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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
MFS / MFJ 선택 주기?1

안녕하세요 엉클샘! 항상 많은 도움 받고 있어요 감사합니다 :)2023년에 시민권자와 결혼하여 현재까지 함께 한국 거주중이며, 올해 첫해년도 신고하였습니다.2024년 신고 시 타업체에 MFS(시민권자인 배우자의 세금신고만) 요청 하였으나 업체에서 MFJ로 접수를 하였고, 제(2024년 현재 비시민/영주권자,비자없음) 앞으로 ITIN 을 신청하여 발급된것으로 보입니다. 다행히 우편이 국세청에 제대로 도착하지 못하여, 최종적으로는 MFS로 신고가 된 상황입니다.저는 현재 한국에서 장기간 회사에 재직중이고 2025년도에 영주권 취득이 예상됩니다. 그런데 제가 퇴직시 퇴직연금(DC)을 지급받게되면 미국세법상 당해년도 소득으로 일시에 잡힌다고 들어서요. 2025년 신고부터는 MFJ로 신고할 생각이었으나, 퇴직연금 수령년도에 대한 세금신고는 MFS로 하는것이 나을것 같다는 생각도 들어서 문의드립니다.1. 배우자가 MFS 로 신고시에도, 제가 시민권자와 결혼하였기때문에 저의 ITIN 발급이 꼭 필요했던 절차인지요?2. ITIN의 발급이 Election 을 의미하는 것인지? 맞다면 당해년도 신고를 MFJ 로 했어야 하는 것인지3. ITIN이 2024년 발급되었는데, 저에게 2024년 해외금융계좌신고 의무가 발생하는지 여부4. 한번 MFS나 MFJ를 신청하면 계속 선택한 ...more >

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해외이주신고 시점1

안녕하세요. 현재 미국에 H비자로 거주중이고, 영주권 진행 중에 있습니다. 한국에 아파트를 보유 중인데, 영주권 전 후로 매각을 검토 중에 있습니다. 영주권 수령 후, 2년내 매각시 비과세 혜택을 받을 수 있다고 들었는데요. 한국에서 H비자로 출국시, 주소를 이전 할 곳이 마땅치 않아 해외체륫ㄴ고 하며 동사무소로 주소 이전을 해둔 상태입니다. 한국에서 부모님 댁으로 다시 주소 이전을 하고 영주권이 나오고 나서 영주권으로 인한 해외이주신고를 하게 되는 경우, 동일힌 비과세 혜택을 받을 수 있을까요? 아니면 뱔도 주소이전 필요없이 해외 이주신고한 날짜 기점으로 2년 혜택을 받 을 수 있는 건가요?

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영주권자 해외주식 매도 궁금합니다1

안녕하세요. 현재 미국에서 영주권자 입니다. 한국에서 키움증권에 보유하고 있는 미국 주식이 있는데요. 이것을 처분하고 싶습니다. 한국에서 부모에게 양도하면 5천만원까지 비과세라서 부모에게 양도하고 나중에 제 계좌로 송금받으려고 하는데요. 이렇게해도 문제가 없을까요? 만약에 그냥 한국에 있는 미국주식을 판다면 세금보고시 세금을 얼마나 내야하는지도 궁금합니다. 감사합니다. 

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한국 주택 임대소득(월세)에 대한 과세 계산법이 맞는지 고견 부탁드립니다.1

안녕하세요.미국 주재원 발령으로 L1비자를 받아 약 4년간 거주할 계획입니다.한국에서 거주중이던 아파트는 월세를 두고 가려고 해서 정보를 찾아봤고 제가 이해하고 계산한 방식이 맞는지 고견을 얻고자 글을 남기게 되었습니다.혹시라도 해당 내용은 전문가전화로 상담신청해서 업무 진행해야할 경우 알려주시면 상담신청 하겠습니다.본 내용은 아래와 같습니다.정보를 찾아보니 미국에서 거주 시 전 세계에서 발생하는 임대소득에 대해서는 종합소득세 과세 대상인 것을 확인했고, 임대소득 신고 Schedule E 포맷을 봤을 때 여러 항목에서 소득공제가 가능한 것을 확인했습니다. 제 경우 주택담보대출 이자와 감가상각이 해당 하는 것 같은데요.아래의 제 상황에서 계산법이 옳은지 봐주시면 감사드리겠습니다.특히, 감가상각에 대한 정보가 부족해서 많은 어려움이 있었습니다. 도움 부탁드립니다.1. 주택 현황 1) 시세: 매매 11억 원 / 공시가 7억 원 2) 월세: 보증1억 원 - 월 300만 원 3) 국내 과세: 1가구 1주택으로 주택 임대소득에 대해 비과세 대상2. 소득공제 항목 1) 주택담보대출 이자: 월 91만 원 (원금 상환 제외, 오직 이자) 2) 감가상각: - 주택가격을 30년으로 나누고 이를 월로 나눴을 때 금액만큼 공제 가능한 것으로 ...more >

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부동산 취득 관련1

안녕하세요, 저는 한국 거주자인 미국 시민권자입니다.한국에서 12억 이하 아파트 판매 시 (1주택자, 2년보유) 비과세인 것으로 알고 있습니다. 혹시 미국 세금 신고 시 양도 차액에 대한 세금을 미국에는 물어야 하나요? 아니면 한국에서 세금 신고한 내역과 비과세 적용 받은 것을 증명하면 면제되는걸까요? 취득세 및 보유세도 ftc처럼 한쪽에 납부한 내역을 제출하면 크레딧을 받을 수 있을까요??감사합니다.

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1031 Exchange1

저는 현재 한국 특허법인에서 근무하고 있는 미국 시민입니다. 제가 추후에 한국에 소유하고 있는 부동산을 매도해서 한국 소재의 부모님 땅을 매수하려고 합니다. 매도할 부동산은 한국 세법상 1주택 비과세을 통해서 양도소득세를 면제받으려고 합니다. 이 경우에, 미국 IRS에 양도소득을 신고해야 되는것으로 알고 있습니다. 이 상황에서 부동산 거래가 the like-kind exchange of foreign properties이므로 1031 Exchange를 적용받을 수 있는지 문의드립니다. 만약 가능하면, 엉클샘에서 도움을 받을 수 있는지도 문의드립니다.

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올해 2월에 20년 불입 만기된 한국에 종신보험 있는데요.. 세금보고1

지금 제가 찾아본 바로는 비과세여서 세금보고와는 무관한 것으로 생각되는데 맞는지요?미국종신보험만 비과세 인가요? 납입기간동안 혹은 앞으로 보험유지시에 불어나는 해지환급금에 대해 계속 비과세가 맞는것 인가요?조언 부탁드립니다. 감사합니다.참고로 종신보험 상품은 metlife 무배당 하이라이프 종신보험 입니다.

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fbar/fatca 관련 질문1

1. fbar/fatca신고시 주택청약종합저축과 퇴직금도 보고 대상에 포함되나요? 퇴직금은 퇴직연금이 아니라 회사에서 퇴직시 월급과 함께 통장으로 지급 받았습니다.    만약 포함된다면 어떻게 보고를 하나요? fbar와 fatca 다 보고를 하는걸까요? 2. 한국에 예치한 예금 이자소득에 대한 한미조세조약 상 제한세율이 13.2%라고 들었는데 맞을까요?    한국에 예치한 예금 상품 중에서에서 3000만원이 비과세 상품이라면, 이 이자 소득을 미국에 보고할 경우 미국에 세금을 따로 내야 하나요? 도움 감사드립니다.  

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세법상 거주자여부1

안녕하세요. 미국인 배우자가 있는 한국인입니다. 현재 미국인인 남편은 Contractor (SOFA Status)로 한국에 저와 거주중이고요. (MFJ 세금보고)저는 영주권이나 시민권 없이(기존 영주권 포기), 한국 3년째 거주중입니다.딱히 어느나라에 정착해서 오래 사는게 아니라서 앞으로 미국으로 갈지 어느 해외로 갈지 예정은 없습니다. MFJ라 제가 미국 세법상 거주자라고 하는데 나중에 알게 된것이 결혼 전부터 한국에 1주택 비과세로 가지고 있는 부동산이 금전이득이 생길시 미국에 과세대상이라서요.혹시 세법상 비거주자가 되어 Capital Gain Tax를 피할 방법이 있는지, Tie-Breaker Rule은 저에게 해당 사항이 없는지..여쭤봅니다.

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한국 주식형펀드 환매차익과 환매차손이 공존하는 경우 미국 세무보고 이슈1

안녕하세요. 수고많으십니다. 미국 거주자가 미국 연방세 세무보고시 아래와 같은 상황인 경우 A환매차익 5천만원만 신고를 해야하는건지 B의 환매차손과 통산된 순금액 2천만원으로 신고를 해야하는지 궁금합니다.A주식형펀드는 5천만원 환매차익: 한국에서는 비과세임.B주식형펀드는 3천만원 환매손실: 한국에서는 위 A펀드 소득과 통산하지 않음.바쁘신데 감사합니다.

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국내 10년 비과세 상품1

안녕하세요~영주권 취득전이고, 올해 나올것으로 예상하고 잇는 상태입니다. 이 시점에 제가 비과세 10년 상품을 가입햇습니다. 매년 이자가 붙지만, 실현은 하지 않습니다. 영주권 취득시, 신고를 하고 세금을 내야하는지, 영주권을 포기할수잇는 시점이 와서 만약 포기를 한다면, 그때 이 비과세 상품에 대한 세금을 내야하는지가 궁금해서 여쭙니다.(포기시점도 유측한다면, 지금으로부터 8년 후 정도 됩니다) 혹시 그렇게 된다면 세율은 어느정도인지 알수 잇을까요? 감사합니다

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영주권자 첫 랜딩 후 한국 거주시 주정부 세금 문의1

안녕하세요. 곧 미국 첫 랜딩을 한 후 리엔트리로 한국에 들어와 한국 집 실거주 요건 2년을 맞춘 후 부동산을 매도하려합니다. 이런 경우 한국거주자로 양도세비과세, 미국도 연방세는 양도차액 25만불 부부공동보고 시 50만불까지는 비과세로 알고있습니다.1. 영주권자는 거주자 신분이 되므로 연방세 대상이지만,  주정부세금은 어떻게 되는 것인지 궁금합니다. 이렇게 랜딩만 하고 리앤트리 퍼밋 신청만하고 돌아온 경우에도 랜딩한 주정부 세금을 내는게 맞을까요?2. 맞다면, 랜딩 후 리엔트리만 신청하고 나온 경우 첫 입국심사를 통과하고 랜딩한 주의 주정부세금을 내야하는 것인지요? 그리고 한국부동산 매도시 양도세와 소득세 들 다 해당하는 걸지요?3. 원래 계획은 캘리포니아로 랜딩을 하고 리엔트리 신청 후 귀국하려 했는데요, 최초입국으로 랜딩한 캘리포니아주가 랜딩을 했다는 근거만으로 캘리포니아 거주자로 취급될 수도 있을까요?4. 리엔트리 퍼밋 접수 시에 거주지 주소를 캘리포니아 주로 적으려 했는데요. 혹시 이를 근거로 캘리포니아 거주자로 취급 될 수도 있는지요?미리 감사합니다.

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미국거주자인 배우자와 직계비속에게 증여시 증여세 비과세 문의드립니다.1

아래 9월1일자에 동일한 질문을 했던 내용입니다.거주자라는 표현이 애매할수가 있는데 본인 및 배우자 모두 한국 또는 미국 세법상 거주자요건을 갖춘 거주자일때에 해당되는 내용입니다.미국쪽 세금만 궁금한 내용이어서 바쁘시겠지만 다시한번 답변을 부탁드립니다~~^^ 

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미국거주자인 배우자와 직계비속에게 증여시 증여세 비과세 문의드립니다.1

안녕하세요. 수고 많으십니다.1. 증여자가 한국거주자이고 수증자가 미국거주자인 배우자인 경우 미국소재 부동산을 증여시 증여세가 모두 비과세인가요? 아니면 연간175,000불까지 비과세인가요? 수증자인 배우자가 미국거주자이기만 하면 비과세가 중요한지가 궁금합니다.그런데,,,2. 증여자가 한국거주자이고 수증자가 미국거주자인 자녀인 경우 미국소재 부동산을 증여시 증여세가 연간 17,000불까지 비과세인가요? 증여자가 미국거주자이고 수증자가 미국거주자인 자녀인 경우에는 통합세액공제(12,920,000불)로 매년이라는 기간 상관없이 평생개념으로 비과세되는 금액이 큰 걸로 알고 있습니다.

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주재원 한국 부동산 매도후 미국세금보고 질문1

안녕하세요. 주재원으로 미국에 2023년 1월 1일부터 근무중으로 2023년거주자입니다. 최근 5년중 4년을 거주한 한국아파트를 매도중입니다.  한국내 비과세는 아니라 한국에서 세금을 납부예정이며 양도차익은 22만불 정도 됩니다. 2023년 첫 세금보고+자녀 ITIN을 엉클샘에서 진행예정인데 미국내 양도세 보고에 대해서 궁금증이 생겨 문의 드립니다. 1. 연방정부세는 최근 5년중 2년이상 거주조건을 충족하여 메인 홈이 적용되어 50만불까지 면제되는 것으로 생각되는데 2. 캘리포니아 주세: 캘리포니아는 거주 주택 매매시 발생하는 양도소득에 대한 과세 규정에 있어 연방정부의 규정을 따른다는 정보가 있는데  연방정부세가 면제되면 주세도 같이 면제가 되는걸까요?  3. 또한 NIIT도 양도수익 25만불 이하면(기타 한국, 미국 이자,주식수익없습니다. 미국직장소득만있습니다) 면제가 되는지 문의드립니다. 감사합니다.

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한국집 매도전 이주신고 필수인가요?1

미국온지 1년되었고 한국아파트 매도 예정입니다영주권자로 가족모두 이주한상황이며아직 해외이주신고, 재외동포등록 등 하지않은 상황인데양도세비과세혜택을 받을려면 이주신고를 한후에매도 해야하나요?매도후에 돈을 미국으로 가져올때 이주신고를 하면 안되나요??

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영주권자 양도세비과세 문의1

안녕하세요 한국집 매매를 하려고 하는데 세금이 궁금해서요관련글을봤는데 잘 모르겠더라구요2020년 6월 아파트 매입(20억이상-공동명의)서울 조정대상지역2021년말 입주하였으나 미국으로 넘어왔습니다거주기간 몇달 안되고 보유기간은 3년되어갑니다2022년 1월 영주권받아 입국했고 현재 미국 거주중이며아파트매도 하더라도 양도차액은 2-3억 수준일듯합니다영주권자 2년이내 매도시 양도차액 비과세로 알고 있는데 맞는건가요?? 실거주 2년이 되어야하는건지요?

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영주권자 1주택자 양도세 비과세 혜택 문의1

안녕하세요,한국 주택에 대한 1주택자 양도세 비과세 (12억) 혜택을 받을 수 있는지가 궁금해서요.한국 세법상 거주자이거나, 영주권을 취득하고 '해외이주신고' 후 2년내 양도시 비과세 혜택을 받을 수 있다고 알고 있습니다. 아래와 같은 경우도 비과세에 해당될지 궁금합니다.주택 취득일: 2013.11영주권 취득: 2018.04미국 거주: 2019.01 - 2019.12 (일시적 파견 근무)리엔트리 신청 후 한국 거주: 2020.01. - 2023.05 (한국직장 복귀)해외이주신고/미국으로 출국: 2023.05한국 주택 매도: 2023.07 예상질문1) 2023.05 현재는 한국 세법상 거주자인게 맞나요?질문2) 2023.05 출국 이전에 매도하면 비과세 혜택 대상인가요?질문3) 출국 이후에 매도하면 비거주자라서 비과세 혜택을 받지 못할까요?감사합니다.

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한국에서의 1가구 1주택 양도소득세 비과세 문의1

안녕하세요. 한국에서의 양도소득세에 대해서도 여쭤볼 수 있을까요?한국에서 1주택이면 양도 소득세 비과세인줄 알았는데, 한국 비거주자이면 한국에서 양도소득세를 내야한다고 들었습니다 ㅠ 아래 제 경우에도 양도소득세 해당되는지 소중한 답변 부탁드리겠습니다.<정보>- 한국내 1세대 1주택 보유 (거주자 상태인상황에서 취득) 하고 있으며 해 주택을 매도 예정: 양도가액 7.0억, 취득가액 3.4억, 양도차익 3.6억- 23년 3월 7일자로 1주택 보유자 (본인) 미국 입국 완료 (취업비자로 미국에서 일하는 중), 23년 8월29일자로 아내/자녀2 (세대 전원) 미국 입국 예정.- 부동산 보유 및 거주기간 약 8년으로 동일 (2015년 9월 ~ 2023년 3월 (본인), 8월 (아내/자녀2 기준))<궁금한점>1) 1주택 보유자의 경우, 23년 3월 7일에 출국하였으므로 183일 이후인 올 9월부터 한국의 비거주자가 되는 것이 맞나요? 그렇다면,  올 9월까지 주택을 매도한다면 1주택 양도세 비과세가 가능할까요? 아니면 출국다음날인 3월8일부터 비거주자가 되는지요? 2)  한국의 세법상 비거주자가 되더라도, 세대전원이 출국하고 출국일 기준 1주택자이면 출국일로부터 2년 이내에 양도하는 경우에 한해서 비과세 혜택을 주고 있다고 알고있습니다. 1)과는 달 ...more >

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사회복무요원 소득 관련1

안녕하세요. 선천적 이중국적자인데 최근에 금융기관에서 fatca/crs 관련 문자를 받고 미국에 계좌 및 세금 신고를 해야 한다는 사실을 알게 되었습니다. 실제로 미국에 거주한 이력은 아주 어렸을 때 몇 개월과 초등학생 때 1년여 밖에 없습니다.   1. 현재 제가 사회복무요원 복무 중이여서 비과세 소득(월급+군 적금 매칭 지원금 등)이 있습니다. 한국 주식도 보유하고 있어서 시세차익과 배당금 등의 금융소득 이력도 있습니다. 이러한 경우에는 Delinquent FBAR Submission Procedures를 통해 신고를 해야 하는지 SFOP를 통해서 신고를 해야 하는지 궁금합니다. 2. 제가 비미국인 부모님 등으로부터 10만불 미만의 증여를 받았는데 이 부분은 신고 대상이 아닌 게 맞나요? 3. 현실적으로 위의 procedure들을 개인적으로 진행해서 과태료 면제를 받을 수 있을까요? 당연히 전문적인 세무사의 도움을 받는 것이 효과적인 것은 알지만 혹시나 해서 여쭤봅니다. 4. 이렇게 신고를 한 후 향후에는 매년 6월 15일 전까지 계속 FBAR 또는 FATCA 신고와 1040 신고를 해줘야 하는 건가요?   이렇게 좋은 서비스/커뮤니티가 있는지 몰랐는데 감사 말씀드립니다.

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Foreign tax credit 적용시 결정세액 기준으로 하는지요?1

안녕하세요? Foreign Tax Credit 관련 질문입니다.  2022년 한국소득 (이민 전 소득)을 기준으로 예를 들자면,원천징수된 금액이 100만원이고연말정산 이후 100만원 모두 환급받았습니다.원천징수영수증에는 결정세액 0원입니다.이럴 경우 Foreign Tax Credit도 적용받지 못 하지요? (즉, 한국정부에서 기부금, 의료비 등으로 공제해준 각종 세제 혜택이 미국 기준으로는 말짱 도로묵이 된다, 라고 이해해도 되나요?)또한, 한국 소득을 Foreign employer wage로 적용할 때, 원천징수영수증에 나온 과세+비과세 소득 합산액을 쓰는 것이 맞지요? (즉, 한국정부에서 비과세 처리해준 것도 미국에서는 말짱 도로묵이 되고 과세 소득으로 잡힌다, 라고 이해해도 되나요?)물론, 미국은 미국나름의 공제 내용들이 있기는 합니다만, 제가 맞게 이해하고 있는지 확인하고 싶어서 여쭈어봅니다.

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Tax refund 중 연구비 지원받은 것도 income으로 기재해야 하나요? 1

2022년도 tax refund 서류를 준비중입니다. 학교에서 제공해 준 sprintax를 통해 진행 중인데요. 작년에 한국으로 research trip을 다녀왔는데, 학교에서 전체 연구비용 중 일부에 대하여 연구비 지원을 받았습니다. 연구비 award를 받으면서 세금 관련 안내문도 함께 받았는데요. 안내문에 보면 scholarship이나 award 같은 경우에는 등록금이나 교과서 구입 등 학교수업과 관련된 지출인 경우에만 비과세라고 설명되어 있고, 그 외에 여행비, 기숙사비 등에 사용할 경우에는 과세되기 때문에 신고를 해야 한다고 안내되어 있었습니다. 일단 W-2에는 연구비 지원받은 금액은 포함되지 않았습니다. 제가 판단해서 income으로 기재할지 아니면, 비과세로 판단해서 기재하지 안을지를 결정 할 수 있는 상황으로 이해되는데요.일단 award받은 연구비는 전체 연구비의 절반도 되지 않는 액수이기 때문에 이 금액은 전액 연구와 관련된 비용으로 사용한 것은 맞습니다. 그런데, 제가 박사과정에 있기 때문에 등록금에 지출한 것은 아니고, 또 이것이 혹시 research trip에 사용한 것이라고 해서 과세대상으로 되는 판단되지는 않을지 궁금합니다. 혹시 연구비 지원 받은 내용을 신고하지 않은 경우에 추후에 IRS에서 문제삼을 가능성은 없는지도 궁 ...more >

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FBAR 관련 질문 입니다. 1

안녕하세요, FBAR report 할 시에 저축성 보험계좌도 포함이 되어 있는 것 같은데 비과세 저축성 보험계좌도 리포트 하는 것인지 궁금합니다. 예를 들어, 미국에서 IRA account 같은 경우는 'traditional IRA' 은 taxable IRA임으로 tax return 할 때 보고 해야하지만 'Roth IRA' 는 non-tax deductible 이고 return of the contributions 또한 non-taxable이기 때문에 tax return할 때 보고하지 않아도 되는 것으로 알고 있습니다. 그렇다면 저축성 보험도 비과세 (non-taxable)인 경우 어떻게 되는지 궁금합니다. 감사합니다!  

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미국 이민전 한국 부동산 처분 시 양도세1

미국 영주권 진행중입니다. 현재 서울에 1가구 1주택 부부공동명의로 아파트를 소유하고 있습니다. 1.     이민 가기전에 2년내 부동산처분을 못하면 장기 보유 혜택 비과세가 사라지나요?2.     이민 후 2년 내에 부동산 매도후 한국에서는 장기 보유 혜택 비과세를 받게 된다면,미국에서는 양도세 안내도 되나요?3.     2년을 넘길 경우, 다시 혜택을 받으려면 한국 귀국후 한국 직장에 취업해서 6개월 국세청에서 세금을 반드시 납부하여야 하나요?4.     2년을 넘길 경우, 다시 혜택을 받으려면 한국 귀국후 한국 직장에 취업하지 않고도 6개월만 거주해도 되나요?5.     미국 대사관에 인터뷰 후 6개월 이내에 미국으로 입국하여야 한다고 하는데, 미국에 잠깐 입국후 re-entry permission을 받고 한국에 다시나와서 매도하여도, 장기 보유 혜택 비과세를 적용받을 수 있나요?

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한국증권회사에 가입된 부동산펀드 배당금1

안녕하세요?저는 2020년에 국내증권회사에 부동산펀드(5년만기)상품을 가입했습니다.정부에서 간접투자활성화방안으로 배당이 2천만원이 넘어도 종합금융소득에 포함되지 않고 배당소득세더 9.9%인 상품인데요,2021년도부터 매 년 2회 배당금이 주어지고 2년간 약 4백만원을 배당으로 받았습니다.(통장으로 돈이 들어옵니다). 근데 이게 통장입금시점에 원천징수가 되지 않고 당해년도 원천징수영수증에도 비과세로도 찍히질 않습니다. 그래서 증권회사에 전화했더니 그것은 나중에 정산이 될 거라고 하는데요, 제가 예상하기에 5년만기 시전에는 총 배당금이 최소 1천만원은 될 것 같습니다.그러면 저는 미국세금보고할 때 그럼에도 불구하고 통장에 찍힌 돈을 배당으로 봐서 매 년 보고해야하는 것인지(사실 이게 저에게는 세금측면에서 유리하죠), 아니면 한국에서 만기에 총 배당금액에 대해서 원천징수를 하게 되면 그 때 보고를 해야하는지 문의를 드립니다.항상 높은 수준의 회신과 정보에 감사드립니다.

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한국 비과세 소득문의1

안녕하세요!미국 영주권/시민권자는 아니고 세법상 미국거주자 입니다.한국 회사에서 미국으로 파견되어 근무하고 있는데,급여의 대부분은 미국에서 달러로 받아, 세금을 내고 있지만일부 급여의 경우 (월 100만원) 한국에서 수령하고 있으며, 국외근로M01 항목으로 분류되어 과세소득 대상이 이납니다.한국의 근로소득원천징수증에서 해당 소득은 총급여 항목에서 제외되어 있으며, 일년동안 받은 보너스만 급여에 포함 되어 있습니다.2022년 내내 미국내에서 거주 하였기 때문에 (J, F 비자 아님) 세금보고를 실시해야 하는데,한국에서의 비과세 소득을 other income에 그대로 써야 하는지, 아니면 총 급여로 잡히지 않았기 때문에 쓰지 않아도 되는지 궁급합니다.감사합니다.

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FBAR, FATCA 꼭 보고 해야하는건가요? 1

1) On  BSA Electronic Filing Requirements For Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FinCEN Form 114) INSTRUCTIONS.  "On page 7, International Financial Institution.  "A foreign financial account of any international financial institution (if the United States government is a member) is not required to be reported by any person."South Korea is a member of the INTERNATIONAL MONETARY FUND, WORLD BANK, and ASIA DEVELOPMENT BANK that the United States is a member of.  It states that  "is not required to be reported by any person." so can you be exempt from FBAR reporting?(번역)Fbar 웹사이트에서 읽었는데요, (FinCEN Form 114) INSTRUCTIONSBSA 전자제출 요건 외국 은행및 금융계좌 보고서.(7장 국제금융 기관) "국제금융의 외국 금융 계좌 기관(미정부가 회원인경우)는 누구에게도 보고할 필요가 없습니다"한국은 미국이 회원국인 국제통화기금(imf),세계은행 아시아 개발은행 회원국이라고"어떤 사람에게도 신고할 필요가 없다" 고 명시되어있는데도 fbar를 꼭 신고해야하는건가요? 2)혹시 한국내에 있는  미국은행에(ex.시티은행)  돈이 1억가까이 있으면 그것도 매년 FBAR/ Fatca  보고 대상인가요? 3)매년 조인트로 부부합산 보고를 했는데, 한국에 있는돈이 4억 미만이면 fbar만 보고하고,fatca는 보 ...more >

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영주권 취득전 한국 재산 매각,한국법인 대표 근로 소득 미국신고1

안녕하세요.2가지 문의 드립니다.아내의 공부(F1) 때문에 F2 비자로 미국 조지아주에 머물고 있습니다. 우연한 기회에 영주권을 밟게되서 다른 건 다 승인되고 마지막 I485 승인을 기다리고 있습니다.영주권 승인이 올 초에 된다고 가정하고 3월 경 한국에 들어 가서 한국에 집과 여러가지 재산을 정리 하고 오려고 합니다.1.한국에 40억정도 하는 아파트(현재 전세줌, 부부공동명의)를 매각하려고 합니다. 한국에서는 1세대 1 주택 비과세가 특례가 적용 충족이 된다고 합니다. 그래서 양도세는 생각보다 많이 나오지 않습니다. 1억 정도 나온다고 합니다. 15년 이상 보유 10년 이상 거주 2020년 재건축 됐음.영주권 취득 후 2년 안에 집을 처분하면 비과세 혜택을 미국에서도 받을 수 있는 건가요? 만약 미국에 세금이 나온다면 얼마나 나올까요? 아니면 가장 현명한 방법이 무엇일까요? 만약 미국 세금이 문제가 된다면 영주권 전 처분 생각도 있습니다. 한국세금 은 문제 없는걸로 확인 됐습니다.2.한국중소기업에 대표로 10년 되어 있고 소득신고는 2022년 기준 120,000,000 입니다. 취업 스폰 해준 미국회사에서 근무계힉도 있는데 $45,000/년 정도에 계약 되어 있습니다, 아직은 근무전에고 콤보카드라도 나오면 바로 근무 예정입니다. 한국 소득을 ...more >

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FBAR, FATCA 처음 보고하려는데요...1

20년 가까이 미국서 지내다가 한국에 잠시 남편이랑 2년정도 건강상의 문제로 나와있습니다.결혼전 한국서 벌어둔 돈이 있어서 한국거주동안 쓸 예정이였는데,은행에 알아보니 FBAR,FATCA 신고후 쓰는게 좋다고 조언을 했습니다.사실 남편은 모르는 돈이고, 결혼전 한국서 번돈이여서 굳이 미국 국세청에 보고해야하는지 몰랐습니다.하지만 지금이라도 2년 나와있는동안 제대로 보고를 하려고하는데,1/영주권,시민권자(남편)가  해외거주 330일 이상이면 혹시 페널티가 면제된다고 하는데 맞을까요?2/처음 FBAR(6년)와 FATCA(3년)를 신고하면 그동안 세금 1040 보고한것도 6년치를 전부 다시 수정 보고 해야하는건가요?3/주식은 아니지만 20년 가까이 묶어놓은 비과세 보험이 있습니다. 가입후 한번도 옮기거나 쓴적은 없지만이자가 조금씩 붙었는데, 혹시 이번에 해지하게 되면 미국서는 과세 대상이 될까요?4/올해까진 한국에 있을 예정인데, 의뢰를 맏길때 한국 사무실로 직적 가야하는건가요? 또는 온라인으로 그냥 신청하면 되는걸까요?그럼 답글 기다리고 있겠습니다.감사합니다

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신고 안한 계좌는 어떻게 처리할 수 있을까요?1

한국에 거주한지 4년된 미시민권자입니다. 2000년 정도에 우체국보험(종신연금보험- annuity)을 들어 놓은 것을 잊고 있다가, 2019년 만기가 되어 3000만원이 된 것을 알았습니다. 하지만 이 보험 증서를 보고한 적이 없고, 2019년부터 매년 비과세로 300만원씩 새로 만든 통장에 입금이 되고 있습니다. 300만씩을 꺼내 쓰다보니 계좌 잔액이 만불이 넘지 않아 fbar 신고를 한적도 없습니다. 이렇게 오래 지나버린, 그리고 작은 금액을 어떻게 세금보고해야 할지 모르겠습니다.현재는 미국에 세금보고할 것이 이것밖에 없지만, 종신보험이다보니 나중에 문제가 될지 몰라 걱정입니다. 이 작은 금액 때문에 수정보고 하기는 번거롭구요. 한국에서 비과세인 것은 미국에 세금보고 안해도 될까요?

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