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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
MFS 보고 후, 언제라도(기간에 상관없이) MFJ로 수정보고가 가능한가요?1

우선 이런 사이트가 있다니, 정말 너무 감사합니다.일전에 한번 FBAR 관련 문의드렸었는데, 친절한 답변 너무 감사드립니다.저는 학생비자로 와서 시민권자와의 혼인으로 현재는 영주권신청을 한 상태입니다. SSN신청은 5월말에 해서 언제 SSN이 나올지 모르겠습니다. 질문드립니다. 시민권자인 배우자가 (개인적인 사정으로)우선 MFS로 텍스보고를 했습니다. 5년 미만의 학생비자라도 미국에서 소득이 발생한 경우라면 텍스보고를 해야되는 것으로 알고 있습니다. 저의 경우는 12불정도의 은행이자가 전부입니다. 1) 배우자가 알아본 바로는, 제 SSN이 나오면 MFJ로 amended form을 작성해서 보고하면 아무 문제가 없다고 하는데요. 이미 배우자가 MFS로 이미 보고를 했기때문에, 10월15일로 연장신청을 다시 하는 건 아무 의미가 없나요? 그냥 제 SSN이 나오길 기다렸다가 언제라도(과장해서 몇 년이 지나서라도) MFJ로 수정보고를 하면 되는지요? 아니면, 배우자만 MFS로 보고했지만, 지금이라도MFJ로 보고를 하기 위해서 배우자의 텍스보고 연장신청을 해야하나요? 아니면, 저 혼자 따로 은행이자 12불에 대해서 텍스보고를 해야하나요? 2) (12불정도가지고 벌금이나 가 ...more >

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SSN으로 올해 세금신고가 불가능한 경우1

작년 11월에 저와 자녀2명만 그린카드 취득했습니다. 영주권 신청시 SSN 자동신청을 했으나 SSN이 발급되지 않았다는것을 이후에 알았습니다. 그이후 개인상황과 코로나 사태로 아직 SSN 신청을 진행하지 못했고 보유중인  ITIN으로 세금신고가 가능하다고 생각했었는데 보유중인 ITIN이 기한 만료라는걸 이제서야 알았습니다.  FBAR와 FATCA 신고 대상자입니다. 영주권 업체에서 연결해준 무료서비스 세무업체만 믿고 기다리다가 이런 상황이 되어버렸네요. 이럴 경우 올해 세금신고가 불가능하고 내년에 기한후 신고가 가능하다는데.... 그럼 벌금부과 대상이 되는건가요? 이에 따른 또다른 불이익은 없는건지, 너무 늦었지만 지금이라도 세금신고 기한연장이나 가능한 다른 방법은 없는건지 궁금합니다. 답변 기다리겠습니다. 

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$1200 J11

안녕하세요 작년 2019년 3월부터 2019년 12월까지 F1으로 있다가 2020년 1월부터 J1 근무를 시작했습니다. 이번 코로나 지원금 자격을 알아보다가 신청하고 자격 조건이 안되면 누락되겠지~ 하는 마음으로 논파일러 신청을 했는데, $1200이 덜컥 들어왔습니다. 이후 알아보니 생각보다 조금 심각한 문제가 될 것 같더라구요, 저는 추후에 미국에서 다른 비자를 받을 계획은 없구요. ESTA로 여행만 다닐 예정인데, 혹시 반환을 해아할까요? 벌금같은게 생길지, 혹 여행시 문제가 되진 않을지 걱정돼서요. 어떻게 하는게 좋을까요? 반환은 어떻게 하면 될지 .. 그것도 걱정입니다 ㅠㅠ또한 올해 연말에 세금신고를 하면 그거에서도 어차피 문제가 생기진 않을까 싶기도하구요..

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CA주 해외 체류자...건강보험 미가입시 벌금 문의1

CA주에 가족들과 거주중인 영주권자인데, 2020년에 8개월간을 미국외에 체류하면서 일하게 되었습니다. 리엔트리퍼밋은 있고요... 건강보험 미가입시 벌금을 내게 되어 있는데 이경우에는 면제가 가능한거 처럼 보입니다. https://www.ftb.ca.gov/about-ftb/newsroom/health-care-mandate/personal.html 에 "Certain citizens living abroad/residents of another state or U.S. territory" 는 면제라고 되어 있습니다. tax filing시에 어떤서류를 증빙하면 되는건가요? 설마 citizen으로 표기되었으니 영주권자는 안된다거나 그러진 않겠죠?그리고 미국외 체류면 NR로 보고해야 하나요? 그에 따라 염두해 두어야 할 사항이 있을까요?가족들은 여전히 미국에 살고 있습니다.

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아래 연금형 생명보험 질문자 입니다1

귀한 시간내셔서 답변해 주셔서 정말 감사합니다. 한 가지 더 질문해도 될까요? 제안해주신 방법외에 그냥 지금이라도 여태까지 누락된 6년치의 해외계좌 신고와 3년간의 form 8938과 누락된 소득(배당금)의 신고를 하면 어떤 위험이 따르는 지요? 저는 정말 몰랐던 사항이고 만져보지도 돗한 돈에 벌금이며 내려니 억울 합니다. 읽어주셔서 감사합니다.

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누락된 연금형 생명 보험 신고절차1

취업비자 7년 후 영주권7년 , 현재 시민권 신청중인 미국 (스테이트 텍스 없는 주입니다) 거주 직장인입니다. 그동안 2005 년부터 W2 양식으로 저 스스로 터보택스로 소득세 신고를 해 왔습니다. 문제는 2000도에 제가 한국에서 종신 연금으로 5년간 만기불입하고 한국 생명보험사에 그대로 두고온 노후 종신 보험 과 연금 보험이 총 3구좌 있습니다. 최근에 해외계좌 신고의무에 대해 다시 듣게 된후 보니 제가 당장 해약을 할 경우 총 해약 환급금이 총10만불이 넘습니다.이 연금보험은 제가 당장 타서 쓰는 것이 아니고 63세 이후에 받는 연금이라 당장 저의 소득이 아니라고 막연히 믿고 해외 계좌 신고를 전혀 하지 않았습니니다.저같은 경우 Delinquent FBAR submission 6년치와  FACTA (총해약 환급금이 5만불이 넘습니다) 3년치로 보고해야 합니까?  아님 스트림 라인으로 처리해야 하는지요? 되도록 벌금을 피하면서 해결하고 싶은데요 도와 주십시요. 고민이 많습니다.도와 주셔서 감사합니다.

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세금납부와 환급의 은행 자동이체 설정 문의 건, / 세금 예납 설정 문의 건1

안녕하세요? 미국 시민권자이고 현재 한국에 있고, 세금신고 연기를 고려 중입니다. 몇 가지 질문을 드리오니 답변주시면 감사하겠습니다.   1. 한국 거주시 6.15까지 세금신고와 납부가 자동연기되고 벌금은 없습니까? 2. 한국 거주자라도 4.15까지 미납하면 세금에 대한 연5%의 이자가 부과되는 것이 맞는지요? 3. 10.15까지 연기신청하면 세금에 대한 벌금은 없는지요? 4. 미국 국세청 웹사이트에서 회원가입하지 않고(혹은 가입하고), 미국 은행계좌에서 세금납부와 환급을 자동이체 할 수 있도록 설정하는 것에 대한 자세한 설명을 부탁드립니다. 저의 담당 미국 은행 직원을 통해서 혹은 온라인 뱅킹에서도 자동이체 설정이 가능한지요? 5. 작년에 3,4차례 세금을 예납했는데, 이번에 미국 국세청 웹사이트에서 은행 자동이체를 설정하면 자동으로 세금 납부와 환급이 됩니까?6. 미국 국세청 웹사이트에서 세금을 미리 예납하는 방법의 설명을 부탁합니다. 저의 담당 미국 은행 직원을 통해서 혹은 온라인 뱅킹에서도 세금 예납 설정이 가능한지요? 

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FBAR\ FATCA 대해서 문의요1

안녕하세요. 저는 미국 영주권자 입니다. 2014년 10월부터 미국으로 이주해서 살고 있습니다. 그동안 FBAR에 대해서 알지못해 신고를 못했습니다. 시민권 공부중 지식을 찾다가  FBAR 을 알게 되었습니다.제가 한국에  은행계좌가 있습니다.( 일반예금과 적금)일반은 2천불 정도이고 적금은 1억 정도 인데...이적금에서 나오는 수익금이 좀 있습니다.1. 저 같은 상황에 어떻게 해결해야하는지 궁금합니다.( 무슨서류를 제가 준비해야하는지) 2. 2014년 미국 온이후로 계속 남편과 같이 Married  Filing  joint로 택스보고를 해왔습니다. FBAR만 신고 못했구요. 이럴경우도 벌금을 내야하나요?  

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FBAR/FATCA 대상1

안녕하세요 두가지 모두 해당되는것 같은데...  정말 시골동네에 한국인이 거의 없어 아무것도 모른체 세월이 이렇게 흘렀으니...저는 아내와 딸내미가 같이 올수 없는 상황이라 한국에 거주하고 있고 미국에 2014년 1월부터 L1 visa로 미국에 거주했으며2016년 중순 영주권을 받아 살고있습니다.2015년(2014년 소득신고)부터 매년 옆 미국동료 도움으로 Turbotax를 이용해 개인적으로 신고해왔는데 한국계좌를 신고해야하는 건 생각도 못했네요. 당연히 옆 동료도 몰라서 알려주지 못했겠지만....아래와 같은 한국 계좌가 있습니다.00은행  입출금계좌(매년 $10,000이상) 가족생활비로 이용00화재 노후안심보험 2019년 6월까지 불입이후 약6천만원 총액. 작년 중순부터 보험금 수령중.00생명보험 무배당 KB100세 연금보험(2013년 1월부터 월 백만원 불입중~).00증권 연금저축 2014년 중단(약 3천만원). 2019년 중순부터 연금수령중.00증권 약 2000만원. 2019년 모두 인출후 계좌 closing.질문드립니다.1.FBAR/ FATACT 모두 해당 되는건가요?2.벌금?을 내야 하는건가요? 신고만 하면 되나요? 3.노후 안심보험의 경우 이자계산을 어떻게 하나요?4.무배당 100세 연금보험은 80세가 되어야 받는 연금보험인데 신고해야 하나요? 이자를 받은게 없는데.5.신영연금저축 ...more >

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뉴저지 state 세금보고 관련 문의입니다.1

안녕하세요.세법상 거주자이고, 제가 뉴저지에 살고 있어서 뉴저지로도 텍스 보고를 해야하는 상황인데요,뉴저지가 2019년에 보험 미가입자에 대해 인컴의 2.5% 혹은 695불 중 높은 금액으로 벌금을 매긴다고하는데요,맞는 말이라 이번 세금 보고에 포함되는 것인지, 한국에서 납부중인 보험(동부화재)로는 cover가 안되는지 궁금합니다. 또한 세법상 비 거주자일경우에도 미보험에 대해 벌금을 납부해야하는지 궁금합니다.감사합니다. 

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1042-s 텍스리턴1

안녕하세요. 1042-s 자료로 택스리턴 신청하려 하는데요. 저는 시합을 뛰고 그에 따르는 상금을 받는 한국거주자 입니다. 2018년 부터 미국 네비다 소속 회사에서 상금을 받았는데 아무런 조치도 안해서 택스리턴을 받지 못했어요. 주변에서 지금이라도 벌금을 내고 리턴을 받아라 라고 해서 연락을 드립니다. 2018년 총 인컴 30000불/ Withhelding 금액은 대략 5000불 가량 되어요. 2019년 10월 시합 1042-s 자료는 요청했는데 아직 받지 못했습니다. 지인들이 말하는 것 처럼 2018년도의 택스리턴을 받는게 가능한가요? 그리고 벌금제하고 나면 얼마정도 리턴되는 되는 금액일까요?

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FATCA & FBAR 누락 관련 질문2

안녕하세요 2018년도 5월 중순에 영주권 받고 미국 워싱턴주에 입국하였습니다. FATCA와 FBAR 신고 의무를 몰라 의도적이지 않게 2018회계연도에 두 가지 모두 신고하지 못했습니다. 대신 2018연도에 제 미국내 수입이 없어 아들 (40세 가장)의 dependent로 보고되어있습니다.그리고 한국에 3억 이상의 은행 자산이 제명의로 있습니다. (2억은 2018연도에 증여 받았습니다) 2019연도에 우연히 FATCA &FBAR를 알게 되었습니다.따라서 잘못되고 누락된 보고들을 수정하려합니다. 회계연도 2019에 FATCA 및 FBAR를 제 명의로 아들과 별개로 따로 보고하려는데 제 계획은 다음과 같습니다.  1) 누락된 저의 2018연도 1040 with Form 8938(FATCA) 및 FBAR를 지금이라도 보고한다. 2억 증여받은 것도 보고 한다.2) 그리고 아들의 2018연도 tax return도 1040x로 수정하여 저를 dependent에서 빼고 보고한다. 3) 위 1), 2) 해결 후 2019연도 FATCA & FBAR 를 보고한다.  이제 영주권 받은지 1년 됐는데 이런 의무가 있을 줄은 정말 몰랐습니다. 위의 제계획은 제 판단이나듣기로 Streamline procedure로 벌금을 탕감받을 수도 있다고 들었는데 그것이 현재도 유효한지 묻습니다.조언 부탁드립니다.  감사합니다.  

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비밀글 소득세 및 FBAR 신고 관련 문의드립니다.1

안녕하세요! 급한 마음에 목요일 전화상담을 먼저 신청해놓고 차근차근 엉클샘에 올라와있는 자료들을 정독하는 중입니다. 내용을 알아가다보니 전화상담으로는 시간이 부족할 것 같아 먼저 게시판으로 여쭤봅니다~ 1. 소득세/FBAR 신고 대상여부 확인 ㅡ 저는 선천적이중국적자로 미국에서 태어나자마자 한국에 돌아와 계속 한국에서 살았습니다. (미국은초등학교때 여행으로 두달, 대학생때 어학연수로 일년 거주만) ㅡ 84년생(여)로 09년부터 십년간 직장생활을 했으나 미국소득세 납부 의무를 몰랐고, 미국여권과 SSN 번호는 있으나 외국인권한불행사 서약?을 한걸로 알고 있습니다. ㅡ 이런 이중국적자도 미국에 소득세신고를 해야하는게 맞는지요? 2. 간소화자진신고 관련 ㅡ 3년치 세금신고, 6년치 FBAR 신고의 미신고벌금 면제가 가능하다고 되어있는데, 세금은 그럼 최근 3년치만 신고하면 되는지요? ㅡ 아니면 직장 10년치 소득을 전부 신고해야하는지요? (벌금 3년치만 면제되고 나머지 벌금을 내야하는걸까요;) 3. 한국 외 해외금융계좌 내역 관련 ㅡ 2013-2016년 4년간은 대만에서 근무하여 대만계좌도 갖고 있었습니다. 현재도 은행계좌를 보유하고 있으나, 귀국시 잔액을 조금 남기고 다 인출하였고, 조금씩 사용하 ...more >

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비밀글 첫 FBAR 보고 문의1

안녕하세요. 첫 FBAR을 진행하며 궁금한 점이 많아서 질문드립니다. FBAR제도를 모르고 있다가 올해 부터 신고하려 합니다.저는 2017년 4월에 ESTA 관광비자로 입국 후, 시민권자와 결혼 후 2018년 6월에 영주권을 받았습니다. 질문 1. 2016년이 신고 대상인지 여부   - 관광비자가 종료된 2017년 7월 말부터 계산 할 경우( 2017년 7월말~2017년 12월 :영주권 진행 기간) : 2017년에 미국에 머무른 기간이 관광 비자 기간을 제외하고 180일 되지 않는데 2016 분은 신고가 면제 되나요?  질문 2. 2017년이 신고 대상인지 여부   - 2018년 6월에 영주권 취득 후 미국에 거주한 기간이 180일이 넘지 않습니다. 영주권 취득을 하였기에 일수에 관계없이 신고대상인가요? 질문 3. 올해 2018년분을 처음 신고하려 합니다. 총합계가 10000불이 넘고 계좌수가 보장성 보험 포함 등 휴먼계좌 포함하여 25개가 넘습니다. 이 경우 0원 짜리도 모두 신고해야 할까요? 25개 이상인 경우 불이익이 있는지 궁금합니다. 질문 4. 2016년 2017년이 신고대상이 였다면 누락 년도 분은 어떻게 신고해야 할까요? 이 경우 벌금을 내야되는 케이스에 해당할까요? 긴 질문 들어주셔서 감사합니다. 

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비밀글 FBAR 궁금합니다~1

안녕하세요?이메일을 통한 전문가 상담을 했었고요. 더 궁금한 점이 있어서 문의 남깁니다.제가 2016년 5월에 영주권을 취득했고요 2016년, 2017년, 2018년 FBAR을 신고해야되는데요. 이메일 상담해주신 세무사님은 지난 연도 FBAR은 엉클샘 홈페이지를 통해서 신고 가능하다고 하셨는데요. 늦게 보고하면 벌금이 있다고 하던데요. 괜찮을까 걱정입니다. 그리고 저는 FATCA 대상도 되는데요. FATCA는 지난 연도의 것은 홈페이지로 진행가능한가 궁금합니다.감사합니다.  

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비밀글 궁금합니다2

안녕하세요. 저는 미국 시민권자로 이중국적으로 한국에 거주중입니다.우선 제가 개인소득세 신고나 해외금융계좌신고에 대해 이번년도부터 알았다는 점을 알려드립니다.또한 저는 이번년도에 취업을 해서 작년까지는 한국에서 대학생 신분이었습니다. 1. 그래서 이때까지 신고를 하지 못했었는데 괜찮을지 벌금을 받지는 않는지 걱정이 많이 됩니다. 이를 시정할 수 있는 방법이 있나요?  2. 개인소득세(1040) 신고는 연10400달러 이상 소득시 신고하라고 되어있는데 2-1. 부모님께서 제 이름으로 만든 1년 적금통장에 돈을 넣어주신 것,  2-2. 부모님께서 제 명의의 예금통장에 용돈으로 돈을 넣어주신 것,2-3. 대학생 인턴 때 교통비로 받은 것모두 소득에 포함시켜야 하는 건가요? 2-1, 2-2 같은 경우 FBAR로도 신고를 해야해서 중복되는 건 아닌지 궁금합니다. 답변해주시면 감사하겠습니다.  

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FBAR 관련 문의 1

안녕하세요. 저는 미국 영주권자 입니다. 2016년 6월부터 미국으로 이주해서 살고 있습니다. 그동안 FBAR에 대해서 신고를 못했습니다.  1. 이럴경우 2016, 2017, 2018년까지의 내역을 신고서 3장으로 해서 각각 신고하면 되나요?  2. 제가 한국에 투자형펀드와 주식이 있습니다. 펀드와 주식도 신고대상인가요? 만약 신고해야 된다고 하면 해당 년도에 주식가치를 기재하는건가요?  3. 2016년 미국 온이후로 계속 남편과 같이 Married Jointly로 택스보고를 해왔습니다. FBAR만 신고 못했구요. 이럴경우 벌금이 안 나오나요?   

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streamlined disclosure1

안녕하세요. 저는 한국에 몇개의 은행계좌 (약 $110,000) + 해지환급금이 있는 보장성 보험 (약 $2500) + 국민연금계좌 (금액 모름) 이 있습니다.  1. 저는 2014-2017 4년간 회계사를 통해 form 8938 과 fincen 114 를 했었는데 잘못한 거 같아요. 왜냐하면 회계사가 이자수익이 있는 계좌만 보고 하면 된다고 해서 이자수익이 있는 계좌 하나만 보고해왔거든요( 약 $70,000, 이자 매년 대략 $1500). 나머지 계좌는 이자수익이 없는 거라서 아예 보고를 안해왔는데 이러한 경우에 streamlined disclosure를 해야할까요? 그러면 벌금이 얼마나 될까요?  2. 이번 2018년도에는 제가 직접 1040을 준비했습니다. 이미 fincen 114는 submit했고, form 8938은 아직 제출하지 않았습니다. 그런데 fincen 114 내용이 몇가지 잘못되었다는 걸 알게 되었습니다 (missing accountㄴ, wrong amount on each account, 제가 filing은 3/2019 날짜 기준으로 보고를 하는 바람에). 이경우에는 같은 년도 보고 이니까 바로 온라인에서 amend해도 문제 없을까요? 아니면 streamlined disclosure를 해야할까요?  감사합니다.     

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비밀글 FBAR, FATCA 를 여지껏 몰랐습니다... 어째야 하죠 1

안녕하세요FBAR, FATCA 에 대한 질문입니다.2006년부터 비자로 일해오다 2013년에 영주권을 취득했고요지난주에 fbar, fatca라는 법이 있다는걸 처음 알았네요.. 무지했던거죠..한국에서 저희 엄마가 제앞으로 보험을 여러개 들어놓으셨어요. 어려서 뭔지도 모르고 전화하면 오케이 해서 들어 놓으셨는데지난달에 한국에 가서 만기 전에 여러개 해지하고 왔습니다. 다 손해보고 해지 했습니다.총 3개 해지했는데, 회사는 다 다르고요.. 한개는 기억이 가물가물.두개는 저축성 무슨 보험이라고 하더라고요.. 그 해지한 세개 모두 합쳐 거의 150k-200k 정도 됩니다.엄마가 돈빠져나갈때마다 돈을 백만원씩 제 통장에 넣어서 빠져 나가게 해놨더라고요..그래서 해지 후 제통장으로 150k- 200k 정도 들어와 있는 상황입니다.. 1-2월 2019년 에요.. 처음으로 제 통장에 그리 많은 돈이 들어왔다고 하시는데이럴경우 한국에서 엄마가 뭘 하셔야 하는지.. 제가 한국서 돈을 벌지 않은채 이 많은 돈이 제 통장에 들어와 버렸고.. 이런경우 어째야 하는지..엄마도 전에 10년의 상황을 다 기억을 못하셔서.. 암튼, 질문은 여태 정말 아무것도 모르다가 어느 게시판에 누가 올려놓은 글을 보고 이런게 있나 하고 찾아보니제가 법을 지키지 않고 살았더군요.. 모 ...more >

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FATCA도 자동연장이 되는지 문의 드립니다.1

영주권은 작년에 받았고, FBAR/FATCA 신고를 안했습니다.10/15일까지 자동연장이 된다고 IRS 홈페이지에서 봤는데 그 내용이 맞는지와 FATCA도 자동연장이 되는 지 문의 드립니다. 작년 봄에 세금신고 할 때 함께 했어야 했는지와 계좌에 돈이 있으면, 이자소득이 소액이라도 발생하는데 지금이라도 수정신고를 해야 할까요?올해 세금신고가 이미 끝나서 택스리턴 다 받았는데, 지금 할 수 있을까요? 벌금이 나오는지도 궁금합니다.

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