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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
F1 -> H1B 신분 변경 후 세금보고1

안녕하세요 제가 Sam's Guide 에 있는 '첫해신고의 모든것 1편 - Dual vs. Full' 를 읽어봤는데 정확히 제 상황에선 세금보고를 비거주자, 거주자, 그리고 듀얼 중에 어떤 것을 해야할지 궁금해서 문의를 해봅니다. 2014년 9월부터 2020년 12월 1일까지는 F-1 신분이였다가 2020년 12월 2일부로 H1B 가 되었습니다. 2018년 10월부터 2020년 12월 1일까지는 OPT/STEM-OPT로 일을 하였고, 2019년도 세금보고는 작년에 회계사를 통해서 1040NR 로 접수를 했었습니다. (MFS)문제는 2020년 세금보고인데, 2020년 1월 1일부터 12월 1일까지는 STEM-OPT로 일을 하였는데, 회사에서 Social Security and Medicare Tax 를 원천징수를 안했습니다. 그러다가 2020년 12월 2일, H1B 가 된 시점부터 Social Security and Medicare Tax를 원천징수하기 시작했습니다. 2019년 3월에 혼인신고를 하였고, 배우자는 현재 무직이고 H4 펜딩 중인 상황입니다 (현재는 F-2 소지자 입니다). 작년에 1040 NR 접수하면서 ITIN 넘버는 받아논 상황입니다. 이러한 저희같은 경우는 선택지가 뭐뭐 있을까요? 세법상 거주자로 1040 을 접수 할수 있을까요? 아니면 듀얼 혹은 1040 NR 로 접수해야하나요? 감사합니다 

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Form 8854 작성 관련1

안녕하십니까? 다름이 아니라 저는 2020. 11월 미국 국적을 포기하였고,(미국 출생 이중국적자이며, 과거 10년간 미국에 30일 이상 거주한바 없습니다. 즉 Non covered expatriate 입니다.)Form 8854 제출을 진행하고 싶은데 프로세스를 알고 싶습니다.(제가 Form 8854 제출 대상인지 및 작성시에는 form 1040과 같이 진행해야하는지 여부, 이러한 것들이 어떤 프로세스로 이루어지는지 등)홈페이지에 Form 8854 전용 메뉴는 없어 연락드립니다.

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Dependent로 있던 기간 substantial presence test 외 기타 질문1

안녕하세요, 현재 F1 비자로 있는 학생입니다. 우선 제 비자 상황은 아래와 같습니다.J-2: 1997년 여름 - 1998년 여름F-2: 2003년 여름 - 2004년 여름J-2: 2007년 2월 - 2008년 2월F-1: 2019년 7월 - 현재F-2, J-2로 부모님의 dependent로 있던 기간은 부모님께서 미국내에서 발생한 소득이 없어서 세금 보고를 하지 않았던 것으로 기억하십니다.저는 학교에서 월급을 받아서 2019년에 non-resident alien으로 1040-NR 세금 보고를 하였습니다.1. Substantial presence test에 의하면 저는 언제부터 resident alien인가요? 작년에 혹시 resident alien인데 잘못 세금보고를 한 것은 아닌가 궁금합니다. 거주 기간 기준이 tax year로 되어있던데 저는 2008년까지도 이미 6년을 채워서 2019년도부터 resident alien인것인지, 아니면 6년차인 2008년부터 F, J 비자인 상태로 미국 거주기간이 183일이 넘지 않았기 때문에 2019년에는 non-resident alien인지 궁금합니다. 2020년부터 resident alien인것은 맞나요?2. 만약 제가 잘못 보고를 한것이라면 어떻게 이를 해결해야 하나요?3. F1이면서 resident alien인 학생은 1098-T를 보고하여 educational tax credit을 받아도 추후에 영주권 신청할때 문제가 안생기나요?4. Resident alien이어도 미국에서 소득이 생긴 것은 2019년이 처음이기 때문에 한미조세협약에 의한 소득 $2,000까지 ...more >

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개인소득세 신고에서 비근로 금융소득 문의1

안녕하세요 개인소득세 신고(FORM1040)에서 '미성년자 자녀의 경우에도 비근로 금융소득이 있을 경우 신고대상자가 될 수 있음'이라고 명시되어 있는데 이 때 말하는 비근로 금융소득이란 무엇인가요? 은행이자도 포함인가요?현재 아직 소득이 없는 대학생(대한민국 거주)인데 10,000달러 이상의 대한민국 계좌를 가지고 있어 FBAR신고를 하려고 하는데 위에서 말한 비근로 금융소득에 은행이자도 포함이라면 FORM1040도 신고해야 할까요?감사합니다.

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안녕하세요! 세금보고가 처음인 초보입니다. 1

샘 안녕하세요이번에 처음 세금보고를 하게 된 세린이입니다.저는 2017년에 F1으로 미국에 입국하여 2018년도에 EB3 485신청 후 펜딩 상태이고, 2018년 8월에 ead 카드를 받았지만 사용하지 않고 학교를 다니다가2020년 9월부터 미국 내 스폰서회사에서 현재까지 일을 하고 있습니다. 이런 경우, 세금보고 시 1040으로 해야하나요비거주 nr1040으로 해야하나요?ㅠㅠ 답변 기다릴께요. 넘 감사드립니다!!

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1040서류에 한국 증권사를 통한 주식 매매 보고1

안녕하세요, 저는 F1 STEM-OPT (세법상 거주자)신분으로 한국 증권사를 통해 한국/미국 주식 매매한 것을 1040 서류를 통해 세금 보고하고자 합니다.1. 한국의 증권사는 1099-DIV와 1099-B와 같은 서류를 발급하지 않는데, 어떤 서류를 준비해야 하는지요?  그 서류가 한글이라도 상관없는지요?  또한 그 서류가 1040 Schedule B와 D 그리고 8949 보고를 위해 엉클쌤의 온라인 마법사에 업로드 해야하는지요?2. 엉클쌤 온라인 마법사의 주식 거래 항목에 한국 종목이름은 한글과 영어중 어떤 언어로 작성해야하는지요?감사합니다.

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안녕하세요 미국 유학생 그리고 주식투자 관련해서 질문이요 감사합니다.1

안녕하세요.군대를 가기위해 휴학을하고 한국에 들어온 f1 신분 학생입니다. 1년 6개월후에 다시 미국에 갈예정이고 현재 미국 은행 계좌는 열어논 상태이고 SSN 있습니다. Robinhood를 통해서 미국 계좌에있는 돈으로 주식투자를 할수있을지 궁금합니다. 미국에 거주하지않고 미국은행계좌를 사용하는것이 합법인지 Robinhood 가 미국 계좌랑 연결되어있는데 미국계좌를통해 소득얻게되면 매년 1040-NR 폼으로 텍스 보고만 하면 문제없는지 알고싶어요. 혹시 한국에 있을때 (군대에 있을동안) 수익이 난다면 미국세법을 따라야 하는지 한국세법을 따라야 하는지 궁금합니다.휴학을하면 비자가 유효하지 않을텐데 불안해서요. 제 비자는 1년 후에 만료 됩니다. 나중에 영주권 받을때 불이익을 최대한 피하고 싶네요.

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첫해 신고 관련 질문1

이런 사이트가 생겨서 너무 반갑고 감사합니다.정말 어려운 세금 내용을 쉬운 절차로 진행할 수 있을 것 같다는 생각이 듭니다.1.우선 제 명의로 가입했으나 소득신고는 대상은 신랑이므로 모든 기록은 신랑을 기준으로 하게 될 것 같습니다. 즉 아내가 대신해주는 셈인거죠. 이렇게 진행해도 상관없나요?2. 현재 저와 아이들은 SSN이 없어서 ITIN을 신청할 계획으로 인근 사무실에 ITIN 발급을 위한 약속을 한 상태입니다. 첫해 소득신고이기때문에 ITIN 사무실 방문시 1040 작성 내역이 필요해서 가입하게 되었습니다.  이런경우도 여기서 자동폼으로 완료되고 나면 제가 이 서류를 가지고 사무실에 갈 수 있나요? 무조건 여기서 ITIN 신청을 대행하도록 신청해야 하는건 아니죠? 3. 저희 경우는 2020년 4월에 랜딩했기때문에 183일 조건을 충족하여 레지던드 에어리언이 됩니다. (F, J 비자 아님). 또 여러 상황을 살펴보니 해외금융계좌신고 대상도 되는 것 같습니다. 이런 경우에 1040폼과 FATCA 신고를 위한 8938 폼도 가지고 사무실에 방문해서 ITIN을 발급받아야 하는 것 같은데, 맞나요?4. 그럼 FBAR 신고서는 여기서 따로 작성하면 엉클샘에서 보고 해 주시는 건가요?이 약속도 어렵게 잡은 거라 한번에 가서 다 해결하려고 열심히 알아보고 ...more >

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코로나 2차 지원금 수령 관련1

안녕하세요. 엉클쌤에서 마련해주신 마법사를 이용하여 작년에 2019년 소득에 대한 form 1040 신고를 한 사람입니다. (그 전년도들에 대해서는 엉클쌤 통해서 streamlined procedure로 신고를 했고요)엉클쌤에서 훌륭하게 처리해주신 덕분인지 작년에는 제가 한국에 있었음에도 불구하고 미국 재난지원금을 6월경에 우편으로 (check를) 받았습니다.그런데 제가 몇주전에 미국으로 건너와서 이제 한국 주소에는 check를 수령해줄 사람이 없는데 혹시 현재 배포되고 있다는 2차 재난지원금이 또 check로 한국으로 가고 있는 중일까봐 걱정이 됩니다;제가 최근에 미국에 와서 은행계좌를 개설하였는데 혹시IRS에 제 은행계좌를 등록해서 계좌로 직접 2차 재난지원금을 받을수는 없을까요? 가능하다면 어떻게 계좌를 등록해야 빠르게 조치가 가능할까요?

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5년차 J1 비자로 1040이 아닌 1040NR 작성 시 문제점1

2015년부터 5년간 J1 비자로 국립연구소에서 연구원으로 일하다 올해 H1B 비자로 채용되었습니다. 문제는 제가 2015~2019 세금 신고를 모두 1040NR로 작성했다는 점입니다. 3년차부터는 Non-resident alien에서 resident alien으로 바뀌는데, 5년간 받게되는 tax treaty와 혼동해 실수를 했습니다. 그런데 문제는 FBAR과 FATCA를 그간 한 번도 신고를 하지 않은 데 있습니다. 올 해부터 세금 신고와 관련된 여러 상황을 알아보던 중에 발견했네요. 한국 계좌에 일정금액이 있어서 신고 의무가 있구요, 잘 못 된 서류 제출과 관련해서는 아직껏 아무 연락을 받지 못 했습니다.전문가의 의견을 듣고 싶습니다.감사합니다. 

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미국 세금신고 관련1

안녕하세요.저의 가족은 A2비자로 5년이상 체류중이며 배우자는 매년 1040NR로 소득신고를 하고 있고 저는 따로 한국에 세금 신고를 하고 있습니다.올해는 제가 주식매매로 소득이 생겨서 저도 따로(배우자 따로) 세금보고를 할려고 하는데요1. A2비자 소지자가 주식으로 소득이 생겨 세금 신고를 할경우 일반 1040신고자들과 공제금액 및 세금율이 장,단기적으로 어떻게 다른지 알고 싶습니다.1040신고자들은 몇천불 공제도 있고 1년이상 장기 보유 후 매매소득에대한 세금은 0%~20%라고하는데 저 같은경우에는 얼마정도 되는지 알고 싶습니다. 2. 만약, 몇 년후에 제가(식구모두) 영주권을 취득하게 된다면 장기 보유한 주식에 대해서는 영주권자로(1040) 세금 신고를 하면 되는건가요?미리 감사합니다.

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퇴직금세금보고문의1

안녕하세요. 미국 세금보고에 대해 몇가지 궁금한 점이있습니다. 저는 F비자로 2017년 12월에 미국에 입국하여, 2019년도 6월 결혼 영주권을 신청하고, 2019년 11월 소셜번호를 받았습니다. 그리고 나서 2020년 2월 영주권을 받았습니다.2018년의 경우는 학생비자를 가지고 있어서 따로 세금 보고를 하지 않았고, 2019년도에는 남편과 함께 2019년도 세금 보고를 하였습니다. 하지만, 그당시 한국 회사는 무급 휴직중이어서 따로 수입이 없었기 때문에, 한국 계좌보고를 하지 않았습니다. 그러나 2020년 1월에 회사를 퇴직하여 1월 말에 퇴직금을 2천만원 정도 받았습니다. 1. 여기 홈페이지에서 알아보니, 저는 FBAR만 신고하면 되는것 같은데, 맞는지요? 그리고 FBAR은 제가 가지고 있는 돈을 신고할뿐 세금을 내지 않는것인가요? FATCA의 경우가 신고하면 세금을 내야하는가요? 2. 만약 세금을 내는것이라면, 저는 퇴직금 수령시 한국에서 세금을 냈습니다. (참고로 저는 state tax가 없는 주에 살고 있습니다.) 인터넷을 찾아보니, 한국에서 세금을 납부한 경우 Form 1116 (foreign tax credit)을 제출하면 된다고 하는데, 그 Form은 attach to1040, 1040NR, 1041, 990-T라 적혀있었습니다. Form114(FBAR)을 해당이 안되는것 같아 보이는데, Form114(FB ...more >

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유학생 한국 거주 세금 보고?1

안녕하세요. 저는 올해 가을 미국 학교에서 박사과정을 시작한 학생입니다. 다만 상황이 상황이라 미국에 입국하지 않고 이번학기는 한국에서 학업과 연구를 진행하고 있습니다. 제가 학교에서 연구를 하고 월급을 받고 있는데, 이 금액에 대해서 택스 보고를 해야 하는지를 알고 싶어 이렇게 글을 남기게 되었습니다. 저는 아직 미국 비자가 없는 상태이고 (받을 비자는 F 비자이며, 예전에 받았던 J-학생비자는 만료된 상태입니다.) 올해 미국에 입국한 적도, 할 계획도 없습니다. 또한 미국 시민권이나 영주권이 없는 한국 시민입니다. 현재 월급은 국제 송금으로 한국 계좌로 받고 있는 상태이구요. 또한 SSN이나 ITIN도 없는 상태입니다.현재 월급 명세서에 Federal withholding과 state withholding이 빠져나가는 것을 보아 세금을 납부하고 있는 것은 맞는 것 같습니다. 이 경우에도 올해 tax form을 작성해야 하는지, 한다면 어떤 폼을 작성해야 하는지에 대해 도움을 받을 수 있다면 정말 감사할 것 같습니다.IRS에 전화를 했는데 전화가 중간에 끊겨버려서 제대로 듣지는 못했지만,  1040-NR 폼과 ITIN 폼인 W7 을 함께 제출하라, 는 식으로 이야기가 진행중이었습니다. 혹시 이렇게 하는 것이 맞는지, 또한 현재 비자가 없는 상태 + 한국 국 ...more >

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J1비자에서 E2비자 변경후 세금 신고1

안녕하세요.현재 E2비자로 미국에서 근무하고 있습니다. 몇가지 질문사항 있어 글을 적게되었습니다.세금보고 정보- J1비자 발급 후 미국 입국일 : 2018년 7월 11일- 2018년도 세금보고 1040-NR 폼으로 완료 (2019년 3월경)- J1비자에서 E2비자로 변경 및 승인일 : 2019년 6월 10일- 2019년 E2 변경후 미국내에 거주기간 : 176일, 나머지는 J1신분으로 거주- E2 변경후 2019년도 세금보고 1040-NR (2020년 3월경): 미국 세무사를 통해위의 정보를 토대로 질문드리겠습니다.1. 2019년 세금보고가 1040-NR (비거주자용) 폼으로 완료가 되었는데 문제가 없는지?2. 혹시 2019년 세금보고를 1040(거주자용)으로 수정신청이 가능한지?3. 수정신청시에 Stimuls check를 같이 받을 수 있는지?4. 2020년에 대한 세금보고는 1040 (거주자용)으로 하는지?  5. 2020년 12월 한국으로 완전 입국 예정중인데, 2020년 세금보고(2021년 1월에서 4월)를 UNCLE SAM을 통해서 할 수 있는지? (수정보고가 가능하다면 수정보고도 포함), 할수 있다면 어떤 정보가 필요한지?

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1040 신고 관련 추가 문의1

안녕하세요, 유선 상담을 통해 지난 8월 FBAR 신고를 완료하였고, 1040은 듀얼로 하는 것이 좋다는 의견을 받았었습니다.다만, 당시 SSN이 없어 1040 신고를 하지 못했었습니다. 현재 저는 ssn을 받았는데 아내 ssn은 시간이 더 걸리고 있습니다. 신고 시, 두명 모두 ssn이 필요한 것인지요?아니라면 현 시점에서 몇일 이내에 엉클샘 사이트를 이용 제가 신고할 수 있는 것인지요?조언 부탁드립니다. 감사합니다.

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보험 Premium tax credit 과 tax 보고1

안녕하세요. 오바마케어 보험 Premium tax credit 과 세금 보고에 대해 알고 싶습니다.  2019년도랑 2020년도 오마바 케어 보험으로 Premium tax credit 보조를 받으면 수입과 상관없이 세금보고를 반드시 해서 보험사에 알려야 Premium tax credit를 면제 받는다 라고 알고 있는데요. 확인부탁드려요.Tax 보고에 관해 궁금한 점들도 있습니다.(시민권자와 영주권자) 부부공동 Tax 보고에 필요한 W2 나 1099 form이 없고 캐쉬나 개인체크 받은것으로 세금보고를 만오천불 정도 해야할 상황입니다. 세금보고 양식 1040를 작성이나 온라인 세금보고 서비스로 작성할 때 어떻게 기제해야 해야 하나요? 수입증명서류를 꼭 첨부해야 하나요?  찾아본 내용 중에 list your miscellaneous earnings on a From 1040, schedule C 라고 적혀 있는데, 만약 캐쉬수입이나 수입출저 증명서류가 미흡할 때 텍스 보고란에 액수만 적어도 되나요?이런 경우 어떻게 세금 보고 작성해서 올려야 할지 알려주세요.  2019년도 tax 보고가 늦어져 신고 지연 벌금 와 납부 지연 벌금도 있는 것으로 알고 있습니다. 세금 보고가 늦어진 것이 처음입니다. 면제해당자 신청을 IRS에 연락하면 벌금면제는 받을수 있다는데 이 경우 어떻게 해야하는지 알려 ...more >

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Substantial Presence Test 외 질문드립니다.1

쌤 안녕하세요? 질문 읽어주셔서 감사합니다.Substantial Presence Test관련해서 궁금한 것이 있어서 여쭙습니다. 작년에 엉클샘에서 봇을 통해 답변을 받았을 때는 비거주자였는데 올해는 어떤지 궁금해서요.제가 미국에 있었던 기간과 비자는 다음과 같습니다. 2009년에 교환학생(F-1 Visa) - 6개월2015년 (J-1 Trainee) - 약 12개월2016년 (J-1 Trainee) - 약 3개월2018년 (F-1 Student) -약 170일 2019년 (F-1 Student) -  12개월2020년 (F-1:OPT) - 12개월즉, 제가 2018년부터 연속으로 F-1 Visa 로 체류한 기간은 횟수로 3년   연속은 아니지만 2009년까지 F-1 Visa로 체류한 기간은 횟수로 4년   Visa 종류가 J와 F로 서로 다르지만 미국에 있었던 모든 기간을 합산하면 횟수로 2019년까지가 5년, 2020년부터는 6년차가 됩니다.제 질문은1. Visa 종류가 다르고 연속으로 체류하지 않았지만 미국에 J와 F로 체류 했던 모든 기간을 더해서 2020년이 6년 차이니 세법상 resident로 Form1040 으로 신고가 가능한 것인지 입니다. 2. 세법상 resident가 되면 1) 배우자(F-2)와 Married filing joint신고를 통해 standard deduction ($24,800)을 받고,                                       2) 아이 (F-2 dependent)를 통해 child tax credit을 ...more >

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resident alien이 되는 시점이 궁금해요1

안녕하세요.1. Student의 경우 substantial presence test를 진행하기 전, F 또는 J비자로 5 calendar year 동안 exempt individual이 되는 것으로 알고 있습니다.(https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/substantial-presence-test)저는 2000년 8월에 미국에 J2 비자로 들어오고 비자가 2001년 8월에 expired 됐지만 한국에는 2002년 2월에 돌아왔습니다.그리고 2018년 8월부터 현재까지 F1 비자로 미국에 있고 2018, 2019년도는 1040NR로 tax 보고를 했습니다.이 경우, exempt individual 로 미국에 거주한 2000, 2001, 2002년 모두 인정해주는건가요? 아니면 비자가 만기되지 않은 2000, 2001 년만 인정이 되나요? 아니면 모두 인정이 안되나요?2000~2002년이 인정되면 2020년 tax report(2021년에 진행)은 resident alien으로 인정돼서 1040을 진행하면 되나요?2. 그리고 tax treaty 중 article21(b)의 장학금 관련해서 질문이 있습니다.여기서 5 taxable year동안 장학금이 면제된다는걸로 알고 있는데, 제가 resident alien이 되더라도 미국에 재입국한 시기가 2018년도 이기 때문에 2022년도까지는 한국에서 받는 장학금이 미국에서 tax 면제가 되는 것인가요? 이 경우 장학금의 tax 보고 자체를 안해도 되는 것인가요?미리 감사드립니다!

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F-1 신분으로써 AOTC 학비 환급, EIP 코로나 지원금에 대한 질문1

안녕하세요. 너무 궁금한 질문이 있어서 엉클쌤에게 질문 드립니다.저는 2014년 9월에 입국하여 2019년 5월까지 F-1 신분으로 학사를 졸업하고 그 이후 2019년 6월부터 2020년 6월까지 OPT 상태로 있다가 한국으로 귀국하였습니다. 제가 SSN은 있으나 학교에서 일을 한 적은 없고, OPT 또한 unpaid 인턴십을 했기 때문에 미국에서의 소득은 전혀 없었고 따라서 저는 세금보고를 한번도 한 적이 없었습니다. 그러다 올해 초 (4월 초)에 한 CPA님과 함께 여태 내지 못했던 8843 (2014-2016년)과 1040(2017-2019년), 그리고 8863까지 한번에 보고를 하게 되었습니다. 그리고나서, 8월 말에 AOTC  금액 일정 부분을 8월 말에 환급 받았고 EIP 지원금도 9월 초에 받게 됐는데, 그 이후로 인터넷에 정보들을 찾아보니까 '저와 같은 신분에 해당하는 사람들은 둘 다 받으면 안된다' 라는 글이 많아서, 혹시라도 잘못된 보고가 아니였는지 엉클쌤께 이렇게 여쭤봅니다..!  그리고 이렇게 쓰다보니 2017년에 제가 non-resident ailen 상태였는데 제 CPA님이 2017년 Form을 1040으로 올해에 보고를 해주신 거 같은데 이 부분도 맞게 보고를 한 걸까요? 감사합니다!

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세금 신고 여부1

제 동생 관련 문의 드립니다...몇가지 질문을 드립니다...1. 제동생은 작년에 미국 영주권을 받고 리엔트리퍼밋을 받고 현재 한국에 있으며,연 10만불미만의 소득이 있습니다...세금신고를 해도 낼 세금도 없고, 환급받을 것도 없습니다...세금신고를 꼭 해야하는지 궁금합니다...2.  기본적인 1040 세금신고를 온라인으로 하면 비용이 사이트에 나와있는 170불을 내고 해야하나요?그리고 매년 170불을 똑 같이 내면서 신고를 해야하나요?

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2019, 2020 택스 보고 추가 질문 드립니다.1

Sam 선생님, 안녕하세요. 아래 글에서 택스 보고 질문 드렸던 사람입니다. 우선 친절한 답변 정말 감사드립니다. 선생님 답변 덕분에 많은 부분이 해결 된 것 같습니다. 택스 파일 전 마지막으로 몇 가지 다시 확인하고 싶은 부분이 있어 추가 질문 드립니다. 2019 택스 보고 질문1. 은행에서 현 시점에 2019 택스 보고를 위한 1099-INT 발급이 어렵다고 한다면 그냥 1040 form 에 은행에서 받은 1042-S 첨부해서 이자 보고하고 택스 낸다면 패널티는 없을까요? 2. 선생님께서 은행 이자는 Schedule B에 기입하라고 말씀해주셨었는데, irs 폼을 보니 $1500 이하의 은행 이자는 스케줄 첨부하지 말고 1040 Line 2b에 직접 기입하면 된다고 하던데 그냥 그렇게 하면 될까요? 2020 택스 보고 질문 3. 지난 글에서 2020년 택스 보고를 어떻게 준비해야 될지 질문도 함께 드렸었는데요. 올해 미국 내 노동으로 받은 인컴은 없고 장학금으로 받은 돈 ($200불 정도 원천 징수해서 받았습니다)과 소액의 은행 이자 뿐입니다. Substantial presence test 조건을 보니 당해 미국 31일 이상 거주 and 당해 포함 지난 3년간 미국 내에 183일 거주해야 resident alien status가 유지 된다고 알고 있습니다. 제가 1월 초에 귀국해서 올해 미국 내 거주 기간이 31일이 안 ...more >

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2019 택스 보고 궁금한 점이 있습니다. 1

안녕하세요, 선생님. 2019 택스 리펀드 연장 신청하고 현재 한국에서 파일링 준비 중인데 궁금한 점이 있어 질문 드립니다. 우선 백그라운드 요약부터 드리자면   저는 F1 비자 유학생입니다. 거주 6년차가 지나서 세법상 resident alien이고 single, no dependent 상태입니다. 올해 초부터 한국에 들어 왔고, 2020년부터 미국 근로 소득은 없습니다. 미국에 계좌가 두 개 있는데 한 곳은 미국에 처음 올 때 개설한 거라 개설 당시 w-8ben form을 냈고 다른 한 곳은 나중에 개설하고 내지 않았습니다 (내지 않은 곳에서 form 작성을 요구하지 않았고, 당시 세법에 무지해 작성 필요를 모르고 있었습니다.)  궁금한 점은 온라인 파일링 말고 paper로 하려고 하는데 이럴 경우 미국 주소에서 10/15일까지 수령하도록 보내야 유효한 건가요? 아니면 한국에서 우체국 보낸 날짜가 10/15일 전이면 되는 건가요?  제가 2019년 거주했을 때 냈던 월세에 대해 State Homstead Property Tax Credit Claim을 신청하려고 하는데 federal/state 1040 Form 모두에 한국 주소를 써야 하나요? 아니면 미국 체류 당시 거주했던 주소를 써야 하나요?  Form 1040으로 택스 리펀드 파일링 하려고 합니다. w-8ben 낸 은행에서 이자 소득에 대한 1042-s를 발급 받았는데 이제 세법상 resident ...more >

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FATCA 수정보고1

지난번 문의 드렸던  FATCA 지연에 대해서 답변을 잘 보았습니다...터보텍스로 2019년도 세금 보고 1040을 이미 보고했고, 그때 계좌 보고도 일부 하였는데...몇개의 계좌가 휴면계좌 등, 잘 사용하지 않는 계좌들이 빠졌던것 같습니다...그렇다면, 수정보고를 하기 위해서는 1040X로 수정보고 해야 한다고 답변주셨는데...이번에 처음으로 FATCA신고(8938)을 통해 신고하는 것이 아니라...세금수정보고 1040X로 계좌 신고를 해야하나요?그렇다면 엉클샘 서비스(프로그램)으로 온라인으로 직접할 수 있나요? 아니면 수정보고의 경우에는 엉클샘 오프라인 상담을 통해서진행하여야 하는지 알고 싶습니다...

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Stimulus CHeck1

안녕하세요,제가 2019년도 1040-NR로 개인세금보고를하고, 2020년에는 1040로 할 예정인데,듣기로는, 이번 경기부양금은 2020년것을 자료가 없으니 18,19년도 기준으로 준걸로 알고있습니다.2020년 개인세금보고시, REFUNDABLE CREDIT 형태로 돌려 받을수있는건가요?

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가족들 ITIN 발급을 위한 W7 서류가 있습니다. CAA 대행만 가능한가요?1

현재 저는 H1으로 미국에서 근무중이고 가족을도 와이프 그리고 딸 2명은 H4 비자로 미국에서 생활하고 있습니다.저는 SSN은 발급 받았구요. 1040 및 W7까지 준비가 되어 있는데 3월에 IRS가 Close 되면서 현재까지 ITIN 신청을 못하고 있습니다.W7 서류까지 다 준비가 되어있다면 금액이 달라지는지 알고 싶습니다.아 그리고 일주일전에 세금 납부기한 연장신청까지 완료하고 세금도 납부했습니다.

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Tax Return (1040/FBAR) 제출 기한 및 부동산 취득 관련1

안녕하세요. 한국에서 일하고있는 미국 시민권자 입니다.1040 및 FBAR 제출을 해야하는데 7/15일 deadline을 넘겼네요,..extension form을 제출해야 10월까지 제출가능한지요?아니면 extension form 없이 제출가능한지요? (한국내 수입이 $100,000미만으로 세금은 면제되고 있습니다)추가로, 작년에 실거주목적으로 한국에 집을 매매했는데, 이 경우 추가 form을 작성해야하나요? 

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한국배우자의 ITIN 번호 신청과 저의 세금보고1

배우자는 비자나 영주권자가 아닙니다. 물론 미국수입도 없구요..저와 아이들의 세금보고를 위해 ITIN 번호신청을 하려면 배우자의W-7 폼과 저의 1040과 2555(2019년은 한국에서 수입이있습니다.) 를여권등의 증빙서류와 함께 우편으로 제출하면 되는건지요?그리고 저의 세금보고는 MFS로 하면되는건가요?

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한국법인에 대해 지분 10%이상 소유한 경우 필요한 준비서류는 무엇인지 문의드립니다.1

안녕하세요미국시민권자로서 한국 비상장 법인에 대해 10%이상 지분권을 소유한 경우 form1040 신고시 신고를 해야한다고 들었는데 어떻게 해야 하나요?또한 준비서류는 구체적으로  무었인지 문의 드립니다.감사합니다.CK KIM

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SE TAX (자영업세)에 대한 질문1

미국시민권자로서 한국에서 발생한 개인사업소득을 보고할때 SE tax 가 나왔는데 한국에서개인사업자로  국민 연금을 낸경우  SE tax(자영업세)를 내지 않아도 된다고 들었습니다. 세금보고 양식 1040에서 나온 Se tax를 0으로 만드려면 어디에서 어떻게 처리해야 하는지 문의 드립니다. 감사합니다.G.Jang

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FBAR FATCA1

안녕하세요2018년 3월에 영주권으로 미국에 랜딩했습니다.2018년 저희 부부 모두 직장없이 지내 은행이자 1150불을 제외하고 소득이 없어 19년 1040 보고를 하지 않았습니다.이전 17년도 회계연도까지는 미국인 아내의 한국소득금액에 대해서만 계속 1040EZ로 IRS에 보고 하였구요.올해 19년도 텍스보고를 완료하고 보니 FBAR, FATCA을 전혀 제출해오지 않았다는것을 알고 몇가지 질문을 드립니다.1. 랜딩 첫 해인 18년도 FATCA가 적용되는 신고기준 금액과 시점한국 부동산 정리 금액이 한국 통장에 남아있는 상태에서 미국에 도착 후 며칠 지나 미국계좌로 송금받았는데 몇일 이지만 한국계좌에 15만불 이상의 금액이 있었던지라 어떠한 FATCA 기준에 적용되는지 문의드립니다. (신고 기준금액이 미국외 국가 거주 시(부부합산 60만불)가 적용되는지 미국 거주시(부부합산 15만불)가 되는지)2. FATCA 자가진단 시 소득세 신고대상이 아니면 FATCA신고도 면제된다고 하는데, 상기 처럼 18년도 신고대상 소득기준 밑이어서 1040 보고를 하지 않았다면 18년도 기준의 FATCA를 신고할 필요없이, 금년 19년도 회계기준으로 FATCA 기준만 확인하면 되는건지요?3. 저희 가족 모두 한번도 FBAR역시 제출하지 않아 보고가 필요한 상황인데요, 최대 몇년치까지 streamlined p ...more >

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