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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
파견기타소득의 처리 (한국에서의 종소세 신고여부 및 미국 세금신고)1

안녕하세요, 2019년 귀속 연말정산을 그대로 따와서 엉클샘의 도움을 받아 세금신고 및 FBAR을 무사히 해냈었는데요, 작년 2월경 파견으로 인해 기타소득이 생겨버려 세금신고에 다소 어려움을 겪고있습니다.파견에 사용된 경비는 100만8천원으로 비과세라고 들었고 실제 소득금액 672,000원에 대해서만 과세를 하게 되었습니다.저한테 파견비용을 지급한 대구시청에서 종소세 신고를 하면 된다는 얘기를 자꾸 해서 국세청에 종합소득세 신고를 해야하는지 여쭤본 결과 다음과 같은 답변이 돌아왔습니다.귀하께서 수령하신 기타소득금액(기타소득에서 필요경비를 차감한 금액)이 300만원 이하인 경우 납세자는 종합과세 또는 분리과세를 선택하실 수 있습니다.시청에서 귀하에게 기타소득을 지급하는 때에 원천징수하여 소득지급일이 속하는 달의 다음달 10일까지 신고, 납부하여야 하며 귀하께서 분리과세를 선택하시는 경우 원천징수의무자인 시청에서 신고,납부함으로써 납세의무가 종결되는 것이며 귀하의 타소득(해당 질의 상 근로소득)과 기타소득을 합산하여 신고하는 것이 유리한 경우라면 이를 합산하여 종합과세로 신고하실 수 있는 것입니다.즉, 기타소득금액이 300만원 이하인 경우 납세자가 유리한 방법으로 종합 ...more >

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국외 소득에 대한 소득신고1

현재 캘리포니아에 거주하며 회사 소득을 얻고 있습니다. 그래서 2019년부터 세금신고를 미국으로 하고 있습니다. 한국에는 별다른 소득이 없고, 아파트 보유로 인한 재산세 정도만 납부 중입니다. 이전에 거주하였던 영국에서 1800 파운드 정도의 소득(특허로 인한 로얄티)이 생길 예정인데, 이 부분을 미국으로 받는게 나을지 한국으로 받는 게 나을지 궁금합니다. 큰 금액은 아니라 어디로 받아도 상관없을 것 같긴 하지만.. 혹시 유념해야 할 사항이 있는지요?  tax jurisdiction 을 알려달라고 해서 급궁금해져서 엉클샘에 문의 남겨봅니다. 

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FBAR 신고할때1

안녕하세요! 그전에 오랜 유학생활로 인해 2019년에 opt한것은 세법상 거주자로 2020년에 2019년도 소득을 텍스보고를 하였습니다.OPT가 끝난후에 2019년 말에서 2020년 12월까지 F-1으로 학생비자로 있었습니다.코로나로 인하여 한국에 2020년에 들어왔는데 소득은 없어서 텍스보고는 안하고 통장 보유금액이 만불이 넘어서 FBAR 신고만 엉클샘 셀프신고로 하려합니다. 셀프신고 질문 도중에 SSN 가 있습니까 라는 질문이있는데요OPT때 주었던 임시 SSN으로 신고를 해야하는지, 아니면 SSN이 없음으로 체크를 해야하는지 궁금합니다.또 금액이 정확히 기억나지 않는다면 대충 금액을 적어도 되는건가요? 2020년도에 250만원 정도 있었으나 해지한 계좌인 경우, 계좌번호를 알수없는데도 신고해야하나요?2020년에도 있었던 한국계좌잔액들과 와 미국통장계좌잔액 모두  써야하나요?FBAR만 신고하는 경우에는 언제까지 신고하면 되는건가요?주소는 한국주소로 적어야 하나요?아 그래구 올해 IRS에서 또 1400불을 보냈던데 이거는 뭔가요ㅠㅠ 저는 올해 신고도 안햇는데ㅠㅠㅠ 작년에 코로나로 인해 돈 들어오긴 했는데 올해는 왜 들어온거죠? 받아도 되는돈인가요? 다시 어떻게 돌려줘야하는거죠? ㅠㅠ질문이 많아 죄송합니다. ...more >

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세금 보고시 Status 에 대해 질문이요. 1

안녕하세요.저는 제작년(2019년) f-1 학생비자로 유학생 6년차가되어 작년에 세금보고는(제작년에소득에대한) resident 로 보고를 하였습니다. 그리고 작년 7월에 한국으로 영구 귀국을 하였습니다. 작년 7월중순에 귀국을 하였기때문에 2020년도 미국 거주는 183일 이상을 거주하고 귀국하였으며 그 후 계속 한국에 있었습니다. 이 같은 경우 2020년도의 경우 resident 와 non-resident 로 dual status로 보고를 해야 하는지 그냥 resident 로만 보고를 하여도 되는건지 궁금합니다.그리고 저처럼 학생비자로 오래 거주하여 resident 였다가 귀국후 non-resident가 됐을경우 출국 시점에 대해 미국 국세청에 통지를 해야하거나 하는지도 궁금합니다.감사합니다.  

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주식 무상증자 시 주식 취득원가 계산 및 무상증자분의 취득일 1

안녕하세요. 일단 주식 매도시 양도손익 보고할 때, 선입선출법에 의해 주식 취득원가를 매치시키는 것으로 알고 있습니다.그런데 이 주식이 무상증자가 이루어졌을 경우 취득원가 계산을 어떻게 해야하는지 궁금합니다.  (배당기제가 아닌 경우)제가 인터넷으로 얻어본 지식으로는, 1 .기존 보유 주식의 취득원가는 그대로이고, 이 무상 증자분의 취득원가를 0으로 하여 계산한다고 보았습니다. 또한 이 무상증자의 취득일은 무상증자분의 주식이 발행된  날짜로 보았습니다.2. 그런데 혹시, 무상증자가 이루어질때, 권리락으로 인해, 주식가격이 전체적으로 낮아지므로, 취득원가도 그에 비례하여 낮추어 계산해야 하는 것인지 궁금합니다.   이 경우 무상증자분의 취득일은 무상증자 발행일과 상관없이 기존 보유 주식의 취득일에 전부 배분되는 결과가 나왔습니다.예)    A사 주식 2018년 2월  1일 :  100주 매입    단가: 1000원                  2018년 11월 1일 :  무상증자  100%  -> +100주                  2020년 5월  1일 :  150주  매도   이러한 예시의 경우  1번의 경우  매도한 150주의 경우, 100 ...more >

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Form 1040 엉클샘 마법사 질문1

안녕하세요. 엉클샘 마법사로 Form 1040 진행하였고, 초안도 잘 받아보았습니다.제가 마법사 마지막 페이지에 질문을 올린게 있는데 답변을 받지 못 하여 확인차 여기에 다시 질문 드립니다. 답변 부탁 드립니다.1. "자산이전 및 기타소득 검토 문항" 첫번째 질문에 타인에게 $15,000 이상의 현금 또는 자산을 대가없이 이체/이전한 사실이 있냐는 질문에 제가 일단 "네"로 체크하였습니다만, 2020년 아버지께 $15,000 이상을 대여해드린 적이 있으나 2021년에 들어서 다시 다 돌려 받았습니다. 이런 경우에도 "네로" 체크하는게 맞겠지요? 그리고 개인 소득세 신고서에 해당 질문에 대한 항목이 딱히 없는 것 같은데 신고서 작성 시 이 질문이 왜 필요한지도 궁금합니다.2. 마법사 작성 시 코로나 지원금 수령 여부 확인 질문도 있었는데, 1,2,3차 지원금을 다 수령하였지만, 마법사에는 2차 지원금까지만 기재하게 되어 있어 2차 지원금 입력 칸에 2,3차 합산 금액($600+$1400)을 기재하였습니다. 이 질문도 개인 소득세 신고서에서 해당되는 항목이 딱히 없는 것 같은데 신고서 작성 시 확인이 꼭 필요한 부분인지요?

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Social Security Credit 이 28 입니다1

안녕하세요 사이트에서 많은 도움을 받고있습니다.  고맙습니다 궁금한것들을 문의 드립니다. 1. 저는 한국에 거주하는 65세(1955년생)의 미국시민권자입니다    쇼셜연금 크레딧이 28 크레딧이라는 우편을 받았습니다. 2.  65세에서도 세금보고를 통해 크레딧을 쌓을수 있나요? (연령제한이 있나요?) 3.  소득은 이자소득뿐으로 총이자소득이 $10,000이하인데, 미국세금보고 대상인가요?      재난지원금도 소득에 포함됩니까? 4.  크레딧을 쌓기위해, 지난 세금신고를 할수있습니까?     (2017년, 2018년, 2019년- 매년 $1만불이하의 이자소득뿐) 5.  이런경우, 지난 세금신고의 패널티가 있습니까? 6.  매년 FBAR는 보고 해왔는데,  세금신고를 하면 FATCA 신고 대상자가 되나요?     제가 FATCA의 이해가 부족한듯 합니다. 

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밑에 FICA Tax 관련 추가 질문1

안녕하세요! 저번 답변에 짚어주신 덕분에, F1발급으로부터 5년이 지난 이후에 resident가 되었을 경우, F1 신분 중임에도 FICA 면제대상이 아니라는 사실을 깨달았습니다.제 신분 상황을 간단히 정리하자면,2015년 5월 F1 발급받아서 미국 입국.2015~2019 (5 calendar years) 동안은 non-resident alien: FICA 면제. (2019년은 f1 OPT)2020년 1월 1일부터 resident 가 됨 (2020년 내내 미국에 있어서 substantial presence test 만족하는 첫날이 1/1이기 때문에! 저번에 말씀해주신대로 이게 맞나용? 동료 한명은, calendar year 5년이 아니라 f1발급'일' 기준으로 5년간 FICA면제로 알고 있더라구요. 그렇게 되면 2020년 5월까지 제가 FICA 면제인건데요, 정확한 일자로 5년이 아니라, calendar year로 5년이라 2019년 말로 FICA 면제가 끝나는 것 맞는지 한번만 더 컨펌 부탁드립니다!)2020년 10월 1일 H1B로 신분 변경. 회사에서 10월 1일부턴 FICA tax를 paycheck를 통해 정확히 징수. 1~9월분은 회사에서는 F1 opt니까 그냥 면제해준듯 합니다 (2020년부로 전 resident가 되었는데 그건 몰랐겠지요)해서, 조언 주신대로 FICA 관련해 저희 회사 payroll department 에 문의하였습니다. 사내 메세지를 뒤져보니, 저와 같은 상황에 있는 분들이 회사에 '미납한 FICA를 수정한 W-2c를 보내달라' 라고 요청했는데 거부당했다 라는 ...more >

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FBAR 신고1

엉클샘을 이용하여 해외 금융계좌신고를 하려고 하니, 인적사항을 작성할때 영문이름와 SSN을 작성하도록 되어있더군요.근데, 영주권을 신청하면서 남편의 성으로 바뀌여서 SSN의 이름과 한국여권에 쓰인 성이 다름니다. 이럴경우는 FBAR 신고시 한국 여권에 쓰인 이름으로 작성해야하는지, 아니면 SSN상의 이름으로 작성해야 하는지 궁금합니다. 그리고 한국 주소를 사용해야하는지, 아니면 미국 주소를 사용해야 하는지도 궁금합니다. 그리고 마법사를 이용하면 pdf 파일을 제가 따로 제출해야하는지, 아니면 저절로 미재부무에 제출이 되는지도 궁금합니다.감사합니다. 

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미국 주식 또는 etf 거래시1

안녕하세요.저는 한미 이중국적을 가지고 한국에서 직장 생활하고 있습니다한국증권사를 통해서 한국주식을 자산으로 가지곤 있었는데최근 미국 주식도 관심이 생겨 알아보던 중 궁금증이 생겨 여쭤봅니다.인터넷 상에 글을 보니 미국 주식이나 미국 etf의 경우 차익이 생기면1차로 증권사에서 한국 세율로 국와주식 양도소득세를 매기고 이를 미국세무 신고하면 2차로 미국에서 또 과세가 적용되어 이중과세가 될 수도 있다고 하는데 맞는지요?추가로 비슷한 관점에서 가상화폐 자산도 비슷하게 적용이 되는 걸까요??답변해주시면감사하겠습니다.

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이중국적자 미국 소득신고 관련 질문입니다. 1

안녕하세요. 저는 선천적 미국 시민권자로 태어난 직후부터 한국에서 쭉 거주해 왔고 2017년에 1년간 미국에 유학 다녀온 기간을 제외하면 언제나 한국에 거주하고 있었습니다. FACTA는 가지고 있는 예금자산이 기준치 아래라 지금까지 신고한 적은 없으며 FBAR 신고는 2016년부터 매년 해오고 있는 상태입니다.   이번에 2020년분 소득신고를 진행해야 하나 하고 있습니다. 재작년까지는 제가 따로 근로소득이 나오는 곳이 없어서 소득신고를 진행한 적이 없습니다. 작년부터 근로소득을 벌고 있는데 금액이 그다지 많지는 않습니다. 달에 100만원 이하이며 방학기간 중에는 나오지 않습니다. 그 외에 장학금을 받아온 것들이 있습니다.   기타 금융자산의 경우 주식은 따로 없고 은행에서 청약저축 넣어놓은 것, 신탁 맡긴 계좌, 정기예금 등이 있습니다. 여기에서 이자소득을 약간 얻고 있습니다.   제 질문은 다음과 같습니다.   1) 제가 소득신고의 대상자에 해당되는지 궁금합니다. 어디에서는 약간의 소득만 있어도 IRS에 보고를 해야 한다고 하고 어디에서는 기준금액 이하는 하지 않아도 된다고 하는데 제 근로소득으로 버는 금액이 기준금액에 아슬아슬하게 못 미치는 상태라 신고 대상에 해당하는지 잘 모르 ...more >

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Net investment income tax1

저희가 한국 아파트를 매매하고 구매한 돈을 전부 다 받아서  2020년 택스보고를 해야하는데 남편이 software를 돌려보니 지금 당장 투자소득 금액에 3.8%정도 내야하는 세금을 내라는 말이 없네요. 저희도 텍스 보고만 하고 나중에 돈을 내라고 편지가 오나요?고맙습니다.

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F1 OPT -> H1B 신분변경 후 거주자 신분과 FICA Tax1

안녕하세요! 저는 2015월 5월부터 F1비자가 개시되었습니다. 햇수로 5개년인 2019년까지 비거주자신분으로 알고 있습니다. 졸업 후 2019년 2월부터는 OPT로 일하였고, 작년에 2019 filing year에 대한 보고까지 1040NR로 신고하였습니다. 그리고 지금 현재, 2020년에 대한 보고를 해야하는데 거주자 신분이 헷갈려 질문 드립니다. 제가 2020년에 H1B Change of Status로 승인되어 2020년 10월 1일부터 H1B로 신분이 변경되었습니다. 1. 2020년은 F1 개시 후 6년째 되는 해이기 때문에, 제 이해가 맞다면 저의 경우 2020년은 dual이 아닌 명확한 full year resident alien이 맞나요? (=1040 신고대상자) 아, 참고로 2020년 단 하루도 빠짐없이 미국에 있었습니다!2. 회사에서, 제가 Stem OPT로 일했던 2020년 1월부터 2020년 9월까지는 FICA Tax (social security and medicare) 를 면제해주어 payroll에 보면 전혀 나가지 않았습니다. 다만 H1B로 변경된 10월 1일부터는 FICA Tax가 제 월급에서 알아서 나갔고 payroll에도 명시되어 있습니다 (당근 W-2에도요!). 제가 2020년에 대해 1040을 resident로 신고하면, 혹시 회사에서 징수하지 않았던 2020년 1월~9월분을 Tax Software / IRS 에서 FICA Tax를 내야하는 기간으로 추정하여 사실상 결국은 이 기간동안의 FICA를 내는 셈인가요? 이 부분이 정말 궁금했어요! ( ...more >

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추가질문1

안녕하세요, 답변 정말 감사드립니다. 방금 SSA질문올렸었는데요.한국 사업소득 발생시, 한국에도 세금을 내고 >> 미국에도 또 추가로 사업소득 자영업세 (SE tax)를 납부하게 되는 건가요?한미 양국 협정으로 인해 총 합산 퍼센트(?) 만 만족하면 이중과세가 없다고 들어서요...한국거주라 한국에 이미 자영업세?를 냈어도 미국에 또 내야하는 사항이 발생하는건지요

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SSA 질문1

안녕하세요, 만일 사회 초년생 미국 시민권자가 한국에 거주하고, 한국에서의 소득만 있을경우(미국에 세금신고는 하지만 아마도 크레딧이 없을경우)어떤국가에서의 국민연금 (사회보장연금)을 받을 수 있게 되는 건가요?

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이중국적자 FBAR 처음 하려고 합니다.1

안녕하세요, 한국 거주하고 있는 선천적 이중국적자인데 부모님께서도 모르셨던 탓에 최근들어서야 미국에 세금보고를 매년 해야한다는 것을 알게 되어서 이제서야 FBAR/FATCA 처음 진행하려고 합니다. 이번에 10년정도 전에 할아버지께로 부터 1억원 증여받은 사실을 알게되었습니다. (달러로 100000달러 이하이긴 합니다) 부모님께서 관리하고 계셨는데 이 1억원이 대한 이자나 투자한 소득은 100만원이 채 되지 않습니다. 그리고 그 이외엔 용돈으로 생활해왔으며 제가 아직 학생이라 일을 한적이 없어서 그동안 근로나 프리랜서 소득은 없었습니다. 다만 작년에 미시민권자는 stimulus check을 받을 수 있다는 말에 나는 소득이 없으니까 해당되겠지 하는 생각에 non-filer을 통해 지원금을 받은 적이 있는게 걸리네요.. 제가 알아본 바로는 FATCA는 소득이 없기 때문에 의무가 없고 Delinquent Fbar을 통해 FBAR만 진행하면 되는거 같은데 그렇게 가능할까요? 아니면 구제절차를 밟아야 하는 건가요?감사함니다.

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fbar 신고기간 및 계좌정보1

안녕하세요...작년에 엉클샘을 통하여 fbar를 신고하였습니다..두가지 문의사항이 있습니다...1. fbar는 작년에 신고를 했음에도 2021년 10워 15일까지 자동으로 연장된 기간동안 신고를 해도 문제가 없는지 알고 싶습니다.   질의 응답에 보니 fbar는 연기신청을 안해도 10월 15일까지 자동 연장된다는 답변을 보아서요...2. far 신고시 25개 이상의 계좌 신고시 계좌에 대한 세부정보를 입력하지 않아도 돼다고 마법사 진행시 나와서...   작년에 제 계좌의 갯수 만 26개로 신고하고 은행명이나 계좌 최고액등은 신고하지 않았습니다...   다만, 올해는 fatca 대상이 되어 fatca에는 은행명이나 계좌 최고액을 모두 기록하였습니다...   올해 fatca는 정상적으로 제출할 예정이고, fbar도 제출할 예정입니다...   올해 fbar도 작년과 동일하게 은행명이나 연간 최고 금액 기제하지 않고 제출하여도 문제가 없을지 알고 싶습니다... 답변 부탁드립니다...감사합니다...

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Form 1040 보고시 수수료관련1

안녕하세요. 저는 한국거주 근로소득자이며 form 1040 신고를 standard 온라인 신고서비스로 이용하고 있습니다.견적에 보니 주식거래의 경우 10건까지 50000원의 추가수수료와 10건초과 시 거래건별 1500원의 수수료가 추가되네요.위의 수수료와 관련하여 아래와 같이 문의드립니다:1. 국내증권사의 isa계좌를 보유하고 있는데, 주식 이 외에 국내외 펀드, etf, els/dls, 채권/rp, 연금저축/펀드를 가입하는 경우에도 위의 수수료가 적용되는지요?그리고 혹시 보고관련항목에 대해 제가 직접 정리하여 업로드한다면 수수료가 차감되는지 여부도 알고싶습니다. 2. 복수국적자인지라 한국명의로 국내증권사 계좌를 보유하고 있습니다.이 경우에도 각종 증권거래내역을 신고해야 할까요?3. 배우자는 non-resident alien입니다. 만약 married filing jointly로 신고한다면 배우자의 증권거래(1번질문)도 신고되어야 하는지요?답변 부탁드리겠습니다^^

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소득이 없는 경우 fatca 보고 의무가 있나요?1

안녕하세요.저는 20대중반의 미국 영주권자입니다. 작년에 첫 랜딩을 하게 되어 이번이 첫 세무보고입니다.2020년 처음 랜딩을 하였으나 미국에서 지낸 기간은 2일이 채 되지 않고 그 후 학업때문에 한국에서 계속 지내고 있습니다.제가 2020년 FBAR보고를 하던중에 FATCA 보고 의무도 있는지 궁금하여 질문드립니다.제 개인 자산은 2020년 기준 25만불정도 됩니다.하지만 일을 하지 않아 소득이 없습니다. 배당금과 이자소득을 합쳐도 200만원이 채 되지 않습니다..이런경우에는 세무 보고를 할 의무가 없기때문에 FATCA보고 의무도 없는건가요?제가 현재 SSN도 없고 ITIN번호도 없는 상황이라 난감합니다.감사합니다. drop here!

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F-2 신분 보유 미국 주식 세금보고1

저는 한국인이고 F-1신분으로 세법상 Resident alien입니다. 졸업후 OPT로 미국에서 직장생활을 하고있습니다. 2020년 10월경 한국인 아내와 결혼하여 아내가 F-2신분으로 2020년 10월경 미국으로 들어와 같이 지내고 있습니다. 2020년도 세금보고를 하려는데, 아내 ITIN을 신청하면서, 아내를 Resident alien로 claim하면서 married joint filing을 하려고 합니다. 1. 아내는 직장을 2020년 10월까지 다니다와서 한국에서 근로 소득이 있는데 이를 IRS에 어떤 Form으로 보고해야 될런지요? 2. 아내가 결혼전 한국금융회사를 통해 한국계좌를 만들고, 이를 통해서 미국주식을 구매하였고 어느정도 시세차익을 거두었습니다. 결혼후 미국에 들어온 후로는 이 한국계좌를 통해 미국주식을 구매만 하였습니다. 찾아보니 Resident Alien신분으로 이런 식으로 미국주식을 사면 안된다는 것 같은데, 시세차익으로 인한 소득을 IRS에 어떤 form을 사용하여 보고해야하는지 궁금합니다. 한국증권회사에 요청해서 첨부해야할 문서가 있을까요?3. 만일 아내가 한국계좌를 통해 미국주식을 가지고 있는것이 위법하다면 Married separately filing을 하여, 아내는 따로 세금보고를 하면서 Non-resident alien신분을 claim하려고하는데 이 방법이 더 좋은 방법일런지요. 대단히 감사합니다 ...more >

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세법상 거주자 vs 세법상 비거주자1

안녕하세요.저는 2006년에 만 13세에 미국에서 유학을 시작했고2013년에 메사추세츠에 있는 대학교에서 세금신고를 처음 했습니다.2006-2012: 중학교-고등학교 (F1) 2012-2014: 대학교 1-2 학년 (F1) 1040 NR 보고 2014-2017: 휴학 (비자소멸)2017-2018: 대학교 3학년 (F1) 1040 NR 보고2019-2020: 대학교 4학년 주식투자 활동하면 1040에 보고 해야한다고 해서 1040으로 하고 2020년 후로 주식 활동이 없습니다.2019.05 - 2020. 05: OPT 경제활동 W-22020. 07: 한국 귀국2020년 경제활동 세금 신고를 하려고 하는데 세법상 거주자 인지 비거주자 인지 확실하지 않아서 자문 드립니다.제가 오는 9월에 다시 미국에서 대학원 생활을 할 예정인데. 세법상 거주자 신분이라면 FBAR과 FATCA 신고대상에 포함되나요?미리 감사 말씀 드립니다. 

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해외 소득 1

안녕하세요f-1비자로 미국 alien resident 입니다. 만약 해외에 체류중에 한국에서 발생한 소득 (만천불 이하) 이 있다면 (i.e., 자문료) , 이를 신고 하기 위해선 해외소득 (i.e., 포린 언드 인컴)에 명시를 하면 되는건가요? 또한, 만약 한국에서 낸 세금으로 크레딧을 받기 위해선 (이중 과세를 막기위해), 그당시 한국에 있었어야 하는 건가요? (tax paid while working in the foreign country?) 그리고 세금을 냈다는 증명서도 같이 제출을 해야 하는건가요? 만약 증명서 없이 제출을 하면 어떻게 되나요?감사합니다. 

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은행 적금 FATCA 등록시 분류 문의1

적금 계좌는 분류를 은행 계좌로 하고 이자 소득이 없다고 신고하면 되는지, 기타로 하고 직접입력으로 해서 입력해야 하는지 궁금합니다.만약 기타로 입력시 한글로는 입력이 안되는데 어떤 항목으로 입력하면 되는지 알려주시면 감사하겠습니다.또한 적금은 위탁계좌로 봐야하는지요... 보통은 위탁계좌는 증권계좌를 의미한다고는 하던데 맞는지요? 그래서 보험이나 퇴직연금등은 위탁 계좌 아님으로 체트하여 FATCA를 작성하고 있습니다...위의 두가지 사항에 대하여 답변 부탁드립니다...감사합니다...

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만 19세 이중국적자 입니다.1

어제 답변을 받고 동생도 1040신고를 하기 위해 엉클샘에 가입했습니다.지난 질문에 친절하게 답변해주셔서 감사합니다.첫 신고라 모르는 것들이 너무 많아 추가적으로 질문 드릴 것들이 있어 글을 쓰게 되었습니다.저는 성인이 된지 얼마 되지 않은 만 19세 학생이고 근로소득이 일체 없으며 이자소득은 20만원 이하/ 주식도 여러차례 매수만 하고 총 매도는 총 2회, 매도 금액 합산하여 100만원 이하에 차익은 4만원 밖에 되지 않습니다.때문에 저는 개인소득세 신고 의무가 없다고 판단하였지만 코로나 지원금을 받기 위해 마법사를 통해 신고서를 작성하고 있습니다.그런데 작년에 롯데시네마에서 경품에 당첨되어 45만원 짜리 아이패드(경품 수령 당시 환율로 환산 가격 376달러)를 받고 22%의 제세공과금을 냈습니다.경품 당첨은 기타소득으로 분류되는 것으로 알고 있습니다.지난 질문 답변에서 이 또한 Form1040에 함께 신고해야 한다고 해주셨는데요제가 또한 작년 증권사 계좌를 개설하며 계좌개설 이벤트로 50달러를 받은 적이 있습니다.(증권사마다 계좌 최초 개설하면 이벤트로 계좌에 입금 해주는 돈)1) 이것 또한 기타소득에 포함되는지 form1040에 함께 기재해야 하는지 궁금합니다.기재해야 한다면 증권사에 원천징수영수증 등 ...more >

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소득세 신고의무가 없는 한국 거주 시민권자 코로나 지원금 위한 1040신고 관련1

안녕하세요!!! 쭉 한국 살고 있는 이중국적자입니다.제가 소득이 거의 존재하지 않아서 개인 소득세 신고 의무가 없는데 재난지원금을 받기 위해 Form1040 작성을 하려고 합니다.제가 수익은 거의 없는데 한국 증권사 주식 거래 건수가 꽤 있어서 모두 정석대로 보고하려면 많이 번거로워지더군요.제가 신고 의무가 없는데도 일단 소득신고를 하면 주식 거래 내역부터 은행 이자까지 모든 소득을 세세하게 보고해야 하는 건가요?아니면 일일이 보고하지 않고 이자 소득 정도만 간단하게 보고해도 상관 없는 건가요?감사합니다!!!!!! 

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한국증권계좌에 대한 미국세금보고 문의1

안녕하세요. 올해 8월 미국으로 1년 방문연구원으로 가게 되었는데요. 미국 거주는 처음입니다. 가족과 함께 가는데 미국내 소득은 없고 한국회사에서 주는 월급만이 소득입니다. J1 비자로 나가게 되구요.현재 키움 증권으로 한국주식(3억)/미국주식(1억)을 보유하고 있는데 1년간 세법상 비거주자일텐데 이에 대한 세금보고를 해야하는 것인지 문의드립니다. 세금보고를 해야한다면 정식으로 상담 문의드릴텐데 보고 저의 케이스는 보고 자체를 안해도 되는 것 같아서먼저 보고 자체를 해야하는지 여부만 간단히 문의드리게 되었습니다.감사합니다.

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해외 소득 1

안녕하세요현제 F-1 비자로 박사과정에 있고, 유학생활을 오래하여 residential alien으로 세금환급 신청을하고 있습니다. 우선 첫번째 궁금한점은, 미국에 체류중에 한국에서 발생한 소득이 있다면, 한국에서 어느정도의 소득을 받았다는 증명서도 같이 제출을 해야하는건가요? 아님 그런 증빙서류가 없이 제가 1년소득이 얼마 정도였다는것을 서류에 명시만 하면 되는것인가요?  두번째로는, 한국에서 이미 그 소득에 대한 세금을 지불했을때, 그 금액이 미국 세율보다 높을시, 미국에서 세금을 내지 않아도 되는것으로 알고 있습니다. 그럼 마찬가지로 한국에서 세금을 내고 있다는 증빙서류도 같이 제출을 해야하는건가요? 아님 숫자만 명시만 하면 되는것인가요? 세번째로는, 작년 세금 환급 신청시 2019 tax return에 사인을 하지 않아, 다시 반송이 되었습니다. 다시 보내야 하는것으로 알고 있는데 만약 누락된 정보가 있거나 아님 고쳐야 할 부분이 있다면 수정하여 다시 보내도 괜챦을까요? 반송되었기 떼문에 2019 tax return이 아직 accept 되지 않은것으로 알고 있습니다. 그런데 2020 tax return을 5월 17일까지 보내야 하는데, 2019 tax return이 제출이 되지 않은 상태에서 2020tax ret ...more >

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원천징수영수증에 관련한 추가 질문드립니다1

안녕하세요. 아래에 원천징수영수증 발급 불가로 인해 질문드렸던 유학생입니다. 알려주신 답변에 대한 추가질문이 있어서 문의드립니다.한국에 계신 부모님께서 가지고 계신 통장기록과 계좌정보통합관리서비스 홈페이지에서 조회한 계좌 금액을 작년에 보고헸던 기록과 비교하여 원천징수영수증을 발급하지 않아도 소득 금액을 알 수 있을 것 같습니다. 금액이 크지 않아서 알려주신대로 원천징수영수증 첨부 없이 금액을 전달하려고 하는데요. 계좌정보통합관리서비스 홈페이지에서 검색한 계좌 조회 금액이 2021년 5월 초 금액이라 실제 보고해야 할 금액과 약간의 차이가 있을것으로 보입니다. 이자가 많지 않아 금액차이는 매우 작을 것으로 보여집니다. 정확한 금액 확인이 어려운 경우 보수적으로 알려드리면 된다고 말씀해주셨는데 보수적인 금액의 기준에 대해서 알려주실 수 있으신지요? 소득 금액을 최대한으로 책정하는 것이 보수적인 것인가요? 그리고 소득 금액에 대한 세금도 유추해서 알려드려야 하나요? 세금의 경우 보수적으로 책정한다면 작게 낸 것과 많이 낸것중 어느것이 더 보수적인지 궁금합니다. 환급금을 더 받는것보다 최대한 안전하고 무리없이 세금보고를 처리하려고 생각하고 있습니다.감사합니 ...more >

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지금 Form 1040작성 중에 궁금하여 질문 드립니다.1

저는 미국에서 근로소득(W-2)이 있구요, 한국에서 약간의 임대소득이 있습니다. 그런데 국세청에서 소득금액 증명을 열람 하려고 하니 7월 1일 부터 열람이 가능하더라구요.1.그럼 굳이 연장 신청 해야 하나요? 아니면 임대소득이 2019년도와 크게 다를것이 없는데 그냥 대략의 금액을 수기로 직접 입력해도 될까요?(물론 마법사를 통해서 진행 하는거구요. 파일 첨부는 어려울듯) 어떻게 해야 하는지 알려주세요..2.작년에는 엉클쌤을 몰라서 터보텍스로 진행 했었구요. 그곳에는 CRP, Certificate of Rent Paid 를 입력하는게 있었는데 제가 모르는건지 엉클쌤 마법사에는 없는것 같아서 문의 드립니다. (제가 알기로 Mortgage 나 Rent Paid금액을 8월 즈음에 1-2달치 정도  refund 받을수 있다고 해서 여쭤 봅니다.)3.저희가 부부공동으로 세금 보고 하는데요. FATCA대상인 걸로 알고 있습니다. 다른분의 질의 응답을 보니 연장신청시 Form1040(함께 제출되는  FATCA도 포함)--이라고 하셨는데. 그럼 신고 할때도 Form1040을 제출하면FATCA도 함께 제출 되는게 맞나요? 답변해 주시면 감사하겠습니다. 그럼 수고하세요^^

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안녕하세요! 21세 이중국적자 입니다1

안녕하세요! 미국에서 태어나 초등학교 때 부터 쭉 한국에서 살아온 21세(만 19세) 이중국적자 입니다.얼마 전 FBAR, form1040등 세무신고를 해야 한다는 사실을 뒤늦게 알게 되었고 다행히도 엉클샘 사이트를 통해 정확한 정보들을 얻을 수 있었습니다.신고를 위해 자료를 준비하면서 몇가지 궁금한 점들을 질문하고자 합니다.1. 제가 미국세법상 거주자는 한국 증권사를 통해 미국 주식 거래를 하면 안된다는 사실을 모르고 작년에 한국 증권사를 통해 40만원 정도 소액의 미국주식을 투자해서 4만원 가량의 차익을 얻었습니다. 이것에 대해 주식 거래 내역을 제출하기만 하면 되는지 궁금합니다.2. 네이버 통장, 증권사 CMA-RP계좌 등 CMA 계좌 이자는 그냥 이자소득으로 신고하면 되는지 궁금합니다3. 전 근로소득이 없는 학생이고 작년 롯데시네마에서 경품에 당첨되어 50만원 상당의 아이패드를 받고 22%의 제세공과금을 냈습니다. 이렇게 받은 경품은 한국에서 기타소득으로 분류가 되는 것으로 알고 있습니다. 이 또한 form1040에 함께 신고해야 하는지 궁금합니다.4. 받지 못했던 1, 2차 재난지원금을 form1040 신고 후 recovery rebate로 받을 수 있다고 알고 있습니다. 지금 form1040 신고를 하 ...more >

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