신분요건 확인하기
(No Brainer!)

해외금융계좌 소유여부 확인하기
(생각 좀 해봐야 함!)

예치된 금액을 불문하고 미국 또는 미국령 밖에
위치한 해외금융기관에
1. 내 명의 (개인사업자의 사업체 명의 포함)의
2. 내가 50%이상의 지분을 가진 법인명의의
3. 타인과 공동명의의 또는
4. 나에게 위임장을 통해 서명권리
(Signatory Authority)가 부여된
각종 금융계좌 (각종 은행 예적금 보통계좌,
주식/펀드/증권계좌, 해지시환급금이 존재하는
보험, 퇴직연금과 같이 계좌의 현금성 가액
[Cash value]이 있는 금융계좌)가 존재한다면?

계좌금액기준 충족여부 확인하기
(기억력만 좋다면 바로 알 수 있음!)

1. 2단계에서 해당되었던 모든 해외금융계좌중에
연중 한번이라도!
잠깐이라도! 잔액이 만불을 넘었던 계좌가 있거나

2.단계에서 해당되었던 해외금융계좌들 각각의
연중 최고계좌잔액을 무작정 더해본 값
(the aggregate maximum values)에서
계좌들간 이체로 중복된 자금을 제외하고도
만불을 넘는다면?