ASK Sam
특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
 부동산 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의
궁금해요 쌤 [상담게시판]

안녕하세요 엉클샘님,저는 작년 2020년 9월부터 F1 비자로 미국 박사과정을 진행하고 있는 학생입니다. 코로나 상황으로 미국 입국은 올해 1월 2일에 하게 되었고 이로 인해 아래와 같은 조금 복잡한 상황이 되어 질문을 몇 가지 드립니다.1. 작년에 한국에서 거주하면서 수업을 들었지만, 학교에서 수표를 보내줘 생활비 항목에 대해 장학금을 받았습니다. 받은 금액은 이미 federal holding으로 일정부분 세금을 제외하고 받았습니다. 이를 올해 tax report 시 학교의 지원해주는 프로그램을 통해 미국에 세금을 신고하였습니다. 지금 돌이켜보니, 당시에 한국에 거주하였기 때문에 한국에 세금을 내야하는 것이 아닌지 조금 혼란스럽습니다.2. 제가 작년 2020년에 한국 증권사를 통한 미국 주식을 거래하였습니다. 양도 소득이 발생하였고 올해 한국 양도 소득세 신고 기간이 되어 신고하고자 하는데, 한국에 신고하고 미국에는 신고하지 않는게 맞는 건가요? 일단 non-resident alien이고, 미국 거주 기간이 180일 되지 않기 때문에, 한국에만 양도 소득세를 내면 될 것 같은데, 맞는지 확인받고 싶습니다.3. 미국에 오기전 한국 증권을 통해 거래하던 주식을 모두 처분하고 오면 좋았을텐데 그러지 못 했습니다. 올해도 (미국 입국 이후) 한국 증권사를 ...more >

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안녕하세요?올해 4월 24일 미국으로 입국하여 5월 1일부터 근무를 시작한 외노자 입니다.때마침 지금 미국이 세금신고 기간이라 하여, 내년에 신고하겠지만 궁금한 점이 있어 몇가지 여쭤봅니다.1. 내년 이맘때쯤 제가 세금 신고를 하게 된다면, 제가 2020년 4월 24일 이후의 수익에 대해서만 미국에 세금 신고하면 되는지, 아니면 2020년 1월1일부터 한국에서 직장 생활 근로소득 및 주식 수익을 얻었던 것 모두 보고를 해야하는지 궁금합니다. 2. 제가 한국에서 1000만원 이상의 주식을 가지고 있습니다. 미국의 경우 세법상 거주자에 해당되면 미국이 아닌 한국에서 가지고 있는 재산도 모두 보고를 해야한다고 들었습니다. 미국 들어오기 전까지인 4월 23일까지는 매수와 매도를 자유롭게 하였는데, 어디서 들은바로는 매수, 매도가 잦으면 세금신고 때 엄청 힘들다고 들어서 미국 들어오고 나서부터는 투자 스타일을 바꿔서 장기투자로 매도는 하지 않고, 매수만 하고 있는 중입니다. 매도는 정말 특별한 일이 생기는것이 아닌 이상 할 생각이 없구요. 이런 상황에서 만약 매수한 주식의 가격이 오르게 되어 +로 찍히게 되면(매도는 하지 않아서 실현 손익은 0원)이의 경우에는 매도하지 않았음에도 수익으로 간주되는지 궁금합니다. 누 ...more >

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안녕하세요, 2019년 귀속 연말정산을 그대로 따와서 엉클샘의 도움을 받아 세금신고 및 FBAR을 무사히 해냈었는데요, 작년 2월경 파견으로 인해 기타소득이 생겨버려 세금신고에 다소 어려움을 겪고있습니다.파견에 사용된 경비는 100만8천원으로 비과세라고 들었고 실제 소득금액 672,000원에 대해서만 과세를 하게 되었습니다.저한테 파견비용을 지급한 대구시청에서 종소세 신고를 하면 된다는 얘기를 자꾸 해서 국세청에 종합소득세 신고를 해야하는지 여쭤본 결과 다음과 같은 답변이 돌아왔습니다.귀하께서 수령하신 기타소득금액(기타소득에서 필요경비를 차감한 금액)이 300만원 이하인 경우 납세자는 종합과세 또는 분리과세를 선택하실 수 있습니다.시청에서 귀하에게 기타소득을 지급하는 때에 원천징수하여 소득지급일이 속하는 달의 다음달 10일까지 신고, 납부하여야 하며 귀하께서 분리과세를 선택하시는 경우 원천징수의무자인 시청에서 신고,납부함으로써 납세의무가 종결되는 것이며 귀하의 타소득(해당 질의 상 근로소득)과 기타소득을 합산하여 신고하는 것이 유리한 경우라면 이를 합산하여 종합과세로 신고하실 수 있는 것입니다.즉, 기타소득금액이 300만원 이하인 경우 납세자가 유리한 방법으로 종합 ...more >

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안녕하세요! 저번 답변에 짚어주신 덕분에, F1발급으로부터 5년이 지난 이후에 resident가 되었을 경우, F1 신분 중임에도 FICA 면제대상이 아니라는 사실을 깨달았습니다.제 신분 상황을 간단히 정리하자면,2015년 5월 F1 발급받아서 미국 입국.2015~2019 (5 calendar years) 동안은 non-resident alien: FICA 면제. (2019년은 f1 OPT)2020년 1월 1일부터 resident 가 됨 (2020년 내내 미국에 있어서 substantial presence test 만족하는 첫날이 1/1이기 때문에! 저번에 말씀해주신대로 이게 맞나용? 동료 한명은, calendar year 5년이 아니라 f1발급`일` 기준으로 5년간 FICA면제로 알고 있더라구요. 그렇게 되면 2020년 5월까지 제가 FICA 면제인건데요, 정확한 일자로 5년이 아니라, calendar year로 5년이라 2019년 말로 FICA 면제가 끝나는 것 맞는지 한번만 더 컨펌 부탁드립니다!)2020년 10월 1일 H1B로 신분 변경. 회사에서 10월 1일부턴 FICA tax를 paycheck를 통해 정확히 징수. 1~9월분은 회사에서는 F1 opt니까 그냥 면제해준듯 합니다 (2020년부로 전 resident가 되었는데 그건 몰랐겠지요)해서, 조언 주신대로 FICA 관련해 저희 회사 payroll department 에 문의하였습니다. 사내 메세지를 뒤져보니, 저와 같은 상황에 있는 분들이 회사에 `미납한 FICA를 수정한 W-2c를 보내달라` 라고 요청했는데 거부당했다 라는 ...more >

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어제 답변을 받고 동생도 1040신고를 하기 위해 엉클샘에 가입했습니다.지난 질문에 친절하게 답변해주셔서 감사합니다.첫 신고라 모르는 것들이 너무 많아 추가적으로 질문 드릴 것들이 있어 글을 쓰게 되었습니다.저는 성인이 된지 얼마 되지 않은 만 19세 학생이고 근로소득이 일체 없으며 이자소득은 20만원 이하/ 주식도 여러차례 매수만 하고 총 매도는 총 2회, 매도 금액 합산하여 100만원 이하에 차익은 4만원 밖에 되지 않습니다.때문에 저는 개인소득세 신고 의무가 없다고 판단하였지만 코로나 지원금을 받기 위해 마법사를 통해 신고서를 작성하고 있습니다.그런데 작년에 롯데시네마에서 경품에 당첨되어 45만원 짜리 아이패드(경품 수령 당시 환율로 환산 가격 376달러)를 받고 22%의 제세공과금을 냈습니다.경품 당첨은 기타소득으로 분류되는 것으로 알고 있습니다.지난 질문 답변에서 이 또한 Form1040에 함께 신고해야 한다고 해주셨는데요제가 또한 작년 증권사 계좌를 개설하며 계좌개설 이벤트로 50달러를 받은 적이 있습니다.(증권사마다 계좌 최초 개설하면 이벤트로 계좌에 입금 해주는 돈)1) 이것 또한 기타소득에 포함되는지 form1040에 함께 기재해야 하는지 궁금합니다.기재해야 한다면 증권사에 원천징수영수증 등 ...more >

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안녕하세요. 아래에 원천징수영수증 발급 불가로 인해 질문드렸던 유학생입니다. 알려주신 답변에 대한 추가질문이 있어서 문의드립니다.한국에 계신 부모님께서 가지고 계신 통장기록과 계좌정보통합관리서비스 홈페이지에서 조회한 계좌 금액을 작년에 보고헸던 기록과 비교하여 원천징수영수증을 발급하지 않아도 소득 금액을 알 수 있을 것 같습니다. 금액이 크지 않아서 알려주신대로 원천징수영수증 첨부 없이 금액을 전달하려고 하는데요. 계좌정보통합관리서비스 홈페이지에서 검색한 계좌 조회 금액이 2021년 5월 초 금액이라 실제 보고해야 할 금액과 약간의 차이가 있을것으로 보입니다. 이자가 많지 않아 금액차이는 매우 작을 것으로 보여집니다. 정확한 금액 확인이 어려운 경우 보수적으로 알려드리면 된다고 말씀해주셨는데 보수적인 금액의 기준에 대해서 알려주실 수 있으신지요? 소득 금액을 최대한으로 책정하는 것이 보수적인 것인가요? 그리고 소득 금액에 대한 세금도 유추해서 알려드려야 하나요? 세금의 경우 보수적으로 책정한다면 작게 낸 것과 많이 낸것중 어느것이 더 보수적인지 궁금합니다. 환급금을 더 받는것보다 최대한 안전하고 무리없이 세금보고를 처리하려고 생각하고 있습니다.감사합니 ...more >

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