ASK Sam
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궁금해요 쌤 [상담게시판]

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안녕하세요.여러 가지 복합적인 상황에 놓여 있는데, 세금 신고를 반드시 해야할지 궁금합니다.2019년까지는 시민권자인 와이프만 Married Filing Separately(MFS)로 세금 신고하고 있었습니다.2020년 배우자인 제가 영주권 및 SSN 발급 받았고, Married Filing Jointl(MFJ)로 tax filing을 준비하고 있습니다.다만, 모든 소득을 다 합쳐도 소득이 standard deduction 금액인 24,800불 미만입니다.이 경우 신고를 안해도 무방하다고는 되어 있는데, (1) 전년도까지는 MFS로 신고를 하였기에 아무런 신고 없이 MFJ 기준을 적용해도 무방한지가 첫번째 질문입니다.두번째로는 FATCA (8938) 작성 대상입니다. (FBAR는 세금 신고와 관계없이 제출할 계획입니다.)(2) 1번에서 세금 신고를 하지 않을 경우, 8938 작성도 작성 안 해도 무방한지 궁금합니다. 또는 8938때문에라도 신고를 해야하는지.. 알고 싶습니다.셋째로는 전년도 와이프 아버지께서 돌아가셔서 상속 부분이 있습니다. 상속금액이 10만불 넘어 3520 제출해야하는 것으로 아는데, (3) 이는 세금 신고와 별개로 제출하면 되는지, 이 또한 3520때문에라도 세금 신고를 해야하는지 궁금합니다.(4) 토지와 자동차가 전부이고 현금은 없습니다. 3520 외에도 제출이나 보고 필요한 form이 있는지도 궁금합니다.모든걸 전문가 분 ...more >

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제가 2020년 Resident Alien이 되어서 모든 택스리턴을 처음으로 하는 상황입니다.저만 미국에 있고, 가족은 한국에 있고 모두 한국국적 (non-resident alien)입니다. 작은 가족 비즈니스가 있어서 올해부터 제가 Form 5471을 보고해야되는 것으로 파악이 되는데 Filer Category를 이해하는데 명확하지 않아서 확인에 도움을 주실 수 있으면 좋겠습니다.저는 부모님의 회사 주식 16.67%를 직접 소유하고 있고, 부모님 두분이 합쳐서 66.7%, 그리고 제 동생이 16.67%을 가지고 있습니다. (이렇게 가족이 총 100% 직접 소유, 모두 단순한 common stock) 저는 주식만 확보하고 있고, 회사에서 일을 하거나 직원으로 등록되거나 하지 않은 상황입니다. 저는 19년부터 이 주식을 가지고 있었고, 2020년에는 배당도 이자도 전혀 없었습니다. 그리고 이 회사 관련하여 자회사 모회사 그런 것 없고 다른 회사의 주식을 소유하거나 하지 않는 단순한 회사입니다.여기서 Constructive Ownership 룰 때문에 제 Ownership이 16.67%인지, 아니면 부모님 주식을 포함하여 50%가 넘는 것으로 간주되는지 헷갈리고 있는데요.제가 확인하기로는 Non-resident alien의 주식이 attribution이랑 관계가 없어서 결국 이 회사는 CFC가 아니라 SFC 인 것으로 이해하고 있습니다.이 경우 결론적으로 제가 이해하고 있는 ...more >

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안녕하세요 엉클샘,잠시 제 상황을 설명 드리자면, 저는 2019년 8월에 1년 계약으로 미국에 포닥으로 들어왔습니다. 이후에 2020년 5월에 2년 연장 계약을 하였습니다. 올해 학교에 Glaciers 보고를 할 때 tax treat examtion을 하려 하니 담당자가 저는 2년 이상 거주하게 되었기 때문에 tax treat 대상자가 아니라는 답변을 받았습니다. 따라서 1042-S도 받지 못하였습니다. 그런데 Glaciers에서 GTP를 마친 후 1040-NR을 확인해보니 Schedule OI L항 1번에 Article 20 - 6에 적용을 받아 2020년 income이 exymption된다고 적혀있었습니다. 아마도 연방세는 면제가 가능하기 때문에 그런가보다 생각했습니다. 그런데 W-2상에서는 모든 income이 state wage로 잡혀져 있는데, 이러면 결국 federal tax exemption 할게 없고, state tax로 다 잡히게 되는데 이러면 세금 면제 효과가 전혀 없는거 아닌가요? 심지어 4월까지는 세금을 떼지 않았기 때문에 이렇게 되면 저는 오히려 내지 않은 세금을 다시 토해내어야 하는 건데.. 이게 맞는건지 잘 모르겠습니다. 작년에는 W-2에 federal과 state income이 나누어져 있었던거 같은데 왜 올해는 state에만 잡혀있는건지..아니면, 주세 보고할 때, 1042-S없이 2020년에 tax treat 대상이라고 제가 직접 cover letter를 써서 보내고 될까요? 제가 잘못 보고한 서류를 그쪽 ...more >

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안녕하세요,곧 미국으로 포닥을 떠날 예정인 회사원입니다. 엉클쌤 홈페이지를 통해서 많은 도움 얻고 있습니다.저는 한국 국적의 한국 거주자이며, 미국 방문은 10여년전 학부생 시절 J1으로 2달간 방문한 이후 없습니다. 비자는 J1이고, 일단 기간은 1년입니다만 연장할수도 있습니다.제가 한국 증권사를 통해 미국 주식 및 etf와 한국 주식을 가지고 있는데, 엉클쌤 홈페이지에서 미국 입국후 183일이 지나 tax home이 미국으로 인정되면 입국일 이후부터 발생한 주식 매각 차익에 대한 양도소득세도 미국에 납부를 해야되는것을 확인했습니다.관련하여 몇가지 궁금한점이 있습니다.1. 입국후 2년이 경과하여 미국 거주자가 되면 국내 증권사에서 미국 주식 거래가 안되는것으로 알고 있기에, 현재 보유한 한국 주식은 그대로 두고, 미국 주식과 etf는 출국 전에 모두 매도하고 한국 증권거래소에 상장된 한국 증권사에서 운영하는 미국 주식 ETF (예 : 미래에셋대우에서 운영하는 TIGER 미국나스닥100) 를 구매해놓고 가려고 하는데, 특별한 문제가 있을까요? 2. 올해 출국전 거래한 주식에 대해서는 미국에 세금 신고할 의무가 없겠지요?3. 만약 미국뿐만 아니라 한국에서도 거주자로 인정이 되는 시점이 생긴다면 이중 과세 문제가 생길 ...more >

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