ASK Sam

Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
미국 시민권자, 2024년 세금 보고와 관련된 상황 정리 및 문의1

유학 상황2023년 11월: 유학 시작.2024년 4월~7월: 한국 거주.2024년 7월 중순 이후: 미국에서 학교 다니는 중.소득 상황2024년 동안 알바나 수익 활동은 전혀 없음.부모님으로부터 생활비를 받으며 생활 중.특이사항2024년에 오바마케어(ACA)를 가입하면서 소득을 $15,000로 추정해 신고했으나, 실제로는 소득이 $0임.질문2024년 세금 보고를 해야 하나요?2023년 11월~12월 동안 미국에 거주했으나, 세금 보고를 하지 않았습니다. 이게 문제가 될까요?

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RSU 소득세 신고관련 1

안녕하세요. 현재 미국계회사 한국자회사에서 근무중이며 올해 미국영주권을 취득하였으나 당분간 2-3년간 한국에 근무 및 거주해야 하므로 먼저 한국소득세 신고 후 Foreign tax credit을 활용해 미국소득세 신고를 하려고 하고 있습니다. 질문은 현재 월급을 한국자회사에서 받고있는데 올해 RSU를 미국본사에서 별도로 받았습니다. 이경우 RSU관련 소득세를 한국에 먼저 소득세신고를 통해 납부하고 미국에는 Foreign tax credit을 받아야 하는지, 아니면 미국에 RSU 소득세 신고를 하고 한국에서 별도로 하지 않는 것이 맞는지 알고싶습니다. 

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2022년 세금보고 누락메일1

안녕하세요2022년 Uncle Sam 을 통하여 세금보고를 마쳤는데 오늘 IRS에서 메일이 왔습니다.내용은 2022년 한국시티은행 내용관련하여서 누락되었다는 내용으로 추가 Tax를 납부해야한다는 것인데2022년 한국시티은행에서 받은 금융소득원천징수 명세서를 기준으로 보고하였는데, 추가 Tax 납부해야 한다는 것이 이해가 되지 않아 문의 메일드립니다.이런 건은 어떻게 처리하면 좋을까요? 

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해외계좌1

지난번 답변에 거소증 소지자로써 한국 계좌에 만불이상 있을때 세금 보고가 들어간다고 하셨는데연말기준으로 총액을 기준으로 한다는데..무슨 말인지.. ㅠㅠ예를 들어 만불이 넘는 금액이 있어도 쓰고 남은 금액이 만불을 넘지 않으면 된다는 건가요?연말 기준이 맞나요? 아니면 몇월을 기준으로 생각하면 되나요지난번 답변 감사했습니다 :)

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F2 Visa 소지, 한국 소재 회사 프리랜서/파트타임1

제목 그대로입니다. F2 Visa 로 현재 미국에 거주중이며, 남편과 함께 Green Card 발급 절차를 밟고 있습니다.현재 F2 Visa 를 가지고 있는 상태에서 한국 소재 회사와 프리랜서 내지는 파트타임 계약을 맺어 한국에 있는 계좌로 페이를 받을 시 Green Card 프로세싱에 있어 문제 소지가 있는지 문의 드립니다.

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상속 증여세 문의1

안녕하세요. 미국 시민권을 가지고 있어서 매년 소득신고를 진행하고 있습니다. 내년에 제 명의로 집을 증여받게 되었는데, 이와 관련해서 미국 측에 먼저 따로 신고를 해야하는지, 내년에 소득신고를 할때 같이 신고를 하면 되는지 문의드립니다!

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한국에서 미국회사 월급을 받을 때 세금 문의 21

안녕하세요 친절한 답변 감사드립니다.답변에 추가로 문의사항이 있어서 한번 더 질문을 남깁니다.미국에서의 소득은 현재 미국회사의 근로소득 밖에 없습니다.1. 미국 회사에서는 전혀 원천징수를 하지 않을 거라 W-8BEN 제출 안해도 된다는 입장입니다.  제가 IRS instruction을 읽어봐도 회사가 원천징수를 하기 위해서 요청을 할때 제출하는 것으로 읽혀지는데요.  제가 한국에 세금을 내는 것으로 미국회사가 IRS에 전혀 원천징수를 하지 않아도 문제가 없고 그럴 경우에는 W8BEN 제출 안해도 되는건가요? (매월 을근세조합을 통해 한국에 세금을 내고 영수증을 회사에 제출 예정입니다.)2. 상기 사항이 경우 저는 미국에 전혀 세금을 내지 않는데 IRS에 제가 더 제출해야 할 form 이 있을까요?

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영주권자나 시민권자 해외 자산신고1

영주권자나 미국 시민권자가 한국거주자가 되었을때 미국내 보유하고 있는 부동산이 있음 신고 대상인것은 알겠는데 자녀와 공동소유로 취득시 지분가액이 2억원 미만인경우 보고 제외 대상일까요? 감사합니다. 

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한국으로 역이민시 미국내의 자산을 국세청에 보고해야 하나요1

미국에서 시민권 취득(그때쯤이면 이미 65세이상)후 한국으로 돌아와 복수국적을 취득하려 합니다. 그경우 6개월이지나 한국 거주자가 되면 미국내의 소유주택과 예금등을 보고해야 하나요. 또 보고하게 되면 한국으로 오기전부터 보유하고 있는 주택구입자금도  자금출처도 보고해야 하나요?  또 보유하고 있는 주택이 자녀와 공동소유인경우 지분이 2억이상인 경우에만 보고하는걸까요? 답변부탁드립니다 수고하세요

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한미조세조약 적용 시 미국 내 거주 가능 기간 문의1

한국에 주소지와 배우자를 두고 있으며(배우자가 영주권자가 아닌 상황), 한미조세조약에 따라 당해 연도를 미국 비거주자로 적용받고자 합니다. 이 경우, 미국 내에서 비거주자로 인정받으면서 거주할 수 있는 최대 기간은 통상적으로 어느 정도로 보아야 할까요? (미국 내에서 취업하지 않는 조건 기준으로)

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한국에서 미국회사 월급을 받을 때 세금 문의1

안녕하세요.저는 한국 국적에 한국 거주자이고 (영주권 없음) 미국회사로 부터 근로 소득을 받고 있습니다.1년 뒤에는 L1 working visa를 받아서 미국으로 이주해서 근무 계획입니다.한국에 있는 동안은 을근세조합을 통해 세금 납부 예정입니다.1. 미국은행에 제 계좌를 만들어서 미국으로 월급 수령 시 문제가 될 수 있나요? 저랑 회사랑 둘다에게요?  회사에서는 한국 계좌로 받으면 좋겠다고 하는데 그럼 1년뒤에 다시 어차피 미국 계좌로 옮겨야 해서요..2. W-8BEN form을 작성해서 월급을 지급하는 회사로 내야 되는걸로 들었습니다.  제가 작성해서 월급을 지급하는 회사로 내면 이후에는 회사가 어떻게 해야 하는지요?  지금 회사에서는 제가 알아서 한국에서 세금 내고 세금영수증을 회사로 주면 그걸로 충분하다라고 합니다.  이중과세를 방지하기 위해서 W8BEN을 작성해야 되는게 맞는지요??3. 제 경우에 W8BEN 이외에 또 작성해야 할 서류가 있을까요??4. 혹시 필요한 경우 미국 회사 세무 담당자와 영어로 상기 프로세스에 대해서 미팅 가능한가요?  가능하다면 얼마인지 궁금합니다.

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영주권자 취득 및 랜딩 후 한국계좌에서 미국단일종목 매도/ 매수시 문의1

안녕하세요.이번에 영주권 취득을 위해 랜딩 준비 중입니다.랜딩 준비하며 세무 업무 관련해서 유료상담을 신청할 예정인데 그 전에 Q&A에서 확인 가능한 내용은 미리 정리 중인데요.랜딩 후 리엔트리 퍼밋을 사용하여 최소 2년은 한국에 있을 예정인데랜딩 후 한국증권 계좌에서 미국단일종목 매수/매도 거래할 경우 정확히 어떤 문제가 있을까요? 한국 내에서 문제가 되는 걸까요?아니면 미국에 신고하면서 문제가 될까요?>> 본인 포함 자녀도 미국 단일종목 보유 중입니다.미리 감사드립니다.

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세법상 비거주자 주식 세금 상담1

안녕하세요.22년 8월부터 F1비자로 공학 박사과정 중인 학생입니다. 5년 동안은 F1비자를 소지하고 있기 때문에 세법상 비거주자로 알고, 그다음 해에 세법상 거주자로의 적격 심사가 이루어지는 걸로 알고 있습니다. 그럼 세법상 거주자로 전환되는 시기에 미국 증권 계좌(로빈후드)에 있는 주식을 매도하면 저도 long term capital gain에 해당하는 세금만 내면 되는 건가요? 2024년 기준 싱글이고 연봉 47,025달러까지는 세금 0%, 518,900달러까지는 세금 15%로 알고 있습니다. 제가 세법상 거주자로 변경되는 시기에 아직 학생이면 연봉이 47,025달러 이하일 것 같은데, 그럼 주식 양도소득을 0원을 내도 되는 걸로 이해하면 될까요?현재 국내 증권사에서 미국 주식을 약 1억 원 가지고 있고, 현재 로빈후드에서 미국 주식을 100K 가지고 있고, 만약 위에 제가 생각한 게 맞다면 한국 증권사에 있는 미국 주식을 조금씩 미국 증권사로 옮기고 앞으로의 투자도 미국 증권 계좌로 하려고 합니다. 한국은 아시다시피 연간 250만 원을 초과하는 금액에 대해서는 22% 양도세를 적용하고 있어서, 롱텀으로는 미국에서 투자하는 게 훨씬 이득일 것 같다는 생각입니다.2~3년 후에 졸업을 하게 될 때면 주식으로 약 300K 정도 보유할 것 같은데, 혹시 이 경우 양도소득 ...more >

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부동산 증여 및 양도소득세1

안녕하세여 곧 미국으로 영주권받고 넘어갈 예정인데, 결혼 2주년 안에 상속을 받으면 상속세 일부 면세가 되는 부분때문에 작은상가를 부모님께 상속받앗습니다. 이 부동산을 그대로 두고 미국에 가서 살면 세금을 많이내야 하나요? 한국내 상속세 때문에 10년동안은 팔지않는것이 이익이데 그 사이 한국과 미국 세금처리가 많이 복잡한지 ,,여쭤봅니다

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부부합산 / 별도 관련1

안녕하세요저희는 가족 모두 미국 영주권자로, '24.9월까지는 저의 한국 소득만 있었습니다.그래서 부부합산으로 세금신고를 했었는데요..'24년 10월부터 아내가 미국에서 비즈니스 넘버를 받아서 올해 5천불 이내 소득의 있을 것 같습니다.부부합산해도 10만불 이내로 예상되는데 이 경우 내년도 신고시기존대로 부부합산으로 세금신고를 하는 것이 나은지, 부부별도로 해도 별차이가 없는지요?참고로 자녀는 성년 2명, 미성년 1명입니다.답변 미리 감사드립니다.

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영주권자 고등학생 세금보고1

안녕하세요 영주권자 신분으로 미국 현지 고등학생이(만17세) 정기적인 tutoring활동으로 발생한 소득을 개인 통장에 넣어 두었을때 독립적으로 세금 보고 해야 할까요? 한다면 소득 신고시 기타소득에 해당하는지 또 증빙은 어떤식으로 해야 하는지 궁금합니다. 감사합니다.

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MFS / MFJ 선택 주기?1

안녕하세요 엉클샘! 항상 많은 도움 받고 있어요 감사합니다 :)2023년에 시민권자와 결혼하여 현재까지 함께 한국 거주중이며, 올해 첫해년도 신고하였습니다.2024년 신고 시 타업체에 MFS(시민권자인 배우자의 세금신고만) 요청 하였으나 업체에서 MFJ로 접수를 하였고, 제(2024년 현재 비시민/영주권자,비자없음) 앞으로 ITIN 을 신청하여 발급된것으로 보입니다. 다행히 우편이 국세청에 제대로 도착하지 못하여, 최종적으로는 MFS로 신고가 된 상황입니다.저는 현재 한국에서 장기간 회사에 재직중이고 2025년도에 영주권 취득이 예상됩니다. 그런데 제가 퇴직시 퇴직연금(DC)을 지급받게되면 미국세법상 당해년도 소득으로 일시에 잡힌다고 들어서요. 2025년 신고부터는 MFJ로 신고할 생각이었으나, 퇴직연금 수령년도에 대한 세금신고는 MFS로 하는것이 나을것 같다는 생각도 들어서 문의드립니다.1. 배우자가 MFS 로 신고시에도, 제가 시민권자와 결혼하였기때문에 저의 ITIN 발급이 꼭 필요했던 절차인지요?2. ITIN의 발급이 Election 을 의미하는 것인지? 맞다면 당해년도 신고를 MFJ 로 했어야 하는 것인지3. ITIN이 2024년 발급되었는데, 저에게 2024년 해외금융계좌신고 의무가 발생하는지 여부4. 한번 MFS나 MFJ를 신청하면 계속 선택한 ...more >

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해외 계좌 관련1

안녕하세요한국 거소증을 소지하고 있는 미국 시민권자입니다..한국 은행에 현금보유 금액에 대해 문의드려요실은 몇가지를 들었는데 정확한 정보를 알고 싶습니다1. $10,000 이상일시 미국에 보고 해야한다2. 해외로부터 입출금 되는 금액이 $10,000 이상일시 신고해야한다3. 해외로부터 입출금 용도가 아닌 한국 거주시 생활비의 용도라면 보유 한도에 제한이 없다.-- 참고로 미국에서 가져오는 돈이 아닌 한국에서 직접 입금해 놓고 사용할 용도입니다-- 아직은 장기체류는 아니고 일년에 두어번 3개월정도씩 거주중입니다답변 부탁드립니다

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미영주권자 이혼후 한국거주중인데1

소득보고 해야한다는걸 이제 알았어요 ..프리랜서(3.3% 원천징수)일을 하였고 2022년부터 지금까지 조금씩 하고있습니다. 급여는 많지 않아서 통장잔고가 만불이 넘지 않았고 재산도 없어요 .. 어디서봤는데 프리랜서로 급여를 받았을경우 세금이 15.3퍼라고 봤는데 제가 지금 2022년 2023 이렇개 신고가 안되어있는데 ㅠㅠㅠ 벌금이랑 세금을 다 지불 해야하나요 ㅠㅠ 이혼전엔 남편이 다 했던거라 이쪽으로는 너무 무지하여 여쭤봐요 ㅠㅠ알려주시면 정말 감사하겠습니다 .

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한국에 거주할경우 state tax return 보고 해야하나요?1

현재 영주권자로 추후 미국에서 시민권 취득후 한국으로 돌아가 노후생활을 하려고 합니다. 현재 시카고 아파트를 렌탈로 살고있습니다. 미국내의 소득은 없고 한국 소득만 있는 경우입니다. 이경우 한국으로 돌아가게 되면 주소지가 미국에는 없는 경우가 되는데요. 그럼 스테이트텍스 신고는 하지 않아도 되는지요? 답변 부탁드립니다  감사합니다. 

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FATCA 코인 신고 문의1

안녕하세요.한국거래소 (업빗)에 코인을 가지고 있으면, FATCA 및 FBAR에 신고해야하는 것으로 알고 있는데요. 코인의 경우 거래소내 계좌 넘버가 따로 없는데, 8938 form의 account number에 코인별로 지갑주소를 입력해야 하는것일까요? 아니면 어떤 것을 입력해야할까요? 답변 부탁드리겠습니다. 감사합니다.

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J1 인턴 세금 보고 관련 질문입니다.1

안녕하세요, 2024년 7월부터 11월까지 4개월간 J1 인턴 비자를 통해 미국의 회사에서 인턴십을 진행했습니다.급여에서 원천징수된 세목은 다음과 같습니다.1. CA disability employee2. CA state income tax3. Federal income tax4. Employee medicare5. Social security employee tax이 중 4,5번 항목은 FICA tax로, J1 인턴은 해당 세목을 공제받을 수 있다고 알고 있습니다.세금 신고를 2025년에 하게 될텐데, 이때 YTD income과 상관없이, 원천징수된 세목에 대한 금액을 환급받을 수 있는 것인지 궁금합니다.그리고 올해(2024년)가 지나기 전에 회사에 이 내용을 전달하면, 2025년 세금 신고 전에 회사로부터 자체적으로 공제받을 수 있는지도 궁금합니다. 

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Fatca1

2024년 5월에 랜딩후 fatca 신고는 1.랜딩이후 잔액을 (2024.5월 이후~)기준으로 신고하는게 맞는지요?현재는 1천만원 이하 보유이나랜딩전인 2월에는 주식 계좌에 2억5천 정도 있었습니다세금신고에 대해 무지했던터라 한국계좌를 모두가지고 있습니다(은행10개,증권계좌30개,보험계좌10개)2.2024년 5월에 랜딩하고 6월부터는 1년간 한국에 거주 예정입니다이럴때 fatca신고 기준 금액은 해외거주자인가요?미국거주자인가요?3.남편은 비영주권자이고 저만 영주권자인데 세금신고나fatca 신고시제것만 신고하면 되는지요? 남편것도 함께 하는게 유리한지요?

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영주권 취득예정자 한국 아파트 보유 상태 양도시 세금 문의 1

안녕하세요 영주권 진행중인 4인 가족 입니다. 저희는 J1 방문과학자로 미국에 2023년 8월 입국해서 현재 미국에 거주중 I 485 진행으로 영주권 진행중입니다. 한국에 9년보유 2년실거주한 아파트가 있습니다. 현재 시세는 29억정도 예상되는데 미국으로 2년 연수 생각으로 5억보증금에 월세 250으로 임대를 하고 출국하였습니다. 입국 후 급작스럽게 영주권을 진행하게되어 한국의 부동산에 대한 처분고민을 하지 못하고 진행하였습니다. 현재 가족의 수입이 없는 상태라 한국의 부동산을 처분하려고 생각 중인데 양도소득세의 경우 1가구 1주택 부부공동명의와 실거주 2년 9년이상-10년차 보유 중으로 양도소득세 혜택을 받을 것으로 생각이 됩니다만 2015년에 15억 5천만원에 매수하여 현시세 29억이므로 만약 29억에 팔린다면 13억5천만원에 대한 양도 소득이 예상되는데 이 경우 한국의 양도 소득세 혜택을 받더라도  영주권 취득시 미국에 얼마나 추가로 더 내야 하는지? ( 미국은 양도 소득세율이 얼마 인가요? 부부합산 50만달러 공제가 된다면? ) 실제 액수가 얼마나 될런지  궁금합니다. 만약 영주권 취득이전에 팔리지 않는다면 만약 양도하지 않고 법인화? ( 유투브에서 ...more >

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양도세 계산이 궁금합니다1

안녕하세요한국 부동산을 1억에 대출받아 4억에 구매후 장기보유한뒤 차후 8억에 매도시 미국에서 양도소득세는 4억으로계산되나는건지 궁금합니다. 그리고 niit는 3억에 대해서 계산되는지궁금합니다. 더불어 niit에는 그동안 냈던 대출이자가 포함되는지도 궁금합니다

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부부중 한명만 영주권 받은 경우1

안녕하세요. 부부 중에 저만 영주권을 신청하고 지금 대사관 인터뷰만 남았습니다. 만약 영주권이 나온다면 남편과 같이 신고하여 mfj를 해야하는지. 저와 아이들(영주권신청자들만) 넣으면 되는건지 알고싶습니다. 남편 소득으로 인해 이중과세가 더불어 될까봐서요..

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첫 랜딩 질문입니다.(퇴직금)1

안녕하세요. 미준모 통해 들어와서 문의드립니다.  우리 가족이24년 10월에 영주권을 받았습니다. 원래 계획은 내년 1월까지 근무 후 2월에 랜드하려고 했는데 퇴직금 문제때문에 고민이되네요. 혹시 12월까지 근무 후 1월에 퇴직금을 받고 2월에 랜딩하게 된다면 미국에 세금이 줄어드나요? 또 둘다 국민연금을 일시 상황을 할 경우 이것도 세금을 더 내야하는지 궁금합니다

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미국랜딩 준비1

내년 1월 미국 랜딩 준비중입니다.여러 정보를 통해 한국증권사를 통한 미국주식거래가 안된다고 하여 정리예정입니다.한국에 제가 대주주인 부동산 법인이 있는데 부동산은 정리하였지만 법인해산에는 어려움이 있어 일단 유지중이며 법인 보유 자본금으로 미국 주식에 일부 투자 중입니다.이 경우에도 미국주식을 모두 정리해야 하는지요? 아님 신고를 하고 주식을 계속 거래해도 되는지요?법인 자체가 한국이라 개인처럼 모두 미국으로 옮겨 미국 증권사를 통한 미국주식 거래는 불가합니다.또 법인이 작아서 법인에서 배당이나 월급 등은 일절 받지 않고 있지만 저랑 애들이 지배주주인 상태입니다.엉클쌤에 차후 의뢰해서 미국에 세금신고시에 세무비용은 얼마나 할까요?

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비거주자에서 거주자로 변경될 시 해야할 것은?1

안녕하세요.2024년 세금보고 한 것에 관련하여 회사에서 최근에 연락이와서 문의드립니다.1. 2020.7.27에 미국에 랜딩해서 F1비자로 거주중입니다. 2023.6.4에 현재 회사로 OPT로 취업했고 첫 2024년 초에 세금보고를 했습니다. 제가 알기로는 2020년부터 5년간 비거주자로 구분되어 세금면제혜택을 받을 수 있다고 알고 있어서 회사에 말해서 2024년 세금보고는 스프린택스를 통해 1040NR로 작성해서 IRS에 8843과 함께 제출했습니다.어제 회사에서 스프린택스를 통해 연락받기로 2024년에는 SPT 계산에 따라 거주자로 구분된다고 2024.1.1일자로 거주자에 준해 세금신고를 해야한다고 회사에서 FICA 및 메디케어 등의 세금을 포함한 모든 급여의 세금을 소급적용하여 시정조치를 진행했다고 합니다.아래 해당내용은 회사에서 보내준 자료입니다.                Primary Purpose: Out of Status.Non-exempt individualDate of entry into the United States on this status: 05/13/2024Date of expiry of this status: 07/21/2025Days count toward the SPT:2024: 598 days for 20242023: Exempt from SPT for 20232022: Exempt from SPT for 2022Total number of non-exempt days in the United States during 2024 for SPT: 598 days그렇기 때문에 2024.1.1로 거주자로 해당되어 세금신고를 해야된다고 하더라구요. 2. 2023 ...more >

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한국 지방소득세 납부 분 FTC 공제 가능 여부1

안녕하세요~한국에서 소득이 3억정도 인데 납부한 소득세 중 국세 6270만원과 지방세 627만원 총 6897만원 정도 납부했는데, FTC 공제시 6270만원만 공제 가능한가요? 아님 지방세 포함 6897만원이 공제 가능할까요?

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