좌 판매 신고해야 함. (Schedule)한국에서의 소득 1~3개월치는 5월에 연말 정산 해야 하고 일단 원천징수는 되어있음.   아내:2025. 3월까지 개인 사업체를 운영함.(Form 1040NR)2025, 4월 미국 입국. 현재 일하지 않음.한국에 있는 계좌신고 해야 함. (FBAR) (Form 8938)12월에 토스증권의 미국계좌 판매 신고 (이익은 없음) .(Schedule)2025년 3개월치 소득자료는 한국 세무사가 5월이 되어야 서류로 나온다고 함.매출 및 세금 추정치 계산만 되는 상황임.   이런 상황에서 세금신고 지연신청을 해야 하는 건지 이번에 신고해야 하는 건지 상담을 받고 싶은데요. 상담을 어떤 식으로 신청해야 하는지 알려주시면 감사할 것 같습니다.

상담완료

1040 state 추가1

1. 마법사 통해서 1040 신고하고 있는데 제출하면 뉴욕주세금보고도 저절로 같이 들어가는건가요 아니면 따로 추가해야 하나요? 마법사에서 진행할 때 주세금보고 질문이 없었던 것 같아서 여쭤봅니다. 2. FATCA 작성할 때   1) 계좌 잔액이 연중내내 0원이었던 은행계좌도 포함해야 하나요?   2) 해지환급금이 없는 순수보장성 보험계좌도 포함해야 하나요?

상담완료

Form W-9 / Form W-8BEN 문의사항1

안녕하세요.22년도 부터 미국 영주권자가 되었지만, 이후에도 한국에 거주하며 한국에서 외국계 회사에서 근로 중입니다.  RSU가 미국 증권사로 지급되고 있고 작년부터는 해당 RSU에 대한 배당소득이 미국 증권사로 지급되고 있습니다. 주식을 매각하거나, 지급된 주식/현금 배당금을 인출 한 적은 없는 상태입니다. (해당 RSU는 근로소득이기 때문에 근로소득으로 1040 양식을 통 엉클샘을 통해서 매년 미국에 세금 보고를 잘 해오고 있습니다.) 미국 증권사에서 지급된 배당금이나 주식 매각 대금이 발생할 경우 수령을 위해서 세금 신고서를 제출해야 하니,W-9 또는 W-8BEN 양식을 제출할 것을 통보 받았습니다.한국에 거주중이지만, 미국 영주권자이기 때문에 W-9을 제출해야 하는건가요?    W-9을 제출하는 것이 맞다면, 매년 미국에 세금보고를 할 때 추가로 고려해야 하는 서류가 있는건가요? 감사합니다. 

상담완료

궁금한 점이 있어서 문의글 남깁니다.1

현재 한국 거주 중이고 2021년8월부터~2023년7월까지 J1비자로 미국 거주했습니다. 2021년 1040NR 세금 신고 하였고 IRS에서 2021년 세금신고에 관한 환급금이 있다며 4200달러를 수령하라는 편지를 2025년 2월경(IRS에서는 1월경 보냄)에 한국에서 받아보았습니다. 그렇게 수령을 하고 지내던 중 2025년 8월경(IRS에서는 7월경 보냄) 계산이 잘못되었다며 다시 환급금을 돌려주라는 편지를 받아서 2025년 8월19일 check를 우편으로 보냈습니다. 그 후 2025년 10.1일 4200달러를 은행에서 인출한 것을 확인했습니다(미국계좌를 살려두었습니다)그리고 끝난 줄 알았는데 어제 이자와 패널티가 있다며 108달러를 지불하라고 IRS로부터 편지를 받았는데 어찌된 영문인 지 몰라서 상담하고 해결하고 싶습니다.

상담완료

미국 출생자 ESPP/FATCA 대응 및 ESPP 운영지속 관련1

### 1. 기본 배경* 출생: 1986 년, 미국 캘리포니아주 LA 출생* 출생 후 약 3 년 내 한국으로 귀국, 이후 미국 체류 이력 없음* 현재까지 미국 내 거주·근무·납세 이력 없음* 미국 시민권 포기 이력 없음* **미국 여권은 현재까지 갱신하여 유지 중**---### 2. 세무·행정 상태* **Social Security Number(SSN): 보유하지 않음*** **ITIN: 보유하지 않음*** 미국 세금 신고(1040, FBAR 등): 지금까지 한 적 없음---### 3. ESPP 및 금융 상황* 회사 미국 ESPP(Employee Stock Purchase Plan)에 참여* 현재 ESPP 주식 보유 중 (과거 일부 매도 이력 있음)---### 4. 현재 문제 상황 (핵심)* ESPP 사이트에서 **FATCA 확인 화면 응답을 요구*** 해당 응답을 완료하지 않으면: * ESPP 보유 내역 및 주가 화면 접근 제한 * 향후 매도/운영 제한 가능성 있음* FATCA 화면에서는: * U.S. Person 여부 확인 * **SSN 또는 ITIN 입력을 요구**---**ESPP 계정을 정상적으로 운영할 수 있도록 FATCA 요구에 적절히 대응하는 동시에, 장기적으로 보았을 때 ESPP 를 지속적으로 운영하는 것이 제 입장에서 합리적인 선택인지 여부를 판단하고자 문의 드립니다.

상담완료

이런 서비스도 가능한가요?1

미국에 있는 부동산을 매각할 예정입니다. 궁금한 점은 다음과 같은 서비스를 엉클샘에서 제공하는지, 혹 하지 않으신다면 세무대리인을 소개해 줄  수 있는지 궁금해서 문의드립니다.1. 내년에 신고해야 할 1040-NR2. 매각 후 한국에서 신고해야 할 양도소득세 신고3. 내년에 신고해야 할 주택 취득임대처분 신고서.감사합니다

상담완료

첫해 거주자/비거주자 신고1

25년 4월 1일에 괌으로 입국하여 영주권 발급을 받고 3박 4일 있다가 다시 한국으로 돌아갔다가 7월 25일에 미국 본토로 입국하였습니다.7월 이전에는 해외 근로 소득(10만불 이상) 이 있으나 7월 이후에는 미국내 소득이 없습니다. 소득은 한국 증권 계좌에서 매매 및 배당,이자를 통한 소득이 전부입니다.이번이 첫해 신고이고 듀얼로 진행하면 7월 이후 한국 증권 소득만 보고하면 되는 건가요? 아니면 괌으로 들어갔던 4월 1일 이후 소득이 전부 보고되어야 할까요?1040 과 1040NR 8938 과 함께 제출되어야 하는 거 맞나요? 그럼 위자드 사용하기 어려울꺼 같은데 오프라인으로 진행해야할까요?

상담완료

미국 부동산 임대소득 관련1

안녕하세요. 현재 한국 거주 중입니다. (시민권x,영주권x,미국취업비자x)2025년 중에 미국 부동산을 취득하고 렌탈료를 받고 있습니다. ( 현재는 미국 유학중인 자녀 통장으로 렌탈료를 수령하고 있습니다.)2025년 12월 31일이 지나고 나면, 소득세 신고를 해야 하는 대상이 되고 그때 ITIN을 신청할 수 있는 자격이 되는걸로 알고 있는데..관련하여 아래와 같은 사항들이 궁금합니다.1) 제 경우 2025년 12월 31일이 지나고 세금 신고 의무가 생기고, 이 때 ITIN을 만들어서 신고해야하는 것이 맞나요?2) 엉클샘에서 ITIN을 신청하고, 소득세 신고까지 하려고 한다면, W-7신청, ITIN 신청과 1040NR 제출 등 모든 서비스를 엉클샘에서 진행 할 수 있는거죠?3) 첫해 신고라, ITIN을 최초 발급받아야하는데, 이런경우 제가 엉클쌤에 ITIN 신청서비스를 1월초에 신청하면 되나요?4) 개인소득세 신고 1040 필요서류 등 확인해보니, 원천징수영수증 등등 한국 국내 소득을 판단하는 서류들이 다 필요하던데 1040NR에 대한 서류도 동일한가요?5) 엉클샘이 IRS에 정식 등록되어있는 CAA라고 확인했는데, 그럼 이 모든 과정이 국내에서도 진행이 가능한것이고, 여권 실물을 우편으로 보내지 않아도 되는게 맞나요?6) ITIN 신청 수수료는 표 봐서 확인은 했는뎁... 개인소득세 신 ...more >

상담완료

401K의 일시금 수령 및 원천징수1

안녕하세요. 수고가 많으십니다.401k 관련 정보를 여기저기 찾아보다가, 한국에서는 엉클샘이 가장 크고 경험이 많다고 들어서 문의드리게 되었습니다. ------------------------------------------------저희 친척분이 미국에서 일하시다가, 나이가 되어 은퇴 후 현재 한국에 거주중이세요. 영주권이 옛날에 있다고 들었는데, 다 포기하시고 현재 미국과는 인연도 없고 이제 쭉 한국에 살고 계십니다. 401k를 받으실 예정인데, 매달 연금같이 받는게 아니라 한번에 일시금으로 받고 싶다고 하셨어요. 제가 주변에서 얼핏 듣기로는 이제 저희 삼촌이 미국에 살지 않아서, 미국에서 세금을 30%인가 엄청 많이 원천징수 뗀다고 들었는데요. 그래서 401K 수령하기 전에, W-8BEN 문서를 내면, 한미조세조약 의해서 원천징수가 되지 않는다고 들었어요.혹시 이게 맞는걸까요??챗지피티는 한미조세조약 23조 3항에 의해 연금과 같은 periodic payments가 아니고 일시금으로 받으면 조세조약 적용이 안되어 30% 원천징수 된다고 해요.유투브도 보고, 블로그도 보고 여러 채널을 리서치해봤는데, 결국에는 전문가에게 문의드립니다.알려주시면 너무너무 감사드립니다. 그리고 w-8ben이라는 문서도 작성을 하시는지, 그런경우 비용은 얼마인지도 같 ...more >

상담완료

FBAR 신고 관련1

안녕하세요. 소득이 발생 후부터 FBAR과 form1040을 신고해왔는데 23년도와 24년도 fbar 신고한 계좌 중 해지해서 신고가 필요 없었던 줄 알았던 해지계좌(적금,입출금)나 없는 줄 알았던 증권계좌(소액)를 누락한채로 신고를 했더라고요. 수정 신고를 하면 된다고 하던데 수정 신고 시 패널티가 있을까요? 패널티가 있다면 구제받을 수 있는 경우가 있을지, 그리고 이런 케이스도 sfop인가 sdop를 통해서 신고를 해야하는건가요..? 

상담완료

ITIN 신청하고자 합니다.1

안녕하세요 ?  ITIN 신청에 도움을 받고자 문의드립니다.저는 한국인, 한국거주자로 미국에서 살아본 적도 없습니다.미국의 보험회사에 28년전에 부모님이 넣어놓으신 보험금이 있어서 28년만에 전액을 찾았습니다.지난 세월동안 보험회사에서 W-8Ben 양식을 보내면서 제출하라고 해서 2년마다 한번씩 제출했는데 아무런 얘기가 없었어요.2개월전 보험금 전액 신청을 했고 돈을 받았는데 30%의 세금을 원천 징수했어요.제가 한국과의 tax treaty 에 따르면 12% 아니냐 고  질문했더니 SSN 도 ITIN 도 없기 때문에 30% 징수했다고 하더군요.그 동안 수차례 제출했던 W-8Ben은 SSN이나  ITIN을 제공하지 못해서 소용없었던 거였네요.1.  제가 알아본 바로는 ITIN 을 신청해서 받고 세금 환급을 받을 수 있다고 하는데 그걸 대행해주시나요 ?2.  귀사 홈페이지에서 보니 ITIN 을 받기 위해서는 1040을 작성해서 첨부하면 되나요 ?3.  1040을 받기 위해서는 원천징수영수증이 필요하던데 보험회사에서 세금 계산만 표시했고 원천징수영수증을 받지 못했습니다.4.  미국에서의 올해 세금에 대한 세금환급은 내년에 청구해야 하나요 ?  5.  제가 보험회사에 증빙서류 요청해서 받을게 있나요 ?  이미 보험금을 찾고 계좌를 ...more >

상담완료

HOH 조건 확인 질문 중에서1

안녕하세요.1040 신고를 위한 마법사 작성중입니다.HOH 자격에 해당하는지에 대한 질문 중에마지막 "2024년중 배우자와 .... 6개월 이상 떨어져 살았으며 피부양자인 자녀와 함께 살며 생활비 절반 이상을..." 제 경우에는 배우자와 6개월 이상 같이 살았고 피부양자 자녀와 함께 사는 전형적인 케이스입니다.다만 아내가 소득이 없고 저도 소득이 크지 않아 지금까지 셀프로 HOH 신고를 해왔고요.이런 경우 엉클샘 마법사에서도 2024년 귀속을 HOH 신고 가능한지요?

상담완료

F1-OPT 비거주자 세금보고 시 Tax Treaty 및 W8-BEN1

안녕하세요,2021년 8월에 미국에 입국해 2025년초 학위과정을 마치고 미국내에서 OPT로 일을 시작하게 되었습니다.아마 F1 비자로 올해 2025년 까지는 비거주자 (1040NR)로 세금보고 하는걸로 알고있는데요, 제 질문은 2가지입니다.- 제 경우 F1 한국 학생들에게 주어지는 $2000 tax treaty 적용이 가능한가요? HR에 문의해보니 자기들은 이건에대해 따로 tax withholding을 줄여주거나 할수는 없다고 답변을 받았습니다.- 곧 RSU 베스팅이 있을 예정입니다. W8-BEN 또는 W9를 선택하여 certify를 해야하는데요, 제 경우는 비거주자상태이기떄문에 W8-BEN을 filing하는게 맞을까요?감사합니다!

상담완료

메가백도어 이자 발생시 세금보고1

안녕하세요? 2024 세금보고를 연장한 상태라 엉클샘통해 신고하려고 합니다.다음과 같은 상황인데 1040 개인소득세 신고 마법사로 신청하면 될까요?(2022 세금보고도 엉클샘통해서 신고했었습니다.)1. 배우자가 미군으로 하와이에서 근무 중인데 거주지는 메릴랜드로 되어있어 메릴랜드로 세금납부를 합니다. 저는 하와이에서 근무 중이라 하와이로 세금을 내고 있습니다. 하와이에 N-15 FORM을 제출하고 MFJ로 메릴랜드로 같이 세금보고하려고 하는데 가능할까요?2. 제가 ROTH 401K를 MAX를 했고, 그 이후에 메가백도어를 하려고 AFTER-TAX에 컨트리뷰션한 후 IN-PLAN ROTH로 롤오버했습니다. 그런데 이 과정에서 바로바로 컨버젼이 안되다보니 그 사이에 애프터택스에 이자가 붙어버렸습니다. (이에 대한 1099-R을 받았습니다.)엉클샘을 통해 세금 신고가 가능한지 궁금합니다.

상담완료

미국 영주권자 (한국 비거주자) 의 한국 상속 관련 질의1

2025년 기준으로 미 영주권자이며 대략 6.5개월 정도를 미국에서 보내고 나머지 5.5 개월 정도를 한국에서 보내게 될 것 같습니다.집안의 갑작스러운 일로 형제의 예금성 자산과 부동산을 상속받게 될 것 같습니다. (10억 이상)한국에서는 당연히 상속세를 내게 될 것이고요.미국에서는 어떠한 세무보고가 필요한지 알고 싶습니다.늘 하던 1040 와 더불어 Form 3520 (foreign gift), FBAR, FATCA 외에 어떤 것들이 있는지요?엉클샘을 통하여 업무를 처리할 경우 완성하게 될 filling 목록과 비용을 알고 싶습니다.

상담완료

한국 거주자 (미국 비거주자)의 nonresident alien tax withholding 관련 질의1

1.  미국에서 20년 넘게 직장 생활 후 영구 귀국하여 한국 거주자 로서 미국 social security benefit (retirement benefit) 을 받게 되는 상황입니다.  이 같은 경우 social security benefit 이 FDAP income 으로 간주되어 30% flat rate withholding 이 있을 것이라고 들었습니다.  한국과 미국 간의 조세 협약에 이 같은 withholding 을 면제하거나 낮춰주는 조항은 없다고도 들었습니다.  이런 경우에 1040NR 을 통하여 원천징수 당한 income tax 를 다시 환급받는 것이 가능한지요?   U.S sourced income 으로는 social security benefit (연 10,000 불 가량) 이 전부 입니다.2. 위와 같은 상황에서 미국 내의 residential property 를 매매하여 양도차익이 발생하는 경우 nonresident alien tax 명목으로 15% withholding 이 있을거라는 게 정확한지요?  만약 맞다면 그 withholding 또한 1040NR 을 통하여 다시 환급받는 게 가능한지요?  양도차익이 500,000 불 미만이며 primary residential property 였던지라 일반 미국인과 같은 기준이 적용된다면 면세대상인 것 같은데 말입니다.감사합니다.

상담완료

소득세 신고 1040 기준1

안녕하세요 한국 거주 시민권자 소득세 신고 기준 관해 질문드립니다. 작년에는 정상적으로 1040, FBAR 신고하였습니다. 올해에는 변동이 있어 근로소득 + 기타소득으로 5월 종소세 신고를 하였습니다. 1040 신고 기준액이 근로소득, 금융/투자소득 $12,400, 기타소득은 $400으로 알고있습니다. 제 경우, 근로소득은 $12,400은 넘지 않고, 기타소득은 $400을 넘는데 이경우에도 그냥 양 소득 금액 합쳐서 1040 신고 진행하면 되나요?또한 기준이 소득명세서에서 총수입금액 기준인지, 아니면 근로소득공제/기타소득 경비 제외한 "실질 소득 금액" 기준인가요?  

상담완료

한국 거주 미영주권자 세금보고1

안녕하세요 저는 24년도에 영주권을 취득하고 직장관계로 한국에 거주하고 있습니다. 가이드 주신데로, 1040 보고에 필요한 서류들을 다운받고 있는데, "이자 배당소득 원천징수 영수증" 에서 질문 있습니다. 1. 모든 계좌별 지급 명세서를 준비해야 되는지 알려주세요. 300원, 500원, 10000원 같이 소액도 모두   보고 해야 되는지, 아니면 최소 금액이 있는지 알려주세요2. 그리고, 보유한 모든 계좌라고 했는데, 정기예금 3개월을 가입했다, 이자 배당 후 해약한 경우도  (현재 보유중이지 않음) 보고 해야 되는지 알려주세요

상담완료

한국 거주 미영주권자 세금 보고 1

안녕하세요저는 24년 영주권 취득하고 35일 미만 미국 체류하고, 현재 직장 관계로 한국에 거주하고 있습니다. 5월 1일 좀소세 납부 완료했고, 엉클샘 온라인 이용해서 첫 세금보고 하려고 합니다. FBAR, 1040, FACTA 3가지 신고하면 되는지 가이드 부탁드립니다. 그리고 6월 15일까지로 알고 있는데, 세무보고 연장신청도 필요한지 알려주세요감사합니다.  

상담완료

F-1비자 세법상 거주자가 미국주식 있을때 FATCA 신고는 어떻게 하나요1

안녕하세요아이가 19년도부터 F-1비자로 유학중이고 24년도부터 세법상 거주자가 되어 올해 FBAR,FATCA 신고했어야 했는데 처음이라 기간을 놓쳐 지금 하려고 합니다.     중요한 문제는 한국 증권회사를 통해 미국 주식과 ETF (IVV, QLD 등)을 5년 전부터 가지고 있었고 여기서 배당금이 매년 약 80만원~180만원정도가 발생했고 , 양도소득이 발생해서 한국 증권회사 통해서 양도소득세를 낸 적도 있습니다. 이 소득분에 대해 비거주자 첫 해부터 FATCA를 신고했어야 한다는걸 오늘 SAM' Q&A를 보다가 알게되 었어요 . 맞나요? 이 경우 소급 신고를 이제라도 하면 되나요? 이 경우  PFIC에 해당하는건가요?       Form 8843을 작년과 제작년에 신고했었는데 이것도 form 1040NR로 신고 했어야 했던건가요?  다시 수정신고를 하면 되나요 ?   영주권 신청을 할 예정이라 걱정됩니다. 신고대행을 신청하고 싶습니다. 

상담완료

RSS2.0