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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/방문을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
뉴욕 콘도 매각후 1

뉴욕콘도를 2025년7월 매각했습니다. 이에따른 신고사항이기에 알아보려합니다. 현재 한국에 거주하고 있으며 캐나다 국적자입니다.뉴욕콘도 매입시 유학비자로 거주 생활했으며 2021년 귀국하여 임대를 주었으나 기간임대도 쉽지않아 몇개월무료임대식으로 하여 렌트주었는데요.매각된일부비용은 이미 IRS 에 입금된사항입니다. 이곳통해 어떠한방법으로 처리가능한지요. 개인소득은 아닌것같아서 절차를 알고싶네요.미국변호사에게 문의 했더니"condo 를 파실때 tax id 가 없으셨기 때문에 irs 나 state에 tax id number는 들어가 있지 않습니다. "라고 하기에 여권필요할것같기도하는데  신고사항은 첨이라서요.

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FBAR 신고관련 문의드립니다. 1

복수국적의 미성년자 자녀의 FBAR 신고가 누락되어 23,24,25년도를 하려고 합니다. 해외금융계좌신고 마법사에 하나씩 따로 하면 되는것이 맞는지요? 연중계좌의 최고잔액이라고 하는데 현재 증권계좌로 총 매입금액을 기록하면 될지, 아니면 평가금을 기록해야하는지요?현재까지 한번도 매도를 하지 않았고, 배당금은 $300 안쪽인데 이것은 따로 신고를 하는것인지 아니면 이것도 함께 주식을 매입한 상태인데 연중 최고잔액의 매입금으로 들어가는지요? 

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3520 한국 연금저축계좌1

안녕하세요. 한국에 연금저축계좌가 있는데요. FBAR, FATCA 이외에 따로 3520 혹인 3520a form을 작성해서 보고해야 하는건가요?답변주시면 감사드려요. 

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첫해 거주자/비거주자 신고1

25년 4월 1일에 괌으로 입국하여 영주권 발급을 받고 3박 4일 있다가 다시 한국으로 돌아갔다가 7월 25일에 미국 본토로 입국하였습니다.7월 이전에는 해외 근로 소득(10만불 이상) 이 있으나 7월 이후에는 미국내 소득이 없습니다. 소득은 한국 증권 계좌에서 매매 및 배당,이자를 통한 소득이 전부입니다.이번이 첫해 신고이고 듀얼로 진행하면 7월 이후 한국 증권 소득만 보고하면 되는 건가요? 아니면 괌으로 들어갔던 4월 1일 이후 소득이 전부 보고되어야 할까요?1040 과 1040NR 8938 과 함께 제출되어야 하는 거 맞나요? 그럼 위자드 사용하기 어려울꺼 같은데 오프라인으로 진행해야할까요?

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이중국적자 미성년자 증여시 신고에 관하여 궁금합니다. 1

1. 이중국적자 미성년자녀에게 한국국적 한국거주인 부모가 ₩20,000,000을 증여하였는데 FATCA,FBAR 등에 신고를 해야하는지요?현재 통장잔고에는 없고 한국증권계좌에서 투자중입니다. 2. 신고해야한다면 증여한 시기가 23년도인데 현재까지 못한 상황인데 구제신청같은게 있을까요?3. 2024년에 증여받은 미성년자가 괌에 31일이상 거주한 기간이 있는데 그렇다면 2024년에는 거주인으로 취급되는것인지요?4. 한국 정부에서 주는 영유아국가보조금(양육수당, 부모급여 등)을 이중국적자 미성년자의 한국통장으로 받고있는데 이것에도 신고해야하는 연간 한도가 있나요?

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양국 신고시에 추가 납부금이 ...1

안녕하세요한국과 미국 이중거주자의 경우 양쪽국에 전세계 소득을 신고해야하는걸로 들었습니다.미국에서 낸 연방세와 주세를 한국에서 외국납부세액 공제액으로 차감받고 추가금을 납부하는것으로 아는데요.. 제가 시물레이션을 잘못한건지.. 공제액이 하나도 없다는 전제하에  부부합산공제로 챗지비티등에 돌려보니  (4억후반정도의 연봉에 부부합산 공제액 31500불을 차감해 넣어) 조지아주기준 주세와 연방세가 1억~1억1천 정도가 나오더라구요... 그런데 한국세금은 6천정도를 더내야하는 구조가 나오던데...  일반적으로 외국에서 납부하고나면 크게 납부할것이 없다고 들었는데... 고임금자에겐 (한국에) 크게 추가 징수 구조가 되는게 맞는건지요? 계산이 잘못된건지...(회사에 세금보전 건의가 필요한 부분인거 같아 궁금합니다)

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SDOP 통해 Late Form 3520 보고 할때 벌금1

안녕하세요,제때 보고 하지못한 Form 3520이 있는경우 SDOP를 통해 신고 하게 되면 본래 SDOP 벌금만 내면 되나요 아니면 Late Form 3520에 대한 추가 벌금이 있을 수 있나요?예를 들어 최고연말기준 잔액의 5%만 내면 되는지 아니면 거기에 더해 $10,000 이상의 벌금이 같이 나오는지 궁금합니다.

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예금을 길게 만기 설정할시..1

안녕하세요..이번 미국주재원을 나가면서 궁금증이 생겨서요..한국에 예금을 해놓고 가고자 하는데 만기를 5년자로 길게 설정시 미국에서 매년 소득세 신고시 신고의무가 있을까요? 한국에서는 수령시점인데 미국에서는 매년 해야한다면 어떤기준으로 징수하는지요? 그리고 만약 징수한다면 한국에는 낸 세금이 없으니 납부세액을 차감받을수가 없는데... 후에 귀국하여 한국에 거주시에 예금 만기가 되어서 한국에서도 징수당할텐데 그때는 귀국한 후라 미국에서 징수한 세금에 대해 환급받을 방법이 있나요? ㅠ

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F-2 비자 소지자 ITIN 발급 1

안녕하세요~! 현재 F-2 비자 소지자로서 ITIN 발급 관련 문의드립니다. 남편이 F-1 비자 OPT로 현재 회사를 다니고 있어 소득이 발생하고 있습니다.저는 비자 문제로 소득은 없지만 남편 소득 신고할때 배우자 ITIN이 들어가면 더 혜택이 있다고 전달 들어 신청하고자 합니다. 이 같은 사유로 신청이 가능할까요? 그리고 제가 신청하게 된다면 소득세 신고서는 안내도 되는 걸까요? 확인해주시면 감사드리겠습니다 :) 

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첫해 신고1

작년에 영주권을 받아서 처음으로 신고해야 합니다.이미 작년 4월경에 대표님께 한차례 사무 상담을 받았구요 올 해 신고를 엉클쌤에 의뢰해서 진행할려고 하는데 개인소득신고로 들어가서 진행해야 하나요?아님 따로 연락을 드려야 하나요?대표님이 상담시 금액부분도 이야기 하시고 저도 제 상황을 다 알려드렸는데 온라인에서 진행할려고 하니 정형화된 틀에 넣기는 힘들것 같아서요.

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복수국적자의 ISA계좌에서 국내 상장 ETF(TIGER200, TIGER 미국 S&P500)거래는 불필요한가요? 1

안녕하세요. 저는 한/미 복수국적을 가지고 있습니다.다름이 아니라 지금 달에 10만원씩 소액으로 국내 상장 ETF를 구매하고 있는데 세금 관련하여 궁금하여 Q&A남깁니다.1. 복수국적자가 국내 상장 ETF상품을 거래할 경우 조금이라도 소득이 나면 바로 미국에 세금 신고를 해야하나요? 세금신고를 하지 않는다면 바로 불이익을 받나요?2. ETF상품 외 개별 기업으로의 주식 투자는 문제가 되지 않는 건가요?3. 현재 제 명의의 모든 한국 계좌(은행+증권+보험) 잔액 합계가 연중 단 하루라도 $10,000(약 1,400만 원)을 넘지 않는다면, FBAR 신고 의무도 없는 것이 맞나요?4. 만약 국내 상장 ETF가 문제가 된다면 해외 ETF를 하는 것은 가능한가요?답변 주시면 감사하겠습니다!

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개인소득세 미신고1

1.저는 2022년부터 1년에 300일 정도 미국에 거주하는 미국 거주자인데 매년 fbar는 신고하였으나 2022-2024년 한국에서 발생한 예금이자소득도 신고해야하는 줄 모르고 이자소득은 신고를 안했습니다 지금이라도 신고하고 싶은데 엉클샘 사이트에서 어떻게 신고할 수 있나요? 2.그리고 정기예금 들때 은행에 비거주자 신고를 안해서 한국 거주자로 가입을 해서 이자(180만원정도)를 받았는데 이부분을 개인소득세 신고할 때 알려야하나요?만일 알려야 한다면 엉클샘에서 온라인으로 신고시 알릴 수 있는 과정이 있는지요?3.2025.1-7월은 미국에서 일했고 8월부터는 캐나다에서 일하고 있는데 2026년에 세금신고할때 두 나라에 각각 신고해야 있나요?만일 두나라에 각각 신고해야 한다면캐나다 세금신고는 엉클샘 사이트에서 어떻게 신고하면 되나요?4.개인소득세 신고시 필요한 원천징수영수증 중 어느 한 은행의 원천징수영수증에 나와 있는 주소가 다른 은행들의 원천징수영수증에 나와 있는 주소들이랑 다른데 괜찮나요? 다른 은행들 홈페이지에서는 다 수정이 되는데 유독 한 군데 은행에서 주소 수정이 안되서 그런데요질문이 너무 많아서 죄송해요 감사합니다

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영주권자의 한국증권사를 이용한 거래1

현재 영주권자로 세법상 한국 비거주자입니다사정상 한국증권사를 이용해 해외선물거래를 한다면 (거래량: 하루10회내외)미국에 세무신고를 하기위해 준비를 해놓아야 할 것들이 있을까요올해 랜딩으로 아직 세무신고는 해본적이 없습니다.한국증권사를 이용해서 임대소득과 이자소득, 채권거래, 해외선물거래 등을 하려합니다.미국에 세무신고가 아주 복잡하거나 문제의 소지가 있을지아니면 준비만 잘한다면 문제 없을지 궁금합니다.그리고 제가 세무신고가 처음이라. 이런경우 수임료는 얼마나 발생할지도 궁금합니다감사합니다

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한/미 이중국적자의 미국주식거래1

안녕하세요비슷한 질문이 많은 것 같으나 개개인의 상황에 따라 답변이 다른 것 같아 제 상황에 맞는 조언을 구하고자 질문드립니다.현재 한국 거주중인 한국+미국 이중국적자이며 한국 증권사를 통한 미국 주식 및 ETF 거래 계획중입니다. 1. "한국 거주중인 미국 시민권자는 한국 증권사를 통한 미국 주식 거래가 불가능하다" 라는 의견이 많습니다만, 한국 증권사에서 계좌 개설시 특별히 거래에 제한을 두지 않는 한 불법 및 불가능의 영역은 아닌 것으로 이해하고 있는데 맞을지요? 더불어 "한국 거주중인 미국 시민권자는 한국 증권사를 통해 국내 상장 ETF 거래만 가능하다"라는 의견이 있는데이는 오히려 PFIC에 해당되어 세무적으로 복잡해지는 것이 아닌지요?2. 한국 증권사 계좌를 통해 US-listed 주식과 ETF만 거래한다고 하였을 때 한,미 양국에 보고 및 납세의 의무를 성실히 한다면 문제되는 것이 딱히 없을 것으로 생각됩니다 (특히 매매차익의 경우 foreign tax credit을 통해 이중과세 위험도 최소화할 수 있다고 생각됩니다). 다만 이러한 거래 자체를 불법으로 보거나 권장하지 않는다는 의견을 다수 보아 제가 무언가 잘못 이해하고 있거나 놓치고 있는 것이 있는지 혼란스럽습니다. 세무사의 도움을 받는다 하여도 이러 ...more >

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주식매매 신고시 매수/매도날짜 기입1

특정 주식A을 매달 1~2건의 매수를 꾸준히 하였습니다.예를들어 3년후 주식A를 모두 매도할 경우 매수기록 (3년 * 12개월 * 2건) 72건을 모두 기록해야하나요?보니까 ST, LT를 구분하는거같던데.... 분할매수로 장기투자할 경우 매집기록이 몇십건이 될텐데 이걸 하나하나 다 기록해야하나요??

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Fbar 보험 및 교직원공제회1

안녕하세요.세금 관련 유용한 정보 도움을 많이 받고 있습니다.이번에 Fbar 신고를 처음하는 거라 궁금한 점이 몇 가지 있어 질문드립니다.1.보험(1) 해약환급금해약환급금이 있는 경우 이것을 기록하라고 하셨는데연중최고해약환급금이 연말 금액이 아닌 경우는따로 연중최고해약환급금을 확인하여야 하는지요?(2) 중도 만기, 해지된 보험이러한 보험들도 역시 유지 중인 보험과 똑같은 기준으로 신고하여야하는지요?(3) 12월 31일이 만기이고 만기 시점 해약환급금이 0인 경우이 경우도 연중최고해약환급금이 0이 아닐 경우를 조사하여 신고해야하는지요?2. 교직원공제회저축성 상품으로 탈퇴 가정 시 가치로 기록하고 이자와 세금은 올해 해당하는 금액을 입력하는 것으로 이해하였습니다.(1)  탈퇴 가정 시 vs 퇴직 가정 시퇴직 가정 시 금액이 더 높아도 탈퇴 가정 시(퇴직 하지 않고 공제회만 탈퇴 시)를 기준으로 입력하나요?(2) 이자 및 세금 계산탈퇴 가정시 지급액은 현재 시점 부가금(복리이자) 및 세금을 포함한 액수입니다.(가치가 매일 바뀝니다)교직원공제회에 문의하였더니 이자는 총 부가금에서 2024년까지의 부가금을 제외하여 2025년에 해당하는 부가금(이자)만을 계산할 수 있지만 세금은 이런 식으로 단순 계산이 불 ...more >

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[문의 사항] 미국에서 한국으로 귀국후 TIAA 연금1

저는 현재 미국 영주권자로 대학교에서 재직하며, TIAA 연금을 약 9만불정도 계좌에 가지고 있습니다.2026년 1월에 한국으로 이직하게되어, TIAA 계좌 인출을 알아보고 있던 중 여러가지 옵션이 있는 것을 알게됬고1. 미국 인출시 에서 패널티+세금2. 한국에서 영주권 포기 후 인출시-한국 세금. 질문 1. 혹시 가능하다면 미국 세법 적용/한국 세법 적용시 어느정도 세율이 적용되는지도 문의드립니다.질문 2. 한국에서 TIAA의 돈을 바로 송금 받을 수 있는지?질문 3. 2026년 1-2월에 영주권 포기한다면 언제부터 한국 거주자로 인정을 받아 한국 세법으로 적용되는지 문의드립니다.  

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한국 증권사로 미국 주식 거래 및 차익 실현, 세금보고 / 퇴직금1

안녕하세요,먼저 Q&A 게시판 통해 여러 정보 나눠주셔서 감사합니다.내년 초 한국에서 방문 상담드리려하는데 미리 이 게시판에서 여쭙습니다.지난 25년 2월 미국CA 랜딩 후 영주권을 취득한 상태입니다. 그런데 미국 주식에 대한 거래제한이 있는지 모르고...방문자(esta) 시점에서 한국증권사 앱을 통해 미국 주식 매입 후, 영주권 취득 이후에 연말에 차익실현을 하게 되었습니다. - 이 경우 한국 양도세 중복 과세를 피하기 위해 증권사에 신분변경(비거주자로)이 필수적일까요? 혹 신분변경을 하지 않으면 이중과세가 되는지요? - 제가 개인(법인x)이던, 수익이 소액이던, 근로소득이 없던지 상관없이 IRS 보고는 필수적인지요? - 미국 세금 보고를 위해 증권사에 어떤 서류들을 요청해야 하는지 궁금합니다. - 한국에서 보유한 모든 은행 계좌를 소액(0원)이더라도 FBAR?에 신고해야하는 것으로 알고 있는데요, 25년 내로 소액 계좌를 해지하면 신고 의무가 없는지 궁금합니다. - 26년 2월 퇴직금을 받게될 예정인데, 다른 글 보니 미국 CA에서 이중과세를 당할 수 있다고 하여 혹 한국에서 낸 저과세로 미국에서 공제받는 방법이 있는지 궁금합니다.

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세금신고 간소화를 위한 계좌해지1

세금신고 관련해서 영주권 신청 후 랜딩 전 미리 컨설팅을 받았어야했는데 컨설팅을 못받아서 마음도 급하고 걱정이 많이됩니다.여기저기 검색해보니 미국주식과 통장갯수에 대한 문제를 알게되었어요. 몇가지 궁금한 점들 미리 여쭤보고, 1-2월에 엉클샘 사무실로 찾아가 상담 예정입니다.(법인을 가지고 있어서 찾아가야할 것 같습니다)1. 내년에 처음으로 세금신고를 해야하는데요. 세금신고 간소화를 위해 그동안 5군데 은행의 통장 중에서 10년전부터 가지고 있던 0원짜리 통장은 없애는 게 좋을까요? 2. 한국증권계좌로 미국주식과 한국주식을 하고 있는데 영주권자는 미국회사를 이용해서 주식을 해야한다고 들었습니다. 기존 삼성증권계좌를 모두 매도하고 계좌를 아예 해지해버리려고 하는데요. 미국에 세금신고시 연말기준 잔고증명서와 배당소득 원천징수영수증을 증권회사에 요청하려고 합니다. 그렇다면 증권계좌를 없애지 말고 가지고 있는게 맞을까요? 편리한 세금신고를 위해 해지하는게 좋을까요?3.ISA계좌를 가지고 있는데요. 비과세라 이용하고 있었는데 영주권자가 된 이상 이용하지 않는게 맞나요? 혜택을 볼 수 있나요?

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첫해신고 종신보험 연금보험 1

영주권 신청 후 코로나때문에 미루어져서 2025.3월 첫 랜딩 했습니다. 직장 사정상 아직 본토로 거주를 못하고 있는데요. 당장 내년 세금신고를 해야하는데 가지고 있는 종신보험(비과세)과 연금보험을 미처 처분하지 못했습니다. 올해 말까지 통장계좌를 해지해서 세금신고를 간소화하고 싶어서요.종신보험과 연금보험은 한국에서 비과세이지만 나중에 미국에 들어가서 10년뒤에 받게되면 소득세가 너무 많이 나온다고 들었습니다.12월31일전에 중도해지하면 원금도 보장이 안되지만 나중에 세금폭탄보다는 손해보는 비용이 더 적어서 보험은 모두 해지하려고 하는데 나중에 보험금을 받으면 미국에 세금을 37%내는 것이 맞나요? 

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한국 세법상 비거주자 한국 아파트 부동산 양도세 이후 미국 추가 세금1

안녕하세요최근에 한국에서 10년 넘게 전세주던 아파트를 매도했습니다. 비거주자라서 양도세 1억 정도를 납부했구요. 미국으로 이제 송금하려고 준비중입니다.미국 federal tax는 한국에서 낸 양도세로 foreign tax credit 적용받는다고 알고 있는데요. 추가적으로 고려해야할 세금이 있을까요? 참고로 Kansas주에 거주 중인데요. 주세도 따로 부과 되나요?

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short term capital gain 관련 질문1

안녕하세요 늘 다양한 질문에도 빠르게 회신해주시는 점 감사드립니다.연말이 다가오니 제가 투자하고 있는 주식 매도 후 발생하는 short term capital gain 에 대해 궁금한 점이 생겨 글을 남기게 되었습니다.2025년 FEIE 는 13만불로 알고있고, 만약 제 연봉이 환율 적용 시 10만불이라고 할 경우, 3만불의 short term capital gain 이 발생해도tax return 은 작성하지만, 추가로 내는 세금은 없다고 인지하면 되는 부분이 맞을까요?감사합니다.

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미국영주권 포기후 마지막해 세금신고1

올해 5월에 미국 영주권을 포기했고 한달이내에 포기승인메일을 받았는데 공식 종이 문서를 전달받지 못했는데세금신고시에 종이 문서가 꼭 필요한가요?그리고 미국 은행과 Webull에 신분이 변경되었음을 알려야 하나요? 알릴때 이메일로 전달받은 서류를 제시해도 되나요? 아니면 꼭 종이 문서가 필요한가요?답변에 대해 미리 감사드립니다.

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해외거주자 한국부동산 매도1

안녕하세요! 제가 한국에 2017년 4월부터 현재까지 보유한 아파트가 있고, 2020년 12월 말에 가족과 미국으로 넘어와 F-1, H-1B로 현재까지 뉴욕에 거주중이고, 곧 영주권 마지막 서류제출해서 내년 중에는 영주권이 나올 것 같습니다. 오늘 알게된 사실인데 해외로 이주를 한 이후 2년 내에 매도를 해야 비과세가 인정된다고 하더라고요. 저희는 미국에 온 이후 한국에 와이프가 한 두달씩 갔다온 것 밖에 없어 이미 이 부분에서 비과세를 못받을 것 같습니다.영주권 받은 후로부터 2년 내 매도해서 한국에서 비과세를 받을 수 있다고 하는데 그럼 미국에서 양도세를 또 내야 하더라고요. 영주권 취득전 부동산을 법인으로 돌리면 취득가를 현재시점으로 돌릴 수도 있다고 들었습니다.해당 부동산은 판매가 기준으로 1억5천만원 정도만 오른 상태인데 영주권 취득전 매도를 하는게 나을까요 아님 영주권 취득 후 한국은 비과세로 돌리고 미국에서 절세 방법을 찾는게 나을까요?한국에서 비과세 해당이 안된다는 것을 오늘 알게되서 충격인데, 바쁘시겠지만 조언 부탁 드립니다. 

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해외 학부 졸업자의 AOTC tax credit 질문1

안녕하세요 감사하게도 그간 FAQ, QnA 등을 통해 많은 도움을 받다가 처음으로 직접 질문글을 남겨보네요.American Opportunity Tax Credit (AOTC) 교육비 택스 크레딧에 대해 애매한 점이 있어 질문글 올립니다. 조금 내용이 길어 죄송합니다 ㅎㅎ;AOTC는 첫 미국 학부 4년 동안만 수혜가 가능한걸로 알고 있습니다만해외(한국) 학부 4년 졸업 후, 미국에서 다시 4년제 학부를 다닐 경우에도 AOTC를 받을 수 있는지 궁금합니다.일단 비슷한 케이스를 고민한 글이 있어 타사이트에서 찾아보니 다음과 같은 근거로 가능할거라고 하더라구요.https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/25A26 U.S. Code § 25A - American Opportunity and Lifetime Learning credits(b)American Opportunity Tax Credit (2)Limitations applicable to American Opportunity Tax Credit  (C)Credit allowed only for first 4 years of postsecondary educationThe American Opportunity Tax Credit under subsection (a)(1) shall not be allowed for a taxable year with respect to the qualified tuition and related expenses of an eligible student if the student has completed (before the beginning of such taxable year) the first 4 years of postsecondary education at an eligible educational institution.원래라면 위의 조건 때문에 4년 학부졸업자는 다시 수혜를 못 받는거지만,여기서 eligible educational institu ...more >

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이연된 Foreign tax credit 공제 가능 항목1

미국 영주권 취득 후 SFOP, 세금 신고 등 엉클샘을 통해 도움을 많이 받고 있습니다.한국에서 전업투자자로서 미국 주식에 투자를 많이 하고 있는데, 한국의 주식 양도세율이 미국보다 압도적으로 높아 양도세율 22% (vs 미국의 15%) 을 내며 마진 이자 공제 역시 받지 못하고 있습니다. 연수익 20만불을 초과하는 구간에 대해서는 NIIT 도 미국에 내야합니다. 3년 후 미국으로 이주해 거주하며 시민권을 취득할 계획인데, 한국에서 거주하면서 이연될 Foreign tax credit (FTC) 를 미국에서 거주하며 어떤 세금 공제 항목에 활용 가능한지 문의드리려고 합니다.미국 내 원천소득에는 FTC를 활용하지 못하고, 해외에서 발생한 원천소득만 공제 가능하다고 들었습니다. 한국에서 거주하며 미국 주식 양도소득세로 발생한 FTC 는 미국으로의 이주 이후 한국에서 발생한 Passive Income (이자 / 배당 / 임대 / 로열티 / 자본이득)에 사용할 수 있다고 이해합니다. (1) 미국에 거주하며, 한국 증권사를 통해 미국 주식에 투자해서 얻은 양도소득은, 투자 대상이 미국이기에 양도소득에 대해 이연된 FTC 적용이 불가능한가요?(2) 미국에 거주하며, 한국 증권사를 통해 비미국 해외 주식 (중국, 일본, 대만 등)에 투자해서 얻은 양도소득에 대해 이연된 FTC 적용이 가 ...more >

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공제회에 가입중인 퇴직연금을 퇴사후 IRP로 옮길경우 미국에 세금 문제1

안녕하세요저는 올해 8월 3일 미국 캘리포니아에 랜딩을 했으며12월 15일자로 한국의 공공기관을 퇴사하게 됩니다.이후 미국 회사에 취업할 예정입니다이 경우 한국의 공공기관 재직 중 가입한 공제회의 퇴직연금을 일시금으로 찾거나 IRP로 옮겨야 합니다. 이 경우 미국에 내야할 세금은 어떻게 되는 걸까요?

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첫 랜딩 후 세무신고 여부 문의1

안녕하세요.현재 첫 랜딩을 준비 중인데, 몇 가지 궁금한 점이 있어 문의드립니다.2025년 12월 초에 영주권을 획득할 예정2025년 12월 중순에 Job 인터뷰 관계로 미국(텍사스)에 방문하며, 이때 첫 랜딩을 하고 약 3일간 체류 후 한국 귀국본격적인 거주는 2026년 3월 전후부터 텍사스에서 시작할 예정입니다.위와 같은 일정으로 진행할 경우 다음 사항이 궁금합니다.질문 1. 2025년 12월에 첫 랜딩을 하게 되면, 2026년 4월에 2025년 소득에 대한 미국 세금 신고를 해야 하나요?질문 2. 실제 거주는 2026년 3월 이후에 시작되는 만큼, 세금 신고는 2026년 소득분부터 진행하면 되는 건가요?

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한국 양도소득세낸 시기가 미국 세금에 어떤 영향을? 1

미국 시민권자로서 한국 비거주자 신분이며, 한국에 소유한 아파트를 할부 매매(installment sale) 방식으로 처분하고 미국에서 이에 대한 세금 신고를 준비하고 있습니다. 예상되는 한국 양도소득세는 약 8억 5천만 원입니다. 매매계약에 따라 계약금과 1차 중도금은 2025년에, 2차 중도금과 잔금은 2026년에 수령할 예정입니다. 이 경우, 한국 양도소득세를 2025년과 2026년에 걸쳐 분할 납부하는 것이 가능한지 궁금합니다. 만약 한국에서 분납이 불가능하다면, 2025년에 양도소득세를 전액 납부한 뒤, 미국 세금보고에서는 계약금과 1차 중도금을 수령한 2025년에 해당 금액만큼의 양도소득을 신고하고, 2차 중도금 및 잔금은 2026년 세금보고 시 각각 그 해의 수령분만 신고해도 되는지 문의드립니다. 또한, 한국 양도소득세를 2026년에 한 번에 납부하더라도, 미국에서는 2025년과 2026년에 걸쳐 할부 방식(installment method)에 따라 분할 신고가 가능한지 여부도 알고 싶습니다.

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퇴직연금을 DB -> DC형으로 바꿀 때 FBAR 및 소득신고 대상이 되나요?1

안녕하세요, 미국 영주권자 신분으로 국내 회사 재직중입니다. 퇴직연금을 DB->DC로 변경시, 1. FBAR 신고대상이 되나요? (개인명의의 계좌이나 인출은 안된다고 들었습니다) 2. 소득신고? 세금신고 대상이 될까요?

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