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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/방문을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
주당시가1

비상장 주식 주당 시가를 계산하여 FATCA 를 작성하려면 주당시가 계산 방식에 대하여 문의 드립니다.방법을 알수 있을까요? 감사합니다.

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영주권 첫해 FATCA 신고 기준1

안녕하세요.2022년 3월 입국해 영주권을 받고 미국에 거주하고 있습니다.미국 소득에 대한 신고와 FBAR는 기본적으로 진행할 예정인데, FATCA도 신고하려고 하니 첫해의 경우에는 dual-status 이기 때문에 FATCA기준이 해외거주자 기준 금액으로 신고여부를 결정한다는 이야기를 들어 확인하고 싶어 질문합니다.저는 싱글기준 75000불에 해당한다고 생각하여 신고 진행예정이었는데, 연중 30만불 혹은 연말 20만불의 기준으로 적용되는 것이 맞나요?그리고 엉클샘에서 self 신고 하게 될 경우, 영주권 첫해에 대한 추가 금액을 내고 신고하게되면 dual-status에 대한 신고도 진행해주시는 건가요?답변 기다리겠습니다.감사합니다.

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가치평가1

안녕하세요미국시민권 신분으로 국내 비상장 주식을 5% 소유하고 있는데 이는 FATCA 신고 대상이라고 알고 있습니다. 이를 신고하려면비상장 주식평가를 해야 하는데 어떤 식으로 평가하여 f8938 을 작성해야 하는지 궁금하여 문의 드립니다.전년도 회사의  재무재표를 취합은 했는데 구체적으로 어떻게 계산하여 반영을 해야 되는 지요? 답변 부탁드립니다.감사합니다.

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fatca 기준금액1

안녕하세요2022년 미국에 60일 정도 거주하고 한국에 305일 나와 있었다면  FATCA기준금액은 미국거주로 보아야 하는지요? 문의 드립니다.감사합니다.

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온라인 및 오프라인 서비스문의1

안녕하세요.좋은 시스템으로 고객들에게 양질의 정보를 제공해주셔서 감사드립니다.현재 첫 신고이며부부중 저만 혼자 영주권을 취득했고 만 18세 자녀도 함께 영주권을 취득했습니다.저는 한국에서만 근로, 기타소득, 이자배당소득이 있고 FBAR 및 FATCA 보고 대상입니다.자녀는 소득은 없으나 FBAR 보고 대상입니다.1. 서비스를 이용할 때 세금신고는 오프라인으로 FBAR와 FATCA는 온라인서비스를 이용해도 되나요?2. FBAR의 경우에 자녀와 제가 각각 따로 서비스료를 지불해야 하나요?3. FBAR와 FATCA의 경우에 계좌가 동일해도 매년 잔액등 내용을 보고해야 하나요?4. Dual status로 부부별도로 신고하면서 foreign tax credit을 적용하려고 하는데 이 경우 해외거주지 공제 헤택도 받을수 있나요? 집에 대한 제산세나 국민의료보험료 등을 공제받을수 있는지요? 5. 사학연금이나 국민의료보험 납임금은 소득공제나 세액공제 혜택이 없나요?6. 온라인서비스로 세금신고를 하는 경우에 미국에 납부해야 할 세금이 한국에 이미 납부한 세금보다 적은지 많은지 알수 있나요?7. Dual status로 보고 하는 경우에 근로소득원천징수는 일년 수입과 세금 총액만 표시되어 있는데 랜딩후 소득만 따로 계산하려면 날짜를 계산해 비율을 곱하나요? 아니면 월단위 ...more >

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FATCA 보고1

MFJ 로 부부공동으로 소유한 은행계좌를 FATCA 보고하는 경우 기준금액을 따질때 각각 50%씩 나누어 계산하는 것인지 아니면 전체금액으로 기준금액으로 각각 하는것인지요? 그리고 8938 작성시에도 50% 가 아닌 전체금액 부부가 중복하여 보고 하는것인지 문의 드립니다.감사합니다.

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Capital Lose 수정신고 및 DC형 퇴직연금 질의 등1

안녕하세요. Capital Lose 수정신고 및 DC형 퇴직연금 질의사항이 있어 문의드립니다.1-1. DC형 퇴직연금의 경우 Q&A를 보면 운용 중의 이자/배당/양도손익에 대해 1040 form으로 신고해라/하지말아라 답변이 모두 있던데, 가장 최근 답변에 따라 신고하지 않는 것으로 이해하면 될까요? 두 입장 다 이해가 가긴하는데, 운용손익을 신고하면 국내에서 퇴직금 수령 시 퇴직금 전체(원금+손익)에 대해 다시 과세되므로 이중과세 아닌지요. DC형이 미국에 없는 것도 아니고 이중과세가 말이 되나 싶긴하네요.1-2. FBAR나 FATCA로는 여전히 DC형 퇴직연금 계좌 및 잔액을 신고하는게 맞나요?2-1. 제가 2021년 1040 신고 시 주식 Capital Loss를 이월하여 세금혜택을 볼 수 있다는 사실을 모르고 신고하지 않았습니다. 주식거래내역에 대해 수정신고 시 비용 안내 부탁드립니다. 당시 Standard로 신고하였습니다.2-2. 해당 Capital Loss는 이월될 수 있는 기간이 어떻게 되나요? 무기한 이월 가능한 것으로 알고 있습니다.3-1. 2020년에 소득이 없어서 1040 form을 신고하지 않았는데, 지금 신고 시에도 코로나 지원금을 수령 가능한가요? 수령할 수 있는 금액은 얼마이며 신고 시 비용 안내 부탁드립니다. (2021년 신고 시 코로나 지원금 수령함) 2-1의 수정신고와 함께 했을 ...more >

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Form 1040 관련 비용 질문 및 기타1

안녕하세요.부부가 모두 O-1 비자를 가지고 있고, 아이들은 O-3 비자를 가지고 있어서 이번에 ITIN 신청을 해야 합니다.아래 질문글에서 Form 1040은 엉클샘에서 도움을 받고, 전자신고 대신에 집 주변의 TAC에 가서 직접 서면으로 제출하면서 ITIN 신청을 함께 할 수 있다는 내용을 보았습니다. 답변에 달아주신대로 엉클샘 마법사 후반부에 내용 기재시 가능한 것 맞는지요?또 제가 찾아보기로는 FBAR는 federal tax return과는 별개로 제출하는 것 같고, FATCA의 form 8938은 federal tax return 과 함께 제출이 되는 것 같습니다.위에서 ITIN 신청을 위해 전자신고 대신 서면 신고를 할 예정이라면, FATCA를 위한 form 8938도 직접 작성하여 그 때 함께 제출하면 되는 것인가요? 그리고 다른 질문이 몇 가지 더 있습니다.form 1040에서 디럭스 버전 세부사항에 "임대소득" 항목이 있는데, 이것이 미국 밖에서 발생하는 임대소득도 해당이 되는 건가요?미국 밖에 월세를 받고 있는 집이 하나 있는데, 이 월세 소득에서 재산세 (외국납부세액공제), 모기지 이자, 수리 비용, 감가상각 등을 공제받고 싶습니다. 이런 경우에는 어떤 버전을 선택해야 하는지 궁금합니다.마지막으로 별도 과금 사항에 아래의 항목에 대한 질문인데요:&n ...more >

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FATCA 문의1

안녕하세요.저는 미국미시민권자로 한국에 거주하다가 2022년 11월 20일 미국으로 이주하였습니다.저같은 경우에는 2022년을 기준으로 하면 FATCA 신고기준 기간을 미국 외 국가에 거주한 것으로 보는게 맞나요, 아니면 미국 거주로 보는 것이 맞나요? 감사합니다. 

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FBAR, FATCA 꼭 보고 해야하는건가요? 1

1) On  BSA Electronic Filing Requirements For Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FinCEN Form 114) INSTRUCTIONS.  "On page 7, International Financial Institution.  "A foreign financial account of any international financial institution (if the United States government is a member) is not required to be reported by any person."South Korea is a member of the INTERNATIONAL MONETARY FUND, WORLD BANK, and ASIA DEVELOPMENT BANK that the United States is a member of.  It states that  "is not required to be reported by any person." so can you be exempt from FBAR reporting?(번역)Fbar 웹사이트에서 읽었는데요, (FinCEN Form 114) INSTRUCTIONSBSA 전자제출 요건 외국 은행및 금융계좌 보고서.(7장 국제금융 기관) "국제금융의 외국 금융 계좌 기관(미정부가 회원인경우)는 누구에게도 보고할 필요가 없습니다"한국은 미국이 회원국인 국제통화기금(imf),세계은행 아시아 개발은행 회원국이라고"어떤 사람에게도 신고할 필요가 없다" 고 명시되어있는데도 fbar를 꼭 신고해야하는건가요? 2)혹시 한국내에 있는  미국은행에(ex.시티은행)  돈이 1억가까이 있으면 그것도 매년 FBAR/ Fatca  보고 대상인가요? 3)매년 조인트로 부부합산 보고를 했는데, 한국에 있는돈이 4억 미만이면 fbar만 보고하고,fatca는 보 ...more >

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한국 부동산 관련 세금보고1

안녕하세요, 저는 미국 영주권자이며, 이번 세금 보고시 한국 부동산 관련한 세금을 보고하여야하여 몇가지 질문드립니다.1. 한국 토지 매도2022년 1월 토지를 매도하여 한국에 양도소득세를 납부하였습니다. 제가 알아본 바로는 한국에 세금을 납부하면 연방정부세금은 크레딧으로 공제 받을 수 있지만 주세는 별도로 부과된다고 알고있는데요, 이때 보고하는 양도소득 및 양도소득세의 "환율기준일"이 궁금합니다. FBAR와 FATCA는 연말기준으로 알고있는데 동일하게 적용되는지요? 아니면 매도일 기준 환율로 적용되는지요?2. 한국월세수입한국에 있는 작은 아파트에서 달달이 월세가 들어오고 있습니다. 집에 대한 감가상각, 재산세 등을 공제받을 수 있는것으로 아는데요, 이에 어떠한 서류가 필요한지요?3. 세금보고비용위 두가지 한국 부동산 관련 내용을 포함하여 엉클샘에 세금보고 외뢰시 비용은 어느정도 될지요?

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FBAR1

안녕하세요.FBAR신청하는데 헷갈리는게 있습니다.미국에 거주중이며 세금보고를 부부공동으로 진행하고있습니다.엉클샘을 통해 FBAR을 신청하려고 하는데,FBAR의 경우 부부 각각 신청해야하는지, 두사람을 합쳐서 진행하면되는지요?만약 각각일경우,남편만 10000불이 넘고 아내가 넘지 않으면,남편만 신고하면 되는것인가요?각각일 경우 질문이 하나 더 있습니다.FBAR이라는것을 이번에 알게되어서.....FATCA는 금액을 초과하지 않아 대상이 아닌것 같고, 저희가 거주자가 된 후 세금보고를 2021년에 했고, 이번 2022년 세금보고를 하게 되었는데2021년때는 FBAR이라는 것을 몰라서 진행을 안했었습니다.밀린것까지 2년치 모두 보고해야하는데, FBAR이 함께 보고가 아니라 각각보고라면2021년에는 남편만, 아내는 두번 모두 해당된다면 남편은 2021년에 대해서만 보고하면 되나요?한가지만 더 여쭙자면..연중최고가액 합계액이 10000불을 넘는다는것이 계좌를 2개 가지고 있을경우하나는 3월에 최고가액이고 다른하나는 8월이 최고가액이면 3월과 8월 각각의 최고가액을 더한다는 말인지2개의 계좌에 들어있는 총액의 최고가액을 말하는건지 궁금합니다감사합니다

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fatca 신고관련1

항상 엉클 샘을 보며 많은 도움을 받고 있습니다.fatca 서식을 보면 .파트2에  other foreign assets 가 있는데..  어떤 자산을 말하는지 궁금합니다.보험계좌와 주식계좌를 갖고 있는데..  other foreign assets 에 해당되는지요?감사합니다.

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Home address에 관한 질문1

저는 2018년 가을에 한국에 와서 f4비자를 받고 거주하고 있는 미시민권자로서 그동안 한국에서는 아무런 일을 하지 않아 소득이 없습니다. 다만 미국집 임대소득이 있어 미국세금보고를 하면서 한국에 거주하면서도 주소 변경을 하지 않고 미국 주소를 home address로 사용해 왔습니다. 작년에 미국집을 팔았고, 판 금액 일부인 35만불 정도를 2022년 세금보고 마친 후 한국으로 송금하려고 합니다. 그러면서 2022년 세금보고시 주소지를 어디로 해야 하는지 궁금해서 문의드립니다. 1. 제 남편은 영주권을 포기했고 현재 한국에서 같이 살고 있습니다. 저는 mfs로 세금보고를 해오고 있는데, 4년 동안 미국에 한번도 가지 않았는데도 미국에 있는 딸의 주소를 home address로 사용해서 세금보고를 해도 문제가 없을까요? 아니면 남편과 함께 살고 있는 한국주소를 home address로 해서 세금보고를 해야 하나요? 2. 35만불을 한국으로 송금하게 되면 fatca 보고를 해야 할텐데, 이때 home address를 한국 주소로 변경하지 않음으로써 문제가 생길 수 있나요? 3. 35만불을 한국 금융기관에 예치해놓아 이자소득이나 배당소득이 발생했을때, 다음해 세금보고때 foreign tax credit을 받을 수 있나요? 이때도 주소지를 어디로 해야 하는지가 중요한가요? 답변을 기대 ...more >

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영주권 발급후 ssn이 없는 경우 세금 보고와 FBAR 보고 관련 1

Q.영주권을 발급 받고 4년 후에 SSN을 발급 받았어요!SSN 번호를 늦게 발급 받아   FBAR/FATCA/세금 보고 누락이 된 경우  문의드립니다.①. 2014년 미국 시민권자와 한국에서 결혼 후 2017년 영주권을 발급받았습니다.②. 영주권 발급 후에도( 남편의 직장 때문에) 한국에서 생활하다 2021년 미국으로 이주 하여 현재는 미국에서 살고 있습니다.③. 2021년에 미국에 와서 SSN을 발급받았습니다. -2017년 영주권 발급 당시 한국에서 SSN 신청을 했으나 누락되고 문제가 생겨 ITIN 신청을 했으나 이 또한 받지 못했습니다. ④. 영주권 발급 당시 조금의 은행 이자 외 다른 소득이 없어서 미국 세금 신고 /FBAR 신고 대상자 인지 몰랐습니다.- 2021년에 세무사를 통해 미신고분 미국 개인소득세 및 해외금융계좌 신고를 Streamlined Foreign Offshore Procedure(SFOP)로 진행하였습니다.. (2017,2018,2019,2020,2021년)-하지만 SSN을 발급 받기 전인 2017,2018,2019,2020년  FBAR와 세금 신고는 할 수 없다고 누락된 상태입니다.-그래서 현재 2021년 세금 신고와 2021년 FBAR 보고만 들어있습니다.⑤. SSN을 늦게 발급 받아 신고 하지 못해 누락된 해는  어떻게 해야하나요??-영클샘에서 이와 같은 서비스를 진행 하신다면 비용이 어떻게  되나요?  ...more >

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FBAR, FATCA 처음 보고하려고 합니다..1

2012년에 이민와서 작년에 시민권을 받았습니다. 지금까지 해외금융보고는 은행계좌만 하면 되는 걸로 알고, 10,000 이하로 유지해 신고하지 않았는데요, 연금도 해당이 된다고 하네요..만기납입이 끝난 연금보험리 2개 있고, 각각 3,600만원, 3,000만원이 납입한 금액입니다. FBAR과 FATCA 모두 보고해야 할 거 같은데요,..어떻게 진행해야 할지 막막합니다. 2개의 연금 모두 인출한 적이 없습니다. 이 경우 지금까지의 세금보고 했던 부분엔 영향이 없을까요?보고 의뢰할 경우, 비용과 어떤 절차로 진행되는지 답변 부탁드립니다. 현재 미국에 거주하고 있습니다. 

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FBAR, FATCA 처음 보고하려는데요...1

20년 가까이 미국서 지내다가 한국에 잠시 남편이랑 2년정도 건강상의 문제로 나와있습니다.결혼전 한국서 벌어둔 돈이 있어서 한국거주동안 쓸 예정이였는데,은행에 알아보니 FBAR,FATCA 신고후 쓰는게 좋다고 조언을 했습니다.사실 남편은 모르는 돈이고, 결혼전 한국서 번돈이여서 굳이 미국 국세청에 보고해야하는지 몰랐습니다.하지만 지금이라도 2년 나와있는동안 제대로 보고를 하려고하는데,1/영주권,시민권자(남편)가  해외거주 330일 이상이면 혹시 페널티가 면제된다고 하는데 맞을까요?2/처음 FBAR(6년)와 FATCA(3년)를 신고하면 그동안 세금 1040 보고한것도 6년치를 전부 다시 수정 보고 해야하는건가요?3/주식은 아니지만 20년 가까이 묶어놓은 비과세 보험이 있습니다. 가입후 한번도 옮기거나 쓴적은 없지만이자가 조금씩 붙었는데, 혹시 이번에 해지하게 되면 미국서는 과세 대상이 될까요?4/올해까진 한국에 있을 예정인데, 의뢰를 맏길때 한국 사무실로 직적 가야하는건가요? 또는 온라인으로 그냥 신청하면 되는걸까요?그럼 답글 기다리고 있겠습니다.감사합니다

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2022년 세금보고시 status 변경과 거주지 문제1

저는 미시민권자이고 남편은 영주권자로 2018년 한국으로 와서 계속 거주하고 있고, 둘다 소득이 없이,  세대주인 어머니 도움으로 지내고 있습니다. 2019년부터 미국집을 렌트주면서 2020년까지(남편 영주권 포기) 조인트로 렌털인컴 보고를 했습니다. 2021년 세금보고에는 남편이 더이상 미국에 세금보고 의무가 없다고 생각해서 렌털인컴 전체를 저혼자 married separately filing했습니다. 2022년에 미국집을 팔고나서 이번에 세금보고할 준비를 하다보니 남편도 2021년 세금보고를 했었어야 한다는 사실을 알았고, 2022년 세금보고때는 조인트로 해야 남편이 세법상 미거주자 신분으로 세금보고가 간편하다는 사실을 알았는데요. 여기에서 몇가지 궁금한게 있습니다.1. 2021년 세금보고를 조인트로 수정보고하려면 제가 이미 렌털 인컴 보고한 부분에 남편 이름만 넣어도 되는 걸까요? 남편은 한국에 이자 소득 약간 있는 것 말고는 소득이 전혀 없는 상태입니다. 아니면 제 세금보고에서 렌털인컴 반을 나눈 금액으로 제것을 수정보고하고, 남편은 1040nr로 세금보고를 한 후, 그 다음에 조인트로 다시 한번 더 수정보고하는 식으로 해야 할까요?2. 한국으로 온 이후에도, 계속해서 세금보고 할때 미국집 주소로 사용해왔는데요. 한국에서 ...more >

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이중국적 미성년 자녀 세금 문제 문의드립니다.1

안녕하세요.부가 해외유학, 취업중에 출생하여 선천적국적취득으로 이중국적인 자녀가 있습니다. 2013년에 뉴저지에서 출생하여 모와 100일이 되기 전에 한국으로 귀국하여, 아직 미국령을 여행으로도 밟아본 적이 없습니다.다만, 외조부에게 2014년 10월 천만원을 증여받아 그 걸로 2종목의 주식을 매수하여 매도 없이 친척에게 받은 용돈, 세뱃돈 등으로 추가 매수 하여 배당금등으로 현재 주가로 계산시 4400만원 이상 증권 계좌에 입금되어 있습니다.(1건 10주 이하의 주식을 매도한 적이 있는데 이익 발생은 30만원이 채 되지 않는 소액입니다)그 외로는 어린이 보험에서 성년까지 보장되는 보험으로 변경한 건이 하나(만기환급 저축성 보험이 아니고 보장보험), 그리고 주택청약 통장과, 일반입출금 통장이 있습니다.각각 최고액이 1만불 이상이 넘은 적 없지만 최고 400만원 가량 가지고 있다가 출금하고 다시 주식 계좌로 입금했던 기억이 있습니다.통장과 주식계좌 모두 FATCA 등록 시행 초기라 잘 모르는 상황에서 출생증명서등 서류 미비 건으로 많이 늦어지긴 했어도은행과 증권사에 서류를 제출했었지만 미국에도 신고를 했었어야 했는지도 궁금하네요…그리고 당시엔 FBAR 라는 제도를 전혀 인지하지 못하고 있었 ...more >

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FATCA 보고시 총액 보고 및 환율 기준 시점?1

안녕하세요FATCA 관련 MJF일 경우 연중 한시라도 $150000 이상일 경우 신고 대상이라고 알고 있는데요if you are married and you and your spouse file a joint income tax return, you satisfy the reporting threshold only if the total value of your specified foreign financial assets is more than $100,000 on the last day of the tax year or more than $150,000 at any time during the tax year.이 부분에서 $150,000 이 어떻게 계산되는 것일지요?저의 경우 12/31/2022 기준으로는 $100,000 미만의 금액인데 $40,000 정도의 액수가 여러 통장을 옮겨 입금한 경우라서 각 계좌의 Max account value during 2022 모두가 $40,000 정도로 되어버립니다. 그래서 모든 계좌의 Max account value during 2022가 $150,000 이상이 되어버리는데요. more than $150,000 at any time during the tax year 이 문항은 어떻게 계산해서 적용되어야하나요? Max value during the tax year? 그러면 각 계좌의 Max value를 그날그날 환율을 찾아서 미 달러로 환산해야하나요? 아니면 환율은 모두 마지막날 12/31일 기준으로 계산하는 것인지요?FATCA를 보고하게될지 아닐지가 여기에 달려있어서 정보를 더 여쭙고 싶습니다.감사합니다. 

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한국시민권자인 배우자 소득도 신고 대상인가요?1

안녕하세요, 세금 및 계좌 신고 관련하여 배우자 신고 대상여부 문의드립니다.올해 본인은 영주권을 취득하여 자녀들과 미국에서 거주 중입니다. 배우자는 한국시민권자(영주권 취득X) 로 한국에서 거주하고 소득도 한국에서 발생합니다.영주권 취득 후 첫해 세금신고 및 추후 세금신고 시, 배우자의 소득도 신고 대상인가요? (신고 자체를 안해도 되는건가요?) 본인이 FBAR, FORM1040, FATCA 신고 및 제출의무가 발생한다면, 배우자의 소득 및 계좌, 소유법인 등도 신고 및 제출대상인지가 궁금합니다. 

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이번에 처음 FATCA를 신고하려 합니다1

남편의 L2비자로 미국에 19년 7월에 입국해서 지금까지 미국 캘리포니아에 거주중입니다. 전 주부이며, 입국해서 지금까지 소득이 없습니다. 또한 우리가족은 아직 영주권이 없습니다. 미국세금신고는 남편이 매년 했는데, 나의 한국 내 금융재산신고를 해야한다는 소식을 처음들어서 문의합니다. 5만불이상이면 FATCA로 신고하라고 하던데요.. 그냥 신고하면 되는지.. 어떻게 해야하는지 궁금합니다.세무대리를 맡기면 비용은 얼마가 소요될까요?세무대리를 맡기면 상담비용은 무료인가요?혹.. 제가 보고 대상자이긴 하지만, 소득이 없거나 소득액이 일정미만(?)이라서 신고의무가 없는 건 아닌지 궁금합니다.소득액 일정미만이라함은 얼마를 이야기하는 건가요?

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해외 주재원 배우자 비자 L2, 국내 소득 신고 관련1

안녕하세요,올해 미국 거주일이 183일이 지난 L2 비자로 캘리포니아 주에 거주하고 있습니다. 저는 거주기간동안 내내 근로소득이 한국에서 KRW로 발생하였습니다. 하여 배우자와 별도 신고로 소득 신고를 하려고 하는데 미국 세법에 대한 지식도 없고 일정에 대한 정보도 갖고 있는게 없어서 막막합니다.1. 한국 회사에 소속되어 있기 때문에 연말정산이 2월 경 한국은 끝이 납니다만, 미국은 소득신고가 4월에 끝나는 걸로 확인하였습니다. 이미 미국에서 소득신고 할 것을 예상하고 한국 소득세를 100%가 아닌 금액을 공제하며 받고 있는데 순서가 뒤바뀌어 2월 한국 연말정산 시에 100%로 떼어내지 못한 세금을 낸 후에야 4월 미국 신고를 할 수 있을 것으로 보입니다. 이럴 경우에는 어떻게 해야하는 지요? <- 연방세는 세금협약으로 한국 세금이 공제가 되지만 캘리포니아 주 세금은 안 되는 것으로 확인하였는데 이럴 경우 미국 세금을 먼저 진행 후에 한국 세금을 내는 것보다 더 많이 내게 되는 걸까요? 만약에 많이 내는 거라면 미국 소득 신고를 먼저할 수 있을까요?2. ESPP는 미국 주식으로 받고 있는데 이럴 경우 그냥 달러로 계산하면 되는 지...아니면 제 한화 월급에서 매달 공제하고 있으니 공제된 한화 금액을 재무부 공시 ...more >

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미국에서 한국으로의 고액 송금1

안녕하세요한국거주 미 시민권자입니다.미국에 살때부터 유지해온 미국 Chase 은행 계좌 잔액을제 아내의 한국 계좌로 전액 송금하려고 하는데요 (온라인 뱅킹 송금)액수는 45,000불정도 됩니다.아내는 약 7년전 영주권 포기후 현재는 순수 한국인이며, 그동안 수년간 택스보고시 저의 수입만을 기재하여 MFS로 보고 하고 있으며 아내는 Non Resident Alien로 간주하여 신고하고 있습니다.아내의 한국계좌로 송금시 세금 신고 및 세무 관련 신경써야할 부분이 있을지요? FBAR, FATCA, Gift Tax 관련…만약 상기사항에 문제가 있다면 제 명의의 한국계좌로 송금하면 아무런 신경을 안써도 되는지요?

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이중국적 미성년 자녀에 세금 관련 질문1

이중국적 자녀 (미국&한국) 미성년 자녀가 있습니다.2022년 조모(한국 국적자)로 부터 부동산 증여를 받고 미국 세금에 알게 되었습니다. 엉클샘 게시판에서 검색해서 이것저것 알아보고 있는데 몇가지 의문점이 생겨 질문드립니다.상황1.  2011년 아버지(한국 국적자)로 부터 현금 1500만원을 증여 받아 증권 계좌에 입금했습니다. 그 이후 그 계좌에서 주식 거래를 했고 그 결과 매년 최고잔액이 $10,000을 넘었습니다. 이제껏 FBAR에 대해 무지하여 해외계좌 신고를 하지 못했습니다.상황2. 2021년 8월 아버지(한국 국적자)로 부터 현금 1억과 2022년 4월 조모(한국 국적자)로 부터 부동산(아파트)를 증여받았습니다.상황3. 자녀 명의로 이 외의 $10,000이상 계좌가 2계좌 더 있습니다. 질문 드리겠습니다.질문1. 상황1은 금액이 10만불을 넘지 않기 때문에 FORM 3520은 작성의무가 없는 것으로 사려됩니다. 하지만 그 이후 해외계좌신고(FBAR) 누락에 대해서는 어떻게 처리해야 할까요?질문2. 21년 8월 증여건에 대해서는 신고 기한이 지난 것으로 여겨집니다. 어떻게 처리해야 할까요?질문3. 22년 4월 증여건에 대해서는 23년 4월 15일까지 FORM 3520 신고하면 되나요?질문4. 증여 받은 부동산으로부터 월세 수입이 있을 예정입니다. (연간 720만원) ...more >

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FBAR 및 FATCA에 대해 문의 드립니다.1

안녕하세요 수고많으십니다. FBAR 및 FATCA에 대해 문의 드리려고 합니다.저는 F1 비자로 2018년 9월에 미국에 처음 입국하였고 이번달부터 F-1 OPT 시작하였습니다.올해가 미국에 온지 5년차로 올해까지는 세법상 비거주자인 것으로 알고 있습니다.1) 제 경우 내년에도 계속 미국에서 거주 한다고 하면 내년 (2023년) 183일 이전까지는 세법상 비거주자, 183일부터 세법상 거주자가 되는 것으로 알고 있는데 제가 제대로 알고 있는지 문의 드립니다.2) 내년에 FBAR 및 FATCA 보고를 해야하는지 내후년부터 보고를 해야하는건지 헷갈립니다. 저는 언제부터 FBAR 및 FATCA 보고를 해야 할까요?3) 내후년부터 보고한다고 하면 올해안에 안쓰는 한국계좌들을 편하게 (연중 최대금액 기록없이) 정리해도 괜찮을까요?4) 배우자가 F2 비자로 미국에 같이 거주중이고 SSN 및 ITIN 번호가 없습니다. 제가 FBAR 및 FATCA를 보고해야하는 시기에 배우자도 따로 FBAR 및 FATCA를 보고해야 할까요? 참고로 저는 올해 1040NR married filing separately 로 세금 보고를 하였습니다. 내년에는 CPA를 통해 세금 보고 하려고 합니다.  읽어주셔서 감사합니다!

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FBAR/FATCA 계좌신고에 대한 질문입니다-추가질문입니다1

그럼 Form8938에는 중복자금이라도 계좌는모두 적고 maximum value of all deposit account는 중복되더라도 각 계좌의 최고금액을 모두 합산하는것이겠네요?뒷부분답이 애매해서 다시 질문드립니다수고하세요

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FBAR/FATCA 계좌신고에 대한 질문입니다1

A계좌에서 돈을 인출하여 B예금을 든다든지하는 중복자금은중복계산안하고도 신고기준금액이 넘으면 FBAR에 모두 신고해야한다고 하셨는데 FATCA도 마찬가지인가요?그렇다면 Form8938에 maximum value of all deposit accounts 는 같은자금이 두번 또는 세번(같은 돈이 통장을 몇번옮기면) 중복합산되는건가요?아니면 각계좌는 중복되어도 모두 신고하고 maximum value는 중복되는걸 빼고 계산하여 기입하는건가요?답변 부탁드립니다

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한국 거주중인 미국시민권자입니다. 패널티 관련 문의드립니다.1

안녕하세요.어렸을때부터 한국에서 쭉 거주한 미국 시민권자로, SFOP 대상에 해당 됩니다.소득이 적어 기본 공제액 이하라 발생하는 세금은 0 입니다.FBAR 신고대상에 해당, FATCA에는 해당되지 않습니다.1. 세금이 0원이라도 late filling fee/penalty등 발생하는 금액이 있나요?발생 가능한 최소 금액은 얼마인가요? (만 30세이고 세금신고는 생에 최초일 경우, 공제로 발생 세금은 0원)2. late filling fee/penalty가 있으면 재난지원금 수표 발송을 안해주나요?3. late filling fee/penalty에 대해서 면제 받을 수 있는 방법이 있나요?4. 일부 연도는 코로나 때문에 면제된다고 하는데 해당 연도가 언제요?5. 면제 가능한 사유등으로 면제 요청이 가능한가요?6. 프로그램, 서류 등으로 올해 신고한 내용에 대해 IRS 홈페이지 등에서 조회하려면 어떻게 해야 하나요?7. 2019, 2020, 2021 Estimated tax penalty에는 얼마로 기재해야 되나요? 발생하는 세금은 0원 입니다. (Form1040)

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FATCA 대상자 판정시 중복자금 문의1

안녕하세요, 현재 한국에서 5년간 거주중으로 싱글로 소득 신고하였습니다. FATCA 에 해당 안될것이라 생각했는데 21년 전세대출 및 보증금을 계좌간 이체하다 보니 FBAR 신고 하는 과정에서 계좌들의 연중 최고 잔액을 합산할 경우 $300,000 이 넘는것을 확인하였습니다. 내용을 찾아보니 대상자 판단은 중복자금 제외하여 판단하고, 제외하여도 $300,000 이 넘으면 신고한다 답변주신게 있는데, 1. 중복자금이라고 하면 당일자 제 계좌간 오간 자금 제외하면 되는건가요?   -  전세보증금 반환으로 임대인으로부터 제 A 계좌에 1억5천만원이 들어왔고 그 자금을 제 B 계좌로 1억2천 당일 송금하여 전세대출금 상환하였습니다. 이럴 경우 대상자 판단시 (1억5천만원 + 1억2천만원)이 아닌 (1억 5천만원)으로 보면 되는게 맞는지 궁금합니다. 2. 중복자금으로 볼수 없을경우 $300,000 초과되어 FATCA 대상이 되는데 기일이 10/15 까지로 기한내에 신고 못할경우 어떤 불이익이 있을수 있는지 궁금합니다.답변주시면 매우 감사하겠습니다. 

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