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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/방문을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
한국 거주자 (미국 비거주자)의 nonresident alien tax withholding 관련 질의1

1.  미국에서 20년 넘게 직장 생활 후 영구 귀국하여 한국 거주자 로서 미국 social security benefit (retirement benefit) 을 받게 되는 상황입니다.  이 같은 경우 social security benefit 이 FDAP income 으로 간주되어 30% flat rate withholding 이 있을 것이라고 들었습니다.  한국과 미국 간의 조세 협약에 이 같은 withholding 을 면제하거나 낮춰주는 조항은 없다고도 들었습니다.  이런 경우에 1040NR 을 통하여 원천징수 당한 income tax 를 다시 환급받는 것이 가능한지요?   U.S sourced income 으로는 social security benefit (연 10,000 불 가량) 이 전부 입니다.2. 위와 같은 상황에서 미국 내의 residential property 를 매매하여 양도차익이 발생하는 경우 nonresident alien tax 명목으로 15% withholding 이 있을거라는 게 정확한지요?  만약 맞다면 그 withholding 또한 1040NR 을 통하여 다시 환급받는 게 가능한지요?  양도차익이 500,000 불 미만이며 primary residential property 였던지라 일반 미국인과 같은 기준이 적용된다면 면세대상인 것 같은데 말입니다.감사합니다.

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F1 한국에서 부모님이 제 명의로 사업자 1

안녕하세요, F1 비자로 공부를 하고 있습니다. 부모님이 사정상 부모님 명의로 사업자를 낼 수 없으셔서 제 명의로 사업을 하셔야하는 상황이 왔는데 비자상에 문제가 없는지 궁금합니다. 명의만 빌려(?)주는 건데 이럴 때 서류상으로 해결이 가능한 방법이 있을까요? 아니면 상관이 없을까요? 그리고 유투브를 통한 수익도 문제가 되는지 궁금합니다. 감사합니다. 

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한국 부동산 상속 및 증여 관련 미국 세무보고 질문드립니다1

안녕하세요, 저는 미국 영주권자입니다. 최근에야 해외 자산 및 상속·증여 관련 세무 신고 의무가 있다는 사실을 알게 되어, 정리하여 보고하려고 합니다. 제 상황을 요약하고 몇 가지 구체적으로 여쭙고 싶습니다:

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미국집 매매시 부부 세금 혜탁시 신분 문제1

남편은 미국시민권자로  LA집 자가로 거주하고 있으며,현재 싱글로 되어 있습니다.매매시  부부 세금 공제 $500,000 받으려면 제가 혼인신고후  영주권자  신분으로 함께 거주 해야 혜탁을 받을 수 있을지 아니면 혼인신고만으로도 부부로 인정 세금 혜택을 받을 수 있을까요?도움 부탁드립니다.

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J2 EAD 승인 전 한국소득1

저는 곧 J-2 비자로 미국에 입국할 예정이고 (9월 초), 미국에 도착한 후 EAD(취업허가서)를 신청할 계획입니다.그런데 EAD가 승인되기까지 3~6개월 정도의 시간이 걸리는 걸로 알고 있어서, 그 기간 동안 미국에 체류하면서 한국에 있는 현재 소속 회사 업무를 원격으로 계속하는 것이 문제가 되는지 궁금합니다.구체적으로는 한국 회사에서 기존과 동일하게 급여를 지급받으며, 미국 내 거주지에서 원격으로 한국 업무를 수행하게 됩니다.이런 경우 미국 법이나 세법상 위반 소지가 있는지, 아니면 가능한 부분인지 조언 주시면 감사드리겠습니다! 

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랜딩 첫해, 캘리포니아주 양도 소득세 문의드립니다1

한국집 매도에 대한 양도소득세 문의 드립니다.우선 랜딩을 한 순간 영주권자 신분이기 때문에 한국집 양도소득세를 연방에 내야한다는 것은 알고 있습니다.다만 괌 랜딩 - (귀국) - 한국집 매도 - (출국) - 캘리포니아 랜딩 순서로 하는 경우한국집 매도 시점에는 캘리포니아 거주자가 아닌데이 경우에는 캘리포니아에 한국집에 대한 양도소득세를 내지 않는 것인지 궁금합니다.

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영주권자가 한국 상업용 부동산 매매시 취득가 시점 1

안녕하세요 현재 영주권자이고, 한국에 있는 상업용 부동산 매매 할 당시에 취득시 구입가 책정을 어떻게 하는지에 대해서 질문이있어서요.영주권자인 상태에서 한국에 있는 부동산은 매매를 할 경우에 미국에 양도 차익 세금 그리고 순투자 소득 세금 (NIIT) 를 내야한다고 알고있습니다. 순투자소득세 (NIIT) 경우에 구입시점 취득가를 영주권 취득 시점에서의 취득가로 설정하는게 가능하다고 알고있는데,실제로 그렇게 양도차익계산해서 순투자 소득 계산시에 그렇게 가능할까요 ? 그 여부를 확실히 알고싶어서 질문 올립니다 감사합니다. 

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시민권자의 퇴직연금 DC 보고1

안녕하세요, 올해는 한국으로 리로케이션 이후 회사에서 외국계 회계사님께 세금 신고를 제공해줬습니다. 회사에서 제공한 세금 자료를 보니, Form 8938에 퇴직연금 DC- 자산 설명(Description of Asset)은 Company Pension으로 되어 있고, Identifying Number 항목에는 회사에서 DC형 퇴직연금에 가입할 때 부여된 가입자 번호가 기재되어 있었습니다. 그런데 미래에셋증권에 로그인해보니, DC형 퇴직연금임에도 별도의 계좌번호가 표시되어 있더군요. 또한 현재 FBAR 양식에는 ·         Name of Institution: “Retirement Plan DC” ·         Account Number: 회사에서 제공한 가입자 번호 로 기입해둔 상태인데,  ·       기관 이름을 “Mirae Asset Retirement Plan DC”와 같이 증권사 명을 명시하는 것이 나을지, ·       계좌번호도 가입자 번호 대신 실제 미래에셋에 표시된 계좌번호로 수정해야 하는지 궁금하여 문의드립니다. 관련 정보를 찾아보려 했지만 자료가 제한적이라 이렇게 도움을 요청드립니다.보고만하고 회사부담금과 상승분에 대한 세금은 과세하지 않았습니다. 답변 주시면 감사하겠습니다. 

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국민연금 일시금 반환 후 세금 보고와 FBAR1

한국에서 거주하는 미국 시민권자로, 2024년에 국민연금을 일시불로 반환 받았습니다. 이 경우 국민연금에 붙은 이자에 대해 세금을 미국에 내거나 세금보고에 포함시켜야 하나요? 아니라면 그냥  FBAR 보고시, 통장 잔고에 포함된 금액으로 보고하기만 하면 될까요? 감사합니다. 

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계약서 작성시 텍스파일 문의드립니다. 1

안녕하세요, 엉클샘님. 어디에 여쭐 곳이 없어 여기까지 오게되었습니다. 도움주셔서 정말 감사드립니다. 하루이틀내로 작성을 해야해서 가능하시다면 빨리 답변 주시면 정말 감사하겠습니다. 저는 현재 한국에 F4비자로 4년째 살고 있는 미국 시민권자입니다. 미국 회사와 단기(한달) 계약직 일을 하게 되어, W-9 폼 작성 관련하여 문의드립니다. 1. 페이를 위해 deel.com에 제 개인정보를 적을때, home address에 미국에 살고 계시는 친척분 주소를 넣어도 될까요? (웹사이트(deel.com) 시스템이 다른 나라는 선택이 불가하게 되어있습니다. )2. W-9 Form에 Address를 쓸때, 여기에는 한국을 선택할 수 있다고 합니다. 제가 지금 살고 있는 한국주소를 쓰는게 나을까요? 아니면 친척 미국 주소를 통일하는게 나을까요? 다만, 한국주소를 쓰니까 한국에서 거주중인 증명서를 내라고 하네요.. 주소가 세금보고에 아무런 영향을 미치지 않으면 그냥 미국주소로 통일할까요?Create U.S. Tax formCreateYou need to create a U.S. Tax form, as you are signing a contract with a U.S. Entity. This step is mandatory to stay compliant regardless of your citizenship or tax residency. Please, note that it is needed for reporting purposes only, no tax collection or deductions will be applied." 3. 친척분께 텍스 ...more >

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코로나 지원금 수표 수령후 입금1

안녕하세요. 미국과 한국 국적 소유한 12세 아이구요.  FBAR 와 FATCA 신고를 작년에 했습니다. 올해초 코로나 지원금으로 생각보다 큰 액수가 적힌 미국 정부 발행 수표가 집으로 왔어요. 현금화 하려고 은행에 가보니 14세 미만 아이라는 이유로 한국 시중 은행에서 현금화가 불가능하다고 합니다. 아이는 미국 은행계좌가 없구요. 아빠는 미국 계좌를 갖고 있으나 모두 한국 거주중입니다. 수표를 현금화 하는 방법이 있나요?  적합한 게시물이 아닌경우 말씀 주시면 내리겠습니다. 

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연장신청 후 세금보고1

안녕하세요.엉클샘을 통해 세금보고 연장 신청을 하고 억셉트 이메일을 받았습니다.이후 세금보고 마법사 사용을 통한 대행 신청 서비스가 가능한지 문의합니다.한국에 거주하고 한국소득에 대한 세금보고 케이스입니다. 감사합니다.

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ITIN 신청 추가서류 제출 요구1

안녕하세요. ITIN 신청과정중 추가서류 제출 관련 문의드립니다. 저는 미국에 H4 비자로 체류하고 있습니다. 지난 5월 IRS office 방문하여 ITIN 신청하였으나 우편으로 추가서류 제출을 요청받았습니다. 실물 여권을 제출해야 할 것 같은데 위험부담이 커 다른 방법이 있는지 궁금하며, 해당 업무도 대행 가능하신지 문의하고 싶습니다. 

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주재원 미국내 집 구매1

L2비자로 미국내 집 구매 하려고 합니다. 미국들어온지 4개월 되었구요. 이경우 한국세법상 거주자 인가요?비 거주자인가요? 남편은 세금신고를 계속 한국에서 할 예정입니다. 남편에게 현금증여공제를 받으려고 하는데 이 부분이 모호하네요. 만약 안된다면 남편이 돈을 미국으로 붙였을때 gift신고만 하면 되는것일까용???금액은70만불 정도입니다~

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퇴사하지 않은 직장인의 irp계좌, 퇴직연금저축 걔좌, 퇴직연금계좌 문의1

24년에 영주권을 취득했고 리엔트리퍼밋승인으로 한국에서 현재 퇴사하지 않고 직장에 계속 다니고 있습니다.국내증권사와 은행에 퇴직연금계좌와 퇴직연금저축계좌, irp 계좌가 있습니다.많은 직장인들이 가입하고 있는 계좌로 한국에서는 퇴사 후 퇴직연금을 받고 세금이연효과가 있는 계좌들입니다.그런데 이번에 마법사로 24년 미국소득세 신고를 하다 보니 개인이 운용한 퇴직연금계좌 내의 운용수익을 양도소득으로 신고해야 하는지 여부에 대해 엉클샘에 여러 루트로 문의를 했지만 명확한 답을 얻지 못해 다시 문의드립니다.퇴직연금계좌는 회사가 납부하고 있으며 이 계좌 내에서 제가 주식거래로 운용수익이 나고 있습니다.퇴직연금저축계좌와 irp계좌는 제가 매월 납부한 돈을 그 계좌 내에서 주식을 사고 팔아 수익을 내고 있지만, 그 돈을 퇴직 이전에 찾는 것은 불이익이 많아 퇴직 이전에 돈을 인출할 생각이 없습니다. 말 그대로 퇴직연금성 계좌입니다.그런데 엉클샘에 문의하니 회사가 납부 운영하는 주체인 퇴직연금만 운영수익이 보고대상이 아니고, 개인연금은 개인이 운영수익이 낸 것은 보고 대상이라는 답변을 받았습니다.이 답변이 맞다면 임박한 시점에 다시 세금 보고를 해야할 입장입니다.저는 퇴직 ...more >

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퇴직연금(사학연금)1

안녕하세요. 사학에 교직원으로 근무하다가 퇴직 후 퇴직급여를 퇴직연금으로 전환하였습니다. 2023.1월부터 연금개시이며, 이때 FBAR과 FATCA에 보고대상이 되나요?

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미국시민권자 자녀에게 보내는 유학생송금 1

안녕하세요?한국인 부모가미국 시민권자 자녀에게 보내는 유학생송금도미국에 세금보고 해야하나요?'자녀통장'으로 보내고자녀가 학비 생활비로만 쓰고있습니다 자녀가 몇세까지 유학생송금 해줄수있나요? (미국세무 관점에서)대학원 진학할 예정이라서요부모는 한국인이고 자녀는 미국인입니다

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미국 시민권자이자 대만힌국 거주자의 미국주식/해외선물 매매 여부1

금융감독원의 규정에 따르면, 대한민국 거주자는 해외 금융상품 거래 시 금융감독원으로부터 투자중개업 인가를 받은 국내 증권사를 통해서만 매매해야 하는 것으로 알고 있습니다. 하지만 대한민국에 거주하는 미국 시민권자가 이러한 국내 증권사를 통해 미국 주식이나 해외선물 거래를 위한 계좌 개설을 요청할 경우, 해당 증권사들이 이를 허용하지 않는 것으로 파악됩니다.그렇다면, 대한민국에 거주하는 미국 시민권자는 원칙적으로 미국 주식 및 파생상품을 매매할 수 없는 것입니까?또한, 대한민국으로 이주하기 전 미국에서 개설하여 보유 중이던 미국 증권사 계좌를 통해 직접 매매하는 행위가 관련 법규상 허용되지 않는다면, 해당 계좌 내 기존 금융자산에서 발생하는 배당금 및 이자 수익은 어떻게 처리되는지 궁금합니다.마지막으로, 한국에는 상당수의 미국 시민권자가 거주하고 있으며, 이들 중 다수는 한국으로 이주하기 전부터 Fidelity, Vanguard, Schwab 등에서 401k나 IRA와 같은 미국 연금계좌를 보유하고 있습니다. 이 경우, 대한민국 거주자 신분으로 해당 미국 연금계좌 내에서 해외 주식 및 파생상품을 거래하는 행위 또한 국내법상 문제가 될 수 있는지 문의드립니다.

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안녕하세요~ the First Time Abatement에 대해서 여쭤봅니다1

안녕하세요~~미국시민권자로서 한국으로 이사한 후 처음으로 미국에 세금보고를 해야하는 상황입니다문제는, tax payment extension for expats인 줄 알고 4월 15일까지 해야하는 payment를 전혀 안했습니다 그런데 뒤늦게 IRS 홈페이지에 가서 보니 filing이 늦더라도 payment가 늦었다면 무조건 interest가 붙는다고 하더라구요ㅜㅜ저희는 터보택스 시스템만 믿고 당연히 payment까지 연장되는 줄 알았는데 아닌 것으로 확인되니까 무척 당황한 상태입니다(다만 규정해석상 filing extension에 대해서는 별다른 penalty는 없는 것으로 보여서 원래대로 6월 15일까지 filing하기만 해도 되는 것인지도 궁금합니다)구제책을 찾다보니 처음 unwilling failure인 경우 abatement해주는 절차가 있던데혹시 저희도 해당될 수 있을까요??저희가 이 구제책에 대하여 qualified taxpayer인지 알고 싶습니다미리 감사드립니다

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궁금해요 쌤~! 급히 입국 후 퇴직금 수령 예정인데, 챙겨야 할 사항이 있을까요?1

안녕하세요. 지난 3월에 영주권을 취득하고 잠시 한국에 머무르다, 원래는 7월 중 미국에 재입국할 예정이었습니다. 하지만 가족 중 한 분의 갑작스러운 별세로 인해 5월 말에 급히 입국하게 되었고, 현재는 한국에서 다니던 회사의 퇴직 절차를 시작한 상황입니다. 상황상 당분간은 한국에 다시 돌아가는 것이 어렵고, 퇴직금은 미국 내 거주자 신분으로 수령하게 될 예정입니다. 이전에 상담해주셨던 내용을 바탕으로 다음과 같은 점들이 신경 쓰입니다:  퇴직금 수령 시 일리노이 거주자로 간주되어 연방세 및 주세 과세 대상이 된다고 하셨는데, 시기상 지금이라도 별도로 준비해야 할 것이 있는지 궁금합니다. 급하게 입국하느라 한국 내 안 쓰는 계좌 정리나, FBAR/FATCA 관련 사항을 미처 챙기지 못했는데 지금이라도 확인해야 할 절차가 있을까요?   관련해서 놓치지 말아야 할 체크포인트가 있을까요? 감사합니다!

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피부양자 비용 검토 문항1

안녕하세요? 2024년 개인소득세신고중 피부양자 비용검토 문항에 대해 문의드립니다.질문에 보면 20-24년도 한 해 동안 만 13세 미만의 자녀 또는 기타 피부양자를 위한 양육비(또는 요양비)를 지출하신 적이 있나요?라는 질문이 있는데 저는 21세그리고 18세인 자녀가 피부양자로 등록되어있습니다. 요양비 등은 아니지만 두 자녀가 모두 대학생으로 제가 생활비를 보내주고 있는데 질문에 대해 "네"라고 답변을 해야하는 건지요?그리고 증빙 서류는 따로 없는데 어떻해야 할까요? (아니면 매달 은행 자료라도 내야하는지요?)

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주식 거래내역 1

안녕하세요? 영주권자면서 한국에 거주하고 있습니다. 엉클샘을 통해 세금 보고를 하고 있는데요. 주식 거래내역 항목에서, 미국주식이 아닌 다른 주식 (한국 주식, 혹은 중국주식, 혹은 한국채권) 거래한 것은 기입을 안해도 되나요? 이익이 나지 않아서 별도의 세금은 내지 않았습니다. 

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세금보고 연장신청1

안녕하세요 혹시 연장신청하는것도 어떠한 서류가 필요할까요?  세금보고도 처음이고 연장신청도 처음입니다.

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세금 미신고라는 편지를 받음1

  2022년 세금신고부터 올해까지 여기를 통하여 세금 신고를 하고 있는데, 첨부파일과 같은 편지를 우리가 살고 있는 시에서 받았습니다.2022년과 2023년에 세금 신고를 하지 않았다고 하는 것 같습니다.어떻게 해결할 수 있을까요?

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외국 납부 세액 적용1

이미 4월 15일에 세금 신고를 연장 신청 없이 한 경우, 5월 종합소득세 신고로 변경된 세액이 생겼을 경우 Amend 신고를 해서 추가 적용을 한 후 과납부한 세금을 돌려 받을 수 있나요?아니면 수정 신고 대상이 되지 않나요?감사합니다.

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한국 증권사 통한 미국상장주식 거래의 주식양도소득세 엑셀파일보고방법 1

한국 증권사 계좌에서 미국상장주식 거래를 하고 한국에 주식양도소득세를 납부하였습니다. 그런데 이경우 마법사의 주식거래 엑셀파일에 양도소득세를 납부한 것을 개별 거래건에 개별적으로 넣을 수 없어서 문의드립니다. 혹시 이런 경우는 개별적으로 넣는 것이 아니라 양도소득세 신고서를 첨부파일로 보내드리면 되는 것인지  문의드립니다. 그리고 미국주식 거래건의 경우 매수 시에 거래금액에 수수료를 합산하여 정산하고 매도 시에 거래금액에 거래세와 수수료를 모두 차감하여 정산한 거래명세서를 받았는데 그대로 보고하면 될까요? 즉 매수가격은 거래금액에 수수료를 합산하여, 그리고 매도가격은 거래세와 수수료를 모두 차감하여 엑셀파일에 보고하면 되는지 문의드립니다. 그리고 이때 매도에 대한 거래세는 납부한 소득세에 해당하는 것인지도 문의드립니다. 감사합니다. 

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선천적 복수국적자 생년월일 다를때 sfop 진행1

안녕하세요. 선천적 복수국적자인데 미국 생년월일과 한국 생년월일, 그리고 미국 이름 한국 이름이다릅니다.우선 한국 법원에 생년월일 정정 허가 신청서를 제출해 놓은 상황인데요.sfop를 진행하기 위한 요건은 다 충족이 되구요..우선 sfop를 진행하기 위해서는 미국과 생년월일이 맞춰진 뒤에 하는게 좋을지아니면 일치 하지 않아도 sfop를 진행해도 되는 것인지..궁금합니다개인적인 생각으로는 정정 완료 전 진행 시 생년월일, 이름이 일치하지 않아 동일인 증명에 꽤 애를 먹을거 같아 궁금합니다.

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영주권자 한국거주 종합소득세 미국보고1

영주권자로 300일이상 한국거주.은퇴하여 주택임대수입 3200만원  프리랜서수입 1600만원정도 수입으로 5월에 종합소득세 신고하여 (세무사 통해해서 경비처리 보고후 세금 절감함) 소득세 11만원정도 납부한 상태입니다.배우자(와이프)는 미국시민권자 이며 f4비자로 한국에서 함께 거주중이며  미국 wells fargo 은행에서 브로커리지 이자소득이 15,000불정도 입니다. (미국시민권자 딸과 joint 로 31만불브로커리지어카운트 있습니다)한국에서 24년에 국민연금 납입은 계속 한 상태입니다.지금현재 한국 어카운트에는 900만원정도배우자 미국시민권자는 5000만원정도 있습니다.6월 15일까지 파일링 할 수 있게 도움주시기 바랍니다.

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한국에서 Grant 된 RSU 의 미국내 Vesting 세금 처리1

한국에서 근무 당시에 Grant 된 RSU 의 경우 미국에서 Vesting 되더라도 근무일수에 따라 계산하여 한국 근로소득으로 신고해야 한다고 들었습니다.이 경우 미국에서 Vesting 될 때 이미 세금을 제하고 받고 4월에 세금보고를 한 이후에 5월 종합소득세 신고를 해야할 것으로 보이는데, 어떤식으로 세금 중복을 막아야 하는지 궁금합니다.

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세금납부 관련 문의입니다.1

안녕하세요. 이번에 엉클샘에서 세금보고를 진행하였는데,자동이체 계좌로 제출한 은행 계좌가 현재 정지된 상황입니다. 이번에 납부해야 할 세금이 조금 있는데.. 혹시 세금 보고 후에 받은 텍스넘버로 자동이체 말고 따로 세금납부가 가능한지 궁금합니다.

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