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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/방문을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
Form 1040, FATCA 전반적인 질문1

안녕하세요최근 수년간 엉클샘을 통해서 세금신고를 진행했습니다.다만 올해 아래와 같이 상황이 조금 바뀌었는데 세금신고 프로세스를 진행하려고 엉클샘에 뜨는 안내문구를 보다보니 작성 전에 궁금한 점들이 생겨 문의드리고자 합니다.1. 학술연수 파견한국 미국 이중국적자로 한국에서 일하는 상태에서 2025년 7월 말부터 미국으로 연수를 오게 되어 한국 회사에서 월급이나 미국 월세지원을 받으면서 미국에서 생활 중입니다. 캘리포니아에서 거주 중인데 한국에서 받은 돈은 미국으로 송금했는지 여부와 무관하게 한국에서 원천징수 되었기에 a) 이전처럼 한국소득으로 신고하면 되는지b) 연방세는 한미조세협약?에 따라 면제가 되지만 캘리포니아 주세는 어떻게 되는지? c) 돈은 한국에서 받고 실제 거주는 미국인 상황에서 세법상 거주지는 한국인지 미국인지 헷갈리고 궁금합니다.2. 결혼미국에 오기 전에 결혼을 하고나서 와이프가 비자 신청을 했으나 아직 비자가 없는 상태라 (심사 중) 아직 한국에 머무르면서 일을 하고 있는데 이 경우에도 a) 부부합산신고를 해야하는지 b) 합산신고를 해야한다면 양쪽의 원천징수영수증과 이자배당소득 내역은 같이 내야하는지 따로 내야하는지 궁금합니다 ...more >

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PFIC form 가격1

안녕하세요PFIC를 신고해야하는데 form당 가격이 어떻게 될까요?그리고 같은 종목의 etf가 다른 계좌에 있다면 다 따로 신고해야하나요? 

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배우자와 미국 내에서 다른 주에 거주하며 연말정산 시 질문 - 추가질문1

안녕하세요 - 밑에 답변 주신 사항에 대해 추가 질문이 있어 문의드립니다.뉴욕주와 미시간 주는 연방신고와 동일한 status로 신고하셔야 하는 주인것은 알고있습니다.궁금한건 마지막에 말씀주신  "그로인해 두 분은 연방과 주정부 모두 부부별도 MFS로 신고하셔야할것으로 보입니다" 에 대한 것입니다. 저희와 같이 부부가 각자 타 주에 거주하더라도, 부부합산 MFJ도 가능한것으로 알고있는데 혹시 제가 잘못알고 있는지요? 아니면 연말정산 과정 자체가 개개인이 타주에 거주하기에 MFS가 깔끔하여 이와 같이 말씀 주신것인지 궁금합니다. 감사합니다.

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f1비자 세금보고1

안녕하세요...2021년 8월부터 2024년5월까지고등유학 3년.2025년 1월부터 대학교 다니는 중인데 세금보고를 해야한다고 해서 (소득은 없습니다)2025년 3월 form8043 소득0로 제출했고올해도 form8043만 신청하면 되는지요? 

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교직원공제회 계좌1

안녕하세요? 교직원공제회의 장기저축급여계좌와 보험사의 공시이율형 연금저축보험계좌도 pfic 대상인가요?

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배우자와 미국 내에서 다른 주에 거주하며 연말정산 시 질문1

안녕하세요 - 마법사를 통해 진행하다가 궁금한 점이 있어 문의드립니다. 2025년에 비 미국인 배우자 (배우자 또한 H1B로 근무중) 와 결혼을 했는데, 직장 관계로 저는 미시간, 배우자는 뉴욕시에 거주중입니다. 연말정산을 준비하고 있는데, 조사해보니 미시간과 뉴욕 둘다 federal/state jointly로 하거나 married but filing separately 두 옵션이 있는거 같아 질의드립니다. 마법사에는 부부 개개인이 타주에 거주하는 이유 말고는 전반적으로 filing jointly로 해는걸 추천한다라고 봐서요. 그럼 저희 부부는 married but filing separately를 하는걸 추천하시는지, 아니면 그럼에도 불구하고 jointly로 하는걸 추천하시는지 궁금합니다.감사합니다.

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생계급여, 사업소득, 가상화폐1

1.기초생활수급자로 생계급여를 받고 있습니다.1)이때 생계급여는 기타소득으로 산정해야 하나요?2)신고 대상인가요 아닌가요?3)신고 대상이라면 마법사에 어떻게 작성하면 될까요?4)신고는 스탠다드로 하면 될까요? 아니면 디럭스로 해야 되나요?2. 2025년 보험설계사로 영업하면서 1년간 약 100만원의 소득이 있습니다.사업소득 원천징수영수증으로 홈택스에서 조회 가능합니다.1)신고 대상인가요?2)신고는 스탠다드로 하면 될까요? 아니면 디럭스로 해야 되나요?3. 이벤트, 인터넷교체, 카드 발급 등으로 사은품, 현금을 받았다고 하면,1)신고 대상인가요?2)기타소득으로 봐야 하나요?3)신고는 스탠다드로 하면 될까요? 아니면 디럭스로 해야 되나요?4. 가상화폐 거래소 빗썸에 비트코인 약 100만원, 원화 예치금 약 1000만원이 있습니다.비트코인 100만원은 이벤트로 빗썸에서 받았고 홈택스에서 소득으로 잡히지 않은 상태입니다. (현재 비트코인 수익률은 마이너스 입니다.)1)예치금, 비트코인은 FBAR 신고 대상인가요?2)지급받은 비트코인은 100만원은 소득 신고 대상인가요?어떤 소득으로 신고해야 되나요?3)가지고 있던 비트코인을 팔고 그 금액 + 약 5천만원 상당의 리플(Xrp)을 구매하여 다른 거래소로(빗썸에서 업비트로) 리플을 이동시 ...more >

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세금보고관련1

안녕하세요. 상담신청하려던차에  10일 이하 체류시 비거주자로 보고를 안해도된다.이런말이 있어 여쭤보려고요. 캐나다에서 2025 년 11월 14일 육로랜딩후 3일정도 있다가 다시 캐나다로 가서 직장과 집 정리후, 2026년1월1일 미국으로 이사했습니다. 2025년 미국소득은 전혀없고  집계약과 직장인터뷰로 미국체류5일, 방문 4일정도입니다. 혹시 이런경우도 2025년 신고를 해야할까요?감사합니다

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이민전 주식정리1

안녕하세요! EB3영주권 준비중이고 배우자와 내년중으로 미국 들어갈것 같습니다영주권취득시 한국증권에서 미국 주식 직접투자(IVV 등)가 불가하다하여 정리하면서 한국증권 해외 지수 etf(tiger s&p500 등)을 4000만원가량 투자중인데 이제보니 Pfic가 복잡하다고 정리하라는 말들이 있더라구요 ㅠㅠ 계속 유지해도 좋을지, 장단점 고려해서 다른분들은 이런경우 보통 어떻게하시는지 궁금합니다.감사합니다

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1099 주소1

2025년 7월까지 미국에 거주하다가 한국으로 와서 ,계속 한국에서 직장에 다니며 거주중입니다.그래서 한국에 오기전까지 일했던 미국 직장의 2025년도의 1099 세금서류를 한국에서 받았습니다.그런데 1099의 Recipients 주소에 ,미국에 거주할때의 주소가 적혀있는데 괜찮은가요?미국에서 일했던 직장에서, 제가 미국에 더이상 거주하지 않아서 한국 주소로 바꿔야 한다면서 8 Ben에 한국주소를 써서 자기네한테 제출하라고 해서,제출했는데,우편으로 받아본 1099서류에는 한국 주소가 아닌 미국주소가 적혀있으니 ,고쳐서 다시 보내달라고 해야할까요?

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세금 신고 문의1

근로소득과 25년에 받기 시작한 공적연금에 대한 종합소득세 신고를 5월에 한 후에 1040 보고를 해야 하나요? 공적연금은 보고할 필요가 없으니 근로소득 연말정산으로 4/15 전에 보고 의뢰해도 되는지 문의드립니다.

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IRP 관련 미국 소득세 문의 1

한국에서 퇴직연금을 IRP 에 넣고 미국으로 이주했었습니다.퇴직연금인지라, FBAR 와 FATCA에는 매년 신고를 했습니다만, 이 IRP 계좌에서 발생한 이득에 대해서 소득신고를 하지 않았습니다 (은퇴연금이라고 보았기 때문에)그런데 최근 알아보니, 아무리 한국 은퇴연금이어도, 매년 발생하는 이자를 소득 신고를 하고 세금을 내야 한다고 하는군요. 그리고 더 억울한점은, 전 회사에서 마지막 상여금으로 인하여 발생한 퇴직금을 IRP로 넣어줬습니다. 이는 제가 미국에 landing하고 딱 1주 이후입니다. 이렇게 들어온 퇴직금도 통째로 소득으로 계산하여 세금을 내는것이 맞는지요?5년치의 IRP안의 수익이 Total taxable income에 포함되지 않았었는데, 지금이라도 8% 연이자까지 계산해서 납부하고, 수정 보고 해야 할까요? (약 10000불 가량)  

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FBAR 신고 대상 계좌1

FBAR 신고 관련하여 문의드립니다.1) 2025년 8월에 영주권자 신분이 되었는데, 2025년도에 대한 신고를 하는 경우 2025년 1월부터 7월까지 기간 동안 해지한 계좌도 신고 대상인지요? 아니면 2025년 8월 이후에 유지된 계좌만 신고 대상인지요?2) FBAR 마법사에 의하면 계좌수 25개 이상 유무에 대한 질문이 있던데, 계좌수가 25개 이상인 경우 추가적으로 제출해야 하는 서류가 있는 것인지요?3) 운전자 보험, 보장 보험 등은 보통 FBAR 대상이 아닌 것으로 검색되는데, 운전자 보험/보장 보험의 경우에도 매우 소액의 해약환급금이 조회되는 경우가 있던데 환급금이 조금이라도 조회되면 FBAR 신고 대상인지요?감사합니다.

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1099 없이 소득 신고1

프리렌서로 총 2회 소득이 빌생했는데 1099를 받지 못했습니다. 제가 Schedule C로 작성하여 신고 가능한거지요? 디럭스로 작성 중인데 프리미엄으로 변경해야 하나요? 만약 변경하려면 변경 절차가 어떻게 되는지요?

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한국 거주시(Re-entry)세금신고관련1

안녕하세요, 영주권 취득 후 미국에서 근무하다가 작년부터 한국 거주 중이며, 현재 한국 회사 재직중입니다. 기존에 미국 회사 근무시, 터보텍스로 세금 신고 진햏하였으나, 미국소득이 아닌 한국 소득이 있어서 ,세금 보고를 어찌해야 하는지 궁금합니다. 현재 리엔트리 퍼밋으로 한국 채류 하고있으며, 금년 세금신고 관련 여쭙습니다. 1. 현재 한국회사 근무중2. 영주권 취득 및 미국 텍사스 거주시 남편 only 소득 -> 현재 한국 체류 배우자+본인 모두 근로소득 존재 3. 향후 2-3년 더 한국 체류 예정으로 리엔트리퍼빗 연장 예정입니다. 이 경우에 어떻게 세금신고 진행하는게 좋을까요? 엉클쌤 통해서 진행하고 싶은데, 확인부탁드립니다.

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ITIN 신청관련1

안녕하세요.ITIN 신청을 위해 1040과 필요서류를 업로드 하려고 하는데 모든 문서를 프린트 후 서명을 한 뒤 스캔본을 업로드해도 되는건가요? 아니면 그냥 온라인으로 모두 서명 후 soft copy를 업로드해도 무방한가요?고맙습니다.

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J-1 Research Scholar 세금 면제 질문 (2)1

친절한 답변 감사드립니다! 아래 질문에 이어 추가로 궁금한 사항이 있어 추가 질문을 남깁니다 (본문 복사가 되지 않아서 캡쳐하여 첨부하였습니다).(1) DS-2019의 기간을 2년으로 수정 요청하여 재발급 후 세금 신고를 할 경우 (DS-2019는 2년으로 수정하더라도 여권의 Visa는 3년으로 유지).(2) 만약 3년차 계약을 진행하게 되어 추가로 3년차에 대한 DS-2019를 발급받게 되는 경우.Q1.-x- (1)과 같이 진행할 경우 25, 26년에 대한 소득 면제를 받을 수 있을까요? 많은 분들이 Q1과 같이 진행하는 경우가 있다고 하여 문의드립니다.Q2.-x- (1)로 진행하여 소득 면제를 받을 수 있는 경우. 그러나 (2)와 같이 진행될 시 차후 면제받은 세금에 대해 문제가 될 부분이 있을지 궁금합니다. 3년 계약이 확실한 상황이라면 안내해주신대로 소득 면세를 받지 않도록 세금 신고를 진행할탠데, 3년차 계약이 확실치 않은 상황이라 2년 이내에 한국으로 귀국할 가능성을 염두해 두면 2년 면세가 작은 금액이 아닌지라 자꾸만 고민이 생겨 추가 문의 드려봅니다.감사드립니다!

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PFIC 신고 여부1

안녕하세요아래 계좌들에 tigersp500 etf를 보유 하고 있습니다isa계좌irp계좌연금저축계좌퇴직연금 계좌각 계좌들에서 tigersp500 etf를 매도 할 경우 Form 8621를 제출해야하나요?etf를 구매한지는 일년 미만입니다. 

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귀국 후 미국 내 근로소득 없을 시, 기타 소득신고 관련1

2024년 초까지 F비자로 미국에 거주하다가 한국으로 귀국했고 계속 한국 거주 중입니다. 2024년 미국 거주기간 동안에는 근로소득이 있어서 기타 소득과 함께 2025년 3월에 세금 신고했고 세금 환급까지 마쳤습니다. 그런데 며칠 전에 2025 Form 1099-G를 우편으로 받았고 거기에는 2024 tax year에 대상으로 받은 State tax refund 내역이 적혀 있었습니다. 그리고 검색 결과, 'State tax refund로 itemized deduction을 받았고 해당 금액에 대해 1099 G form을 받았으면 소득 신고를 "반드시" 해야한다'라는 글을 읽었습니다.  저는 한국으로 이미 완전히 들어온 뒤라 미국 내 발생 소득은 미국 은행 이자와 1099-G에 적힌 금액 뿐입니다. nonresident alien의 단순 은행 이자는 비과세 대상이라고 알고 있고 금액도 크지 않습니다. 그리고 1099-G 금액도 400불 조금 넘는 소액입니다.전체 소득이 일정 한도 이하라면 tax report를 안 해도 된다는 글을 읽었던 것 같은데그게 지금 저에게도 적용이 되는지, 아니면 저는 무조건 tax report를 해야 하는 상황인지 궁금합니다.  

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FATCA와 form 11161

안녕하세요 부부합산보고로 세금보고하고있고, 미국 세율 구간은 12%입니다. 한국에 이자소득이 15.4% 라서 form 1116으로 foreign tax credit을 신청하려고하는데한국에 세율이 더 높아서 당연히 전부 credit 을 받을 줄 알았는데, Foreign tax credit limit이 낮아서 그런지 세금을 이중으로 미국에 더 내야하더라구요. 보통 이런 경우가 생기나요?

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ITIN 신청 가능여부 여쭙습니다.1

안녕하세요.전문성 있는 의견을 듣기 위하여 질문 남겨드립니다. 한국 국적으로 한국에서 살고 있는 직장인입니다. 모종의 사유로 ITIN을 발급받기 위한 여러가지 방안을 고려 중 입니다.한국 증권사가 아닌 해외 증권사를 통해 배당수익이 발생하면, 소액(1달러 미만)이라도 1042-S를 발급받을 수 있고, 이를 통해소득세 신고 시 ITIN을 발급받을 수 있다는 카더라 통신에 덜컥글로벌 증권사를 통해 소량의 ETF 매입 및 2025년 12월 배당금 0.8달러를수령하고, 1042-S 발급을 기다리고 있습니다. (3월 중순 예상)이런 경우, (1) 1042-S를 발급 받을 시 소액이라도 이를 통해 ITIN을 신청할 수 있는지 여부와 (2) 홈페이지 상 ITIN 신청은 300달러고 소득세 신고 서류는 별도 비용이 발생하는 것으로 확인하였는데 어느정도발생하는지 문의드리고자 합니다.관련하여 추가 정보가 필요하시거나 전문가상담이 필요할 것으로 사료되시면말씀 부탁드립니다.감사합니다. 

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J1 비자 방문연구원 세금 신고 관련 문의1

안녕하세요.저는 2026년 2월 6일에 미국 조지아주 조지아 주립대학교에 방문연구원으로 오게되었는데요.저는 J1비자, 제 와이프와 제 아들 2명은 J2 비자로 입국하여 1년 정도 있다가 모두 한국으로 돌아갈 예정입니다.급여는 현재 한국에서 받는 것으로 생활하고 있고, 미국에서 받는 급여는 따로 없습니다.그런데 학교에서 아래와 같은 메일이 왔는데요.The April 15 tax filing deadline is just a few weeks away! As a nonresident in the US, you are required to file tax documents with the IRS, even if you didn’t earn any income.Failure to file may cause issues when applying for future US visas.받은 금액이 하나도 없는데, 이럴 경우 세금신고를 해야하는 건가요? 이럴 경우 어떻게 해야 하나요? Form 8843만 작성하면 되나요? (작성해야 할 경우 어떻게 하면 되나요?)도움 부탁드립니다.감사합니다.

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미국주택 매도 후 감정평가서와 소셜연금의 한국 건강보험료 영향 건1

1. 지인의 배우자 명의 미국 주택을 작년에 매도했습니다. 지인 배우자는 사망한 배우자와 공동 명의 후에 배우자가 사망하자 2015년에 단독 명의로 등록했습니다. 양도세차액을 계산하기 위해서 2015년 당시의 가격이 어떻게 되는지 전문 감정평가사에게 감정을 받아야 합니까? 당시 재산세와 공시시가 가격은 알고 있습니다. 엉클샘의 양도소득 신고시 크로징 서류이외에 어떤 것이 필요하나요? 2.. 소셜연금을 받고 있는데, 과세가 되지 않는 것으로 압니다. 한국의 거주자인데, 건강보험료가 인상되는데 영향은 없는지요?  연금을 받고 있는 것에 대해서 건강보험 공단에 신고해야 하나요?   3. 한국의 종소세 신고를 엉클샘에 어떻게 의뢰하나요?  해외계좌신고도 의뢰가능한지요? 답변을 주시면 감사하겠습니다. 

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한국 전세 계약 FBAR & FATCA 신고관련1

안녕하세요. FBAR & FATCA관련해 질문드립니다. 2011.08~2013.05 석사 학위 취득 후 한국에 거주하다가 2017년 8월 박사학위차 미국 유학을 시작 했습니다. 가족들의 미국 이주로, 한국에 보유한 아파트 전세를 2020년 8월에 주고 그 돈으로 채무를 상환하여 실제적 이자수익은 없습니다.하지만 제 통장에 자금이 들어왔는데 ($10,000 이상), F1 신분으로 거주기간이 5년 미만인 경우에도 FBAR & FATCA 리포트 해야 하는지 궁금합니다.

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자녀 ITIN 신청1

안녕하세요.저와 저의 부인은 SSN이 있고, 저와 저의 부인이 합산으로 세금보고 하려고 합니다.저는 자녀(18세, 15세, 13세)가 세명이 있는데 SSN이 없어서 이번 세금신고때 부양가족 공제를 위하여 ITIN을 신청하려고 합니다.UNCLE SAM 웹사이트에서 어떻게 신고를 해야하고, 절차 및 비용은 얼마인지 알고 싶습니다.기존의 ITIN 신청을 하는 웹페이지에서 작성하려고 했지만, 신청자(부모)가 SSN이 없는 경우일 경우 신청을 할 수 있게 되어서 문의드립니다.감사합니다.

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Form 3520 질문드립니다.1

안녕하세요.2025년 초에 외조부에게 2천만원을 증여받았는데 비신고구간이라 따로 한국에서도 신고를 하지는 않으셨습니다.증여는 은행을 통해 외조부 계좌에서 아이 계좌로 입금으로 이루어졌는데이런 경우도 Form 3520을 작성해야하는 걸까요? 증여액이 작아 신고하지 않아도 된다는 것 같았는데 혹시 몰라 확인하고 가야할 것 같아 문의 남깁니다.

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ITIN 1

미국에서 아파트를 구하려고 하는데 아파트에서  ITIN number 를 요구하는데 1-한국에서 대행 서비스를 이용하면 ITIN넘버 나오려면 시간이 어느 정도 걸리나요? 2-급행으로 할 수 있는 서비스도 있나요? 3- 신청하려면 필요한 서류는 무엇인가요? 4. M-1 비자인 일반 유학생 신분인 사람도 발급받을 수 있나요?

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소득세 신고 마법사 사용 중 국내 주식 양도 차익 입력은 어디에?1

현재 마법사를 이용하여 신고 진행 중인데요국내소득을 신고 중인데, 주식 양도 차익에 대한 소득세를 신고하는 항목이 없네요.이 때에도 long term gain 과 short term gain 을 나눠서 신고하고 싶은데, 어떻게 하면 될까요?

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안녕하세요 1

안녕하세요.저는 캐나다에서 미국으로 작년 11월 랜딩후 이주는 1월1일한 영주권자입니다.첫해 세금신고  신청하려고 하는데요 캐나다 거주했던 케이스도 가능하신지요?

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유학생 ITIN 발급1

지난 8월에 미국으로 딸을 유학 보내놓은 상태입니다.Scholarship과 Housing Grant를 받은 것이 있고...하여 세금 신고를 해야할 것으로 보이는데ITIN 발급부터 여권 실물을 우편으로 보내지 않으면 IRS에 직접 가야하더라고요?그래서 검색하던 중에 엉클샘을 발견하고 너무 반가운 마음에 연락드립니다.일단, 학생 본인과 여권은 미국에 있습니다만,엉클샘에 부탁하여 ITIN 발급하고 세금 신고까지 부탁드릴 수 있을지요?회신 기다리겠습니다. 감사합니다.

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