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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/방문을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
미국 아마존 및 미국 오프라인 매장 판매시 법인세 과세 여부 1

안녕하세요. 현재 한국에서 미국 아마존 FBA로 물건을 보내어 아마존 US에서 판매중이고 미국 고정사업장은 없습니다.W-8BEN 제출완료 했고 25년 올해 매출 USD 50,000 이상 예상되는데요,>> 아마존 FBA 를 고정사업장으로 보는 경우도 있다는데 정확한 내용인지?>> 이런 경우 아마존US 매출에 대한 법인세 신고는? 따로 해야하는지? 세금도 납부해야하는지?>> W-8 서류를 내도 법인세 신고납부 의무가 있는것인지 궁금합니다.

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첫해 세금 신고1

안녕하세요. 25년 10월 영주비자 받고 11월 말이나 12월중에 미국 입국 계획 중인데 랜딩하는 순간부터 거주자가 되어 2026년에 세금보고를 해야 하는 게 맞는지요? 한국 계좌 최고 금액을 신고해야 한다고 알고 있는데 25년도에 해지한 계좌도 보고 대상이 되는 건가요?첫해 신고가 까다롭다고 들어서 그럼 12월까지 한국에 있으면서 정리할 거 다하고 26년 1월 초에 랜딩하면 2027년도에 세금 보고할 때 25년도 세금 신고는 안 해도 되는지요? 그렇게 하는 게 조금이나마 간편하다 싶으면 차라리1월에 입국하는 게 나을까하고 문의드립니다. 감사합니다.  

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첫해신고1

안녕하세요 cr1 비자로 12월19일 출국예정입니다. 그렇다면 26년 4월중에 25년 세금보고를 해야된다고 알고 있습니다. 이와 관련해 상담을 받고 싶은데 원할한 상담위해서 준비해야할것들이 있을까요?  계좌몇개와 증권사2곳은 해지해서 계좌번호를 모르는 상황입니다. 

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해외주재원 배우자로가는데요 보유주식에관해 궁금합니다1

한국에서 한국증권어플을 통해 국내주식을보유하고있습니다약4년간보유해서 현재수익이 상당한데요아직 실현하지않고 갖고있고싶은데내년에 주재원배우자신분으로 미국에서 4년간살게되었습니다현지에 계신분들이 다들 한국주식하시는데세금신고는하지만 양도소득세를 낸적이없다며귀찮긴해도 보고만하면된다고하십니다수익이 크지않아서인건지 아니면 진짜 그런건지궁금합니다국내자본100프로 투자하여 운영하는 해외법인이라국세청에서는 한국의 세법상거주자 인정이 가능할것이라고했습니다신고만해도된다고하면 그대로 보유하려하고수익에대한 세금을 낸다면 매도를 하려는데너무고민이되어 문의남깁니다

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랜딩 이후 한국에 돌아왔다가 실거주를 뒤로 미루는 경우 세금신고1

안녕하세요 선생님.내년에 영주권을 발급받아 이민 첫해가 되어 소득, 퇴직금, 퇴직연금등 신경써야할 것이 많아 귀사에서 전문가와 세무상담 서비스를 받을 예정입니다.그 이전에 간략한 사실을 미리 여쭙고 하여야 상담내용을 구체화 할 수 있을듯하여 문의드립니다.1. 제가 아직 한국에서의 직장이나 생활이 정리가 덜 되었으나 비자 (EB3 이민비자) 만료기간이 4월까지여서내년 2-3월중에 괌에 랜딩만 하고 영주권을 받고 바로 다시 돌아와 한국에서 지내며 6월까지 일하다 7월-8월 즈음 뉴욕으로 입국하고자 계획하고 있습니다. 다만 이런 경우, 미국 영주권자가 된 3월 이후의 한국에서의 근로소득과 퇴직금도 미국으로의 신고와 과세 대상이 되는 것인지, 아니면 183일 이상 미국에서 거주하지 않았으므로, 혹은 실제 거주는 7-8월 부터이므로뉴욕에서 살기 전 소득은 신고하지 않아도 되는 것인지 다시 한번 확인하고 싶습니다.(퇴직금은 1억 2천만원 가량이고, 부부 동반으로 같이 영주권자가 됩니다.)혹시 피하거나 절세할 수 있는 방법이 있는지..2. 퇴직연금으로 들어놓은 증권계좌도 신고 대상인지?3. 첫 괌 랜딩 이전에 모든 주식계좌와 금융자산들을 정리해야하는지 아니면 뉴욕으로 가기전에 하면 되는지.궁금합 ...more >

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f1비자 국내증권사로 소유한 미국주식 세금 관련 질문1

안녕하세요, f1비자로 미국에 들어온지 2년 2개월 된 대학원생입니다. 2023년 여름에 들어와 2023년은 183일 미만 거주, 2024년은 183일 이상, 2025년도 183일 이상 거주입니다.오늘 한국증권사 계좌로 보유하고 있던 미국 주식을 처분하면서 양도소득이 발생했는데 이 소득과 관련하여 미국에 세금신고를 해야하는지 궁금합니다.거의 한시간째 검색 중인데 다들 말이 달라서요...1. 미국에 183일 이상 거주했더라도 세법상 Non-resident alien 맞는지 궁금합니다. f1은 5년동안 SPT 면제인 걸로 알고 있는데... +세법상 non-resident alien이라도 183일+tax home 룰을 적용해 정률세율 30%를 내야하는지 궁금합니다. 2. 오늘 처분한 한국계좌로 보유 중이던 미국주식 양도 소득에 대해 미국에 세금신고를 해야하나요? 만약 해야한다면 한국 미국 양쪽에 세금을 이중으로 내게 되는 것인지 궁금합니다. (한국은 신고하는 게 맞다는 걸 알고 있습니다.)+관련하여, 미국에서 한국증권사를 통한 미국 주식 처분이 US-source income으로 간주되는 것인지...?감사합니다.

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Fbar 1

몇일전 Fbar 관련 질문 드렸는데 만일 남편과 joint 세금 보고 했다면 330일 이상 해외 거주 요건을 두 사람이 다 충족해야 면제 받을수 있나요? 저만 330일 이상 한국에 있었거든요.거주기간으로 면제가 안된다면  fbar를 인지하지 못했고 또 아파서 보고할 정신이 없었다는 사유서를 내면 면제 가능성이 있을까요 ?너무 복잡하네요ㅠㅠ

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Section 121 Partial Exclusion으로 양도세 비과세 가능여부 문의1

안녕하세요. 미국으로 주재원 파견후 영주권을 취득하였고 한국에 있는 집을 매도하려고 하는데 양도세 비과세가 적용가능한지 문의드립니다. 한국 아파트 1가구 1주택으로 2년이상 실거주 후 2022년 1월 미국 주재원으로 파견을 나오게 되었고2024년 9월 미국 영주권을 취득하였습니다. 2025년 10월 남편은 회사 이직2026년 1월 한국에 있는 집을 매도하고 자산을 미국으로 가지고 올 계획이 경우 한국에서는 영주권 취득 후 2년 내 매도시 비과세 가능할 것이라는 답변을 받았습니다. 미국의 경우 최근 5년내 2년 거주 요건이 있는 것으로 아는데 저희의 경우 미국에 온지 4년이 다 되어가서 매도시점에 5년내 1년만 거주 요건을 충족하고 있는 상태입니다. 직장의 이동일 경우 Section 121(C) Partial Exclusion 적용으로 1년분에 대해서 부분 비과세 혜택을 받는 것이 가능한지요?부부 공동명이고 양도 차액이 $250,000 이내입니다. 감사합니다. 

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12월 첫랜딩 한 후 신고1

안녕하세요...25년 12월 중 첫 랜딩 계획 중에 있습니다. 10일정도만 머물고 다시 한국에 돌아와 당분간은 한국에 살며 왔다갔다 하게 될 것 같습니다.가정 사정상 12월 중 꼭 들어가게 되어 세금문제가 복잡해져서 문의드립니다. 1. 12월 10일 입국해서 열흘정도 머문다고 했을때도 26년도에 세금보고를 해야하는것으로 이해했는데 맞는지요?2. 미국에는 소득이 없고 한국에만 소득이 발생한 경우 dual-status로 신고하면 12월 한국소득만 세금보고를 하면 되는것인지 궁금합니다.첫 해만 듀얼로 하고 다음해부터는 부부합산으로 신고하는것도 가능한것이겠지요?3. 아직 한국에 사업체 정리가 안되어 법인지분이 약간 있고 임대소득도 있는 경우라 랜딩전 세무 상담을 받는것이 나을지도 고민이고, 이런 경우는 온라인상담보다 오프라인 상담을 해야하는것인지요? 4인가족이면 가족 모두 각각 세금보고를 해야할텐데 같이 서비스를 받게 되는것이지요. 감사합니다.

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Fbar관련해 문의 드립니다 1

안녕하세요. 저는 미국 시민권자입니다. 한국 방문시에 암 판정을 받고 보험금을 8천만원 탔습니다. 보험과 계좌의 이름은 제 처녀적 이름이고 미국 시민권자와 결혼후 성이 바뀌었어요. 2019년 보험금을 탔고 제 한국 계좌는 보험금 수령 (국민은행)했던 계좌와 토스뱅크가 있습니다. 그리고 보험금 수령했던 국민은행에서 제 주택청약이 매달 10만원씩 나가고 있어요.(국적상실이 되어 있지 않아서 주택청약이 살아 있었어요) 주택청약 전체 금액은 만불이 안되지만 아마 이자가 붙는걸로 아는데 이거도 보고해야 하는지요? 한국에 있는 제 명의의 계좌도 아직 예전 그대로 이름으로 되어 있고 사보험 2개 들어져 있습니다. 암보험금 받은 회사는 납입면제로 현재 돈은 내지 않고 있고 한 회사는 한달에 20만원정도 들어가고 있습니다. 2019년 암수술이후 미국에서 2년후 한국에서 또 수술을 하게 되었고 그 이후에는 2025년9월 중순까지 한국에서 있게 되었어요. 그래서 2022년도부터 2025년 9월까지 방문비자였기 때문에 3개월에 한번씩 가까운 나라로 나갔다 왔어요. Fbar보고는 생각도 못했는데 상담중 한국에 330일 이상 체류했으면 벌금이 없다고 봤는데  언제를 기준으로 330일 이상 체류하여야 하는지요? 2019년에 보험금을 탔는 ...more >

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401K의 일시금 수령 및 원천징수1

안녕하세요. 수고가 많으십니다.401k 관련 정보를 여기저기 찾아보다가, 한국에서는 엉클샘이 가장 크고 경험이 많다고 들어서 문의드리게 되었습니다. ------------------------------------------------저희 친척분이 미국에서 일하시다가, 나이가 되어 은퇴 후 현재 한국에 거주중이세요. 영주권이 옛날에 있다고 들었는데, 다 포기하시고 현재 미국과는 인연도 없고 이제 쭉 한국에 살고 계십니다. 401k를 받으실 예정인데, 매달 연금같이 받는게 아니라 한번에 일시금으로 받고 싶다고 하셨어요. 제가 주변에서 얼핏 듣기로는 이제 저희 삼촌이 미국에 살지 않아서, 미국에서 세금을 30%인가 엄청 많이 원천징수 뗀다고 들었는데요. 그래서 401K 수령하기 전에, W-8BEN 문서를 내면, 한미조세조약 의해서 원천징수가 되지 않는다고 들었어요.혹시 이게 맞는걸까요??챗지피티는 한미조세조약 23조 3항에 의해 연금과 같은 periodic payments가 아니고 일시금으로 받으면 조세조약 적용이 안되어 30% 원천징수 된다고 해요.유투브도 보고, 블로그도 보고 여러 채널을 리서치해봤는데, 결국에는 전문가에게 문의드립니다.알려주시면 너무너무 감사드립니다. 그리고 w-8ben이라는 문서도 작성을 하시는지, 그런경우 비용은 얼마인지도 같 ...more >

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영주권 취득후 국내증권사 미국 주식 문의1

1.자녀에게 현금 증여후 국내증권사를 통해  미국 주식을 가지고 있습니다. 영주권 취득후 국내증권사를 통해 매매를 못 한다고 들었는데 그러면 그냥 매매 하지않고 그대로 가지고 있는경우는 괜찮은 건가요? 2. 만약 괜찮다면 미래에 언젠가 매도 해서 차익이 생길 경우 세금은 어느나라에 하나요? 3.그리고 만약 그대로 팔지 않고 영주권을 포기하고 국내에 들어오면 상관 없나요? 

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퇴직금 세금 이중 납부 절세방안 문의1

안녕하세요.정말 좋은 서비스와 커뮤니티에 감사합니다.무턱 아무것도 모르는데 비싼 돈 내고 상담받기도 그렇고 어디 인터넷쳐서 얻기에도 그랬는데.. 많이 도움이 되었습니다. 꼭 이민 후에도 계속 도움받겠습니다.E3 비자로 랜딩 준비중입니다.랜딩 후 주 거주자가 되고나면 모든 소득에 대해 세금이 부과되는 것은 이해하였습니다.제 한국회사와 가정상황상 미국회사가 있는 뉴욕으로 들어가기 전에 개인적으로 4월 초즈음 괌랜딩을 하여 영주권자가 되고 나서야 퇴직금 약 1억원이 들어오게 되는 상황이고, 그 이후에 시기를 조율해서 뉴욕으로 가고자 합니다.1.이런 경우 만약 제가 7월이후에 미국으로 가게되어 거주한 기간이 180일 미만이면 dual status로 신고해서 한국에서 발생한 퇴직금에 대해 신고하지 않아도 되는지.2.처음 랜딩하여 영주권을 받는 주가 세금에 영향을 주는지?3.뉴욕 주 기준으로 대략 어느정도의 세율이 부과되는지4.다른 주로 이전신고등의 절세방법이 있는지 등이 궁금합니다.감사합니다.

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Streamlined Procedure1

시민권자로  2013년에 귀국하였고 다음해에 아버지가 돌아가셔서 두개의 수익형 부동산을 가족과 공동 상속 받았습니다. 월세는 다른 가족의 계좌에 입금이 되어서 저는 여태 상속을 포함한 세금 보고를 하지 않았는데 streamlined를 통해 낮은 페날티만 내고 신고를 할 수 있을까요?

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J2비자 소지자 한국사업소득 미국 신고여부1

25.12 J1인 남편과 함께 J2로 미국 입국하여 27.1월까지 거주 예정입니다.한국에서 J2인 제가 자영업을 하고 있어서 폐업하지 않고 관리자가 관리하면서 한국과 미국을 오가면서 유지할 계획입니다.이 과정에서 J2인 제가 한국에서 발생하는 소득에 대해 미국에 내야하는 세금이 있을까요? 183일 기준으로 다르다는 이야기를 들어서, 혹시 J2 미국체류기간에 따라 다른건지도 궁금합니다. 

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영주권자 가상화폐1

안녕하세요. 저는 미국에 거주 중인 영주권자입니다. 한국 거래소인 업비트에 이민 전 구입한 가상화폐를 보유하고 있으며 이를 미국으로 가져오고자 합니다. 매도 후 현금으로 가져오는 방법이 아닌 코인을 미국 거래소(예: 코인베이스)나 개인 지갑으로 옮겨서 가져올 수 있는지 궁금합니다. 해외이주신고를 하고 난 후 모든 재산반출은 현금화 한 후에만 가능한건가요?(가상화페, 주식 등) 감사합니다. 

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영주권 포기에 따른 세무 신고 및 FBAR 신고 문의1

안녕하십니까.2019년 12월에 미국에 이민와서 영주권을 받았으나 금년 6월에 다시 한국으로 들어과 9월에 영주권 포기를 하였습니다.그동안 약간의 미국내 소득이 있어서 셀프로 세금보고 및 FBAR 신고를 하였습니다.2025년도 6월까지 만불 정도의 소득이 있습니다.세무 신고와 FBAR 신고에 대해 문의 드립니다.

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국내 퇴직연금DC형에서 ETF 투자 시 PFIC 여부1

미국적자가 국내 퇴직연금DC형에서 Tiger S&P500과 같은 미국 지수 추종 국내 상장 ETF 투자 시, PFIC에 해당이 되는지요?또 세무신고에서 어떻게 처리가 되어야 하는지 문의드립니다.

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한국증권을 통한 미국주식 거래1

2025.7월랜딩 후 영주권 받았으나 미국생활이 저랑 맞지 않아서 포기 할 예정입니다.혹시나 싶어서 리엔트리는 진행 중이며 2025. 8월부터 한국에 거주중입니다.미국에 여행갈 일도 없고 다시 돌아가서 살 일은 없을 것 같습니다.한국에서 정착할 생각을 하며 재태크를 할 예정입니다.궁금한 점은 어차피 다시 미국으로 돌아가지도 않을 건데 한국증권사 통해서 미국주식 거래를 하고 + 세금신고를 무시해도 괜찮나요 ?

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한국에서 납부한 FTC 를 추후 미국 이주하고도 쓸 수 있나요?1

인터넷에서는 이와 관련해 명확한 글을 찾기 어렵고, 의견도 갈리는 부분들이 있어 문의 드립니다. 미국 영주권을 취득한 한국인이 한국에서 거주하면서 미국 주식에 투자하여 발생한 수익은 22% 세율로 한국 국세청에 납부해야 하는 것으로 알고 있습니다. (국내 증권사 / 로빈후드와 같은 미국 증권사 무관하게)1년 이상의 Long term capital gain 세율로 보면 한국 세율이 미국 세율보다 높은 경우가 대부분인데 (한국 22% vs 미국 15%), 이런 경우에는 한국과 미국 모두에게 세금 신고를 하고, 한국에게 22% 세금을 낸 이후에 미국에는 FTC 공제를 받아 세금을 납부할 필요가 없습니다. 그리고 국내 세율이 더 높기에 오히려 잉여 FTC 가 10년간 이월됩니다.제가 궁금한 점은, (1) 한국에서 5년 정도 거주하며 미국 주식 투자를 통한 잉여 FTC 가 많이 쌓인 상태에서, 한국 생활을 청산하고 미국으로 이주하여 한국 비거주자 + 미국 거주자가 될 경우, 미국에서 미국 주식을 투자하면서 발생하는 주식 양도차익에 대해 한국에서 쌓인 FTC 를 사용해 공제가 가능한가요? FTC 는 해외 원천 소득에 대해서만 공제 가능해서 안된다는 언급도 있어 궁금합니다.(2) 만약 1번 상황에서 FTC 공제가 불가능할 경우, 미국에서 거주하면서 한국 증권사에 수탁되 ...more >

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한국 해외금융자산신고1

안녕하세요.부부 둘 다 60대  미국시민권자이고, 2019년 4월에 부친 급환으로 20년 만에 입국 후, 한국에 장기 체류하게 됐습니다. 현재는 둘 다 F4 재외동포 비자로 거소중입니다. 제가  년 초에 큰 수술을 받고, 휴양차 6월 초에 출국해 8월 초에 한국에 돌아왔습니다. 그런데 추석 때 우연히 한국에도  "한국 해외금융계좌신고"를 해야된다는 것을 알았습니다. 찾아보니, 1830일 이상 거주로 저도 보고대상이 됐더군요. 모든계좌는 미국에 있고, 대부분의 금액이 주식계좌(부부 공동계좌)와 401K 계좌(단독계좌)에 있고, 둘 다 5억원이 넘더군요. (공동계좌를 제외하면, 와이프는 단독계좌 총합이 $7,000이 안됩니다.) 자료를 찾아보니 과태료가 한 번에 내기에는 부담군요.어쨌던, 한국에서 최선을 다해 구할수있은 자료를 토대로, 신고할 준비는 된 것 같은데, 우려곡절 끝에 홈텍스에 들어갔는데 , 기한 후 신고는 홈텍스(?)에서도 안도된다네요. 지방에 거주중인데, 주변에 알고 지내던 세무사 분도, 전문분야가 아니라하시고, ... 이제 어떻게 해야할지 갈피를 못잡겠습니다. 20여년의 미국생활 동안 변화된, 한국세법이 너무 생소하고, 어렵네요. 자료준비중에 생기는 의문이 몇 개 있습니다. 혹시,1. 휴양차 출국 ...more >

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영주권자 한국아파트매도후 세금신고문의등...1

1. 영주권자상태 한국아파트매도 예정입니다 10월 29일 잔금일... 따로 챙겨야할 서류가 있을까요? 추후 세금신고는 26년 4월에하게되나요? 25년 세금신고는 엉클샘에서 했구요... 25년 기준 한국은 영주권취득후 2년내 매도로 양도세 면제일꺼구요... 미국세법상에서도 5년내 2년 실거주로 연방세는 면제될꺼같은데 버지니아주세는 어떻게 될까요? 25년 기준 미국내 소득은 없고 한국소득만 있습니다(가족들은 버지니아 거주, 저만 한국에 25년기준 183일이상 거주,) 그때 한번상담받아서 관리비영수증하고 카드대금 주소지로 온거 우편물 등등 몇개는 챙겨놨습니다 2. 26년 4월에 미국에 세금신고시 어떻게 할지요 25년도에 한국사업소득만 있고 아시다시피5월말에 한국세금 내게 되잖아요...그리고 리엔트리퍼밋을 신청한상태고 이후에도 계속 버지니아주세를 내게 될까요?(한국사업소득에 대해... 미국소득은 저와 가족 모두 0)미리 준비할꺼 말씀해주시면 준비해놓고 26년 세금 신고부탁드리겠습니다... 

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미국주신관련하여 재질문.1

안녕하세요.제가 만약 찰스슈왑 international 증권 계좌를 만들면,이는 fbar 등 세금신고 대상인가요..?만약 신고 대상이라면,찰스슈왑 international 계좌로 미국주식을 거래하는 것과한국 증권 계좌로 미국주식을 거래하는 것은세금보고 측면에서 사실상 전혀 차이가 없는 것과 마찬가지일까요?

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확정급여형퇴직연금(DB)의 FBAR 신고 대상 여부 1

회사에서 근로자들의 퇴직금 보전을 위하여 근로자 별로 매년 불입하는 퇴직연금에는 확정급여형(DB)과 확정기여형(DC)이 있습니다.제가 근무하는 회사는 확정급여형(DB)입니다.확정급여형(DB)도 FBAR의 신고대상에 포함되는 금액이 되는지 궁금합니다.  

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미국주식 거래 질문1

한미복수국적자이고 모든 활동은 한국에서만 하고 있습니다.한국 증권계좌로 미국주식을 거래하는 것은 세금보고를 한다고 해도 불법인 것이 맞나요?미국주식을 거래하려면 미국 증권계좌를 개설하여 거래하는 방법 이외에는 아무 방법도 없는 것인가요?

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세금 관련 질문1

안녕하세요,최근 세금 관련해서 몇 가지 헷갈리는 부분이 있어 간단히 여쭤보고 싶습니다.현재 O 비자로 뉴욕에서 풀타임으로 근무 중입니다. 이번 달부터 사이드 인컴으로 한국 거래처로부터 매달 약 200만 원의 프리랜서 소득이 발생할 예정이며, 3.3% 원천징수 신고로 제 한국 주민등록번호를 기준으로 소득을 받을 예정입니다. 다만 세금 신고 기준이 헷갈려 문의드립니다.한국 기반 계좌로 소득을 받고 신고하는 대신, 미국 기반 프리랜서(SSN 기준)로 직접 미국 계좌로 수입을 받아 미국에서 세금 신고를 진행하는 것이 더 적절한 방법인지 궁금합니다. 또한, 현재 뉴욕에 풀타임으로 거주 중인 경우 한국에 종합소득세 신고 의무가 있는지도 함께 확인 부탁드립니다.아울러, 한국을 떠날 당시 별도로 재외국민 거소신고를 하지 않았는데, 제 상황에서 해당 절차가 필요한지도 궁금합니다. 감사합니다.

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미국주식 직투자를 위한 미국 증권사 계좌 개설 문의1

안녕하세요, 요즘 재테크로 골머리를 앓고 있어서 질문 남기게 되었습니다.한미 복수국적자로서 국내 증권사를 통한 미국 주식 거래는 불가능한 점을 인지하고 있습니다.따라서 미국 증권사 IBKR에 계좌를 개설하려고 하는데 세금 및 법적 리스크를 최소화하고 싶습니다.저는 미국령 출생으로 시민권을 취득하게 되었기에 가입을 진행할 때 혼란스러운 부분이 많습니다.개설 과정에서 출생지와 시민권을 소지하고 있는 국가를 기재할 수 있다만, 어느 나라를 베이스로 진행해야 하는지 혼란스럽습니다.또한, 증빙서류로 사용할 여권은 미국 여권으로 제출하면 되는 건지도 궁금합니다.[문제점]현재 주소지 입력 시, 가입 첫 페이지에서 선택한 국가(출생지)로 확정되어 버립니다. (출생지 미국령/거주지 한국)1) 미국인으로서 미국 주식 거래가 목적이므로 한국 국적 베이스는 안될 것 같은데, 어떻게 해야 가입할 수 있을까요?2) 한국 국적 베이스로 출생지와 시민권을 추가 후, 미국 여권 사본을 제출하면 될까요?3) 한국에서 세금을 납부하고 있는데, TIN 넘버는 주민등록번호 13자리를 입력하면 될까요?4) 이 방법으로 계좌 개설에 성공하여 거래를 해도 세금 및 법적 리스크가 없는 걸까요? (한국에 종소세 신고 문제없이 한다는 가정 ...more >

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한국 퇴직금 관련1

기존 질문에 답변 주신 내용 보면한국 퇴직금이 발생하면 해당 년도에 미국소득으로 보고된다고 이해하였습니다.세금보고시 처리 방법은 크게 외국 소득 공제나 세액공제(이중 과세 방지)라고 하셨는데몇가지 질문이 있어 남깁니다.1. 외국 소득 공제는 Form2555를 작성해야 되고 요구조건에 부합하려면 해외에 일정기간 있어야 되는 걸로 압니다.   그런데 미국에 체류하면서 퇴직금을 받은 경우(미국 파견 중 퇴직 및 퇴직 후 바로 미국 입국한자 등)는  요건이 안되어 작성을 못하게 되므로  외국 소득 공제를 못하는 게 맞는지요?  보통 퇴직 후 퇴직금 나오고 바로 랜딩 시에만 가능한 방법 같습니다.2. 그러면 세액 공제를 해야 되는데 퇴직금이 IRP계좌로 입금되면 과세이연이 되어 실제 세금 발생은 안되는데   세액공제 신청을 할 수 있나요? 그럼 소득만 추가되는데..   아니면 실제 발생은 안했더라도 추정 세금으로 세액 공제를 받아도 되는지요?추가 다른 방법이 있는지 궁금합니다.

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F1 학생비자 세법상 거주자 신분으로 전환 관련 문의1

안녕하세요?2021년 8월 F1 학생비자 신분으로 입국해 현재 세법상 비거주 외국인 신분이며, 2026년 거주자 자격을 취득할 예정입니다. 미국 입국 전부터 사용하던 해외증권계좌로 2021년 미국 주식을 구매해 현재 한국 계좌에 FBAR 및 FATCA 신고 요건을 초과하는 금액의 미국 주식 및 원화 예금이 있습니다. 2024년 1월경 한국 증권계좌의 미국 주식 일부를 소량 매도해 $1,000 가량의 수익을 냈으나 한국 증권계좌에서 nonresident alien 신분으로 구분되어 미국에는 세금을 납부하지 않았고, 그동안의 주식 배당금에 대한 미국 세금은 증권사에서 원천징수되었습니다.위의 상황에 관해 질문이 있습니다.1. 2026년에도 substantial presence test를 통과한다고 가정했을 때, 제 신분이 2026년 1월 1일부터 resident alien으로 간주되는 것이 맞나요?2. 이 경우 FBAR와 FATCA 신고는 2026년 4월에 하나요, 아니면 2027년 4월에 하나요?3. IRS 홈페이지에서 exempt individual로서 세법상 nonresident alien로 간주되더라도 미국 체류 기간이 183일을 초과 시 주식 매도 수익에 대해 30%의 세금을 납부해야 한다는 안내를 보았습니다(https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/the-taxation-of-capital-gains-of-nonresident-students-scholars-and-employees-of-foreign-governments). 아래에도 다른 분이 작성한 유사한 ...more >

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PFIC 신고 관련 문의1

안녕하세요PFIC에 해당하는 ETF들에 대해 처리 방법을 문의드리고자 합니다.저는 미국 국세청에 23년부터 세금 신고를 진행했습니다. (22년 소득분부터)PFIC에 대해서는 잘 모르고 있었느데 최근 한국 증권사를 통해 매수한 ETF가 해외기업에 투자하는 경우 PFIC에 해당된다는 것을 알았습니다.예) TIGER 미국 나스닥100, TIGER  미국 S&P 등해당 자산은 MJF 기준으로 500K가 넘어서 신고 조건에 해당하는 것으로 이해하고 있는데이런 상황에서 내년도 세금 신고를 준비하기 위해 해야하는 것들은 어떤 것들이 있을까요?1) 적절한 방법으로 매년 PFIC 신고를 진행한다2) PFIC 에 해당되는 ETF를 이번 기회에 매도하고 적절한 신고를 진행한다만약 1번에 해당된다면 준비해야하는 자료들이나 비용등이 궁금합니다 현재 보유한 PFIC Fund는 총 6종입니다. 

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