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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
L1 비자로 22년 세금보고 거주자로서 1040으로 진행여부1

안녕하세요.L1 비자로 있으며 22년 1월부터 미국에 거주중입니다. 해서, 22년 세금보고는 Resident로서 1040으로 신고를 해야하는 것이 맞는지 문의 드리고자 합니다. 간혹 찾아보니 L1비자로 거주자로 판명이 되더라도 1040NR로 신고가 되어야 한다는 글이 있어 확실히 확인을 받고자 함 입니다.감사합니다.

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ppt 결과 비거주자일시 1040nr만 보고하면 될까요? 1

E1 비자로 2022/09/21 현재까지 미국 거주중입니다. 이전에는 2020년 1월 30 일부터 2021년 3월 5일까지 j1 비자로 있었어서 나와있는 신분 test 로는 비거주자에 해당하는데 W-2이외 미국 소득 없는데 1040NR만 보고하면 될까요?비거주자 신분이니 이전의 한국 소득은 아무것도 보고하지 않아도 될지요?

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F-1 OPT F-8843 작성관련문의1

안녕하세요 F-1 으로 체류중이고 과거에 제출하지않은 F-8843을 이번에 제출하려고하는데1)제가 2019년12월에 처음 F-1으로 랜딩하였는데, 2019년 분도 작성해서 내야하나요?2)과거분 (2019~2021년)에 관해서는,  당시의 정보로 (당시거주지/당시의 여권넘버/지금은 소셜넘버가있지만 그때없었다면 N/A)등으로  입력하면 되나요?3)2022년은 OPT로 일을 시작해서 첫 세금신고 (1040NR)와 같이 F-8843을 제출하려고하는데,  Academic Institution 을 기입하라는 곳은, 재학했던 학교를 쓰면되나요 아니면 OPT로 일한회사의 정보를 쓰면되나요? 감사합니다.

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첫해 신고 문의드립니다.1

안녕하세요. 미국 첫해 세금보고로 문의드립니다. 저는 '22년 1월에 영주권을 받고 랜딩을 했습니다. 현재 모든 가족이 한국에 거주하고 있고, 부부가 모두 한국에서 근로소득이 있습니다. 임대소득은 전세만 있고 월세소득은 없습니다. 자녀는 14세, 17세로 모두 학생입니다. 그리고 남편인 저는 23년 5월경 혼자 미국으로 이주 예정입니다. 올해 첫 세금보고를 무엇을 어떻게 해야하는지 문의 드립니다. 개인소득세와 FBAR 만 하면 되는걸로 알고 있는데, 맞는지?신고 절차는 개인소득세(1040), FBAR를 가족 모두를 제가 대표로 한번에 할수 있나요?  FATCA는 22년 기준 부부 합산 총 금융자산이 6억 이하인데, 신고가 필요 없을지? 현재 한국에 계속 거주하다보니 ITIN, 미국 은행계좌, 미국 거주지는 없습니다. (SSN은 있습니다) 감사합니다.

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국내 브로커리지를 통한 미국주식 거래 시 세금신고 문의1

한국에서 쭉 거주하고 있는 시민권자(이중국적)라 현재 이중거주자 상태입니다.한국 자본시장법 상 제가 한국 브로커리지를 통해 미국 주식을 거래하지 못하는 것으로 알고 있는데, 그렇다고 미국에 거주지나 은행계좌가 없어 미국 브로커리지를 이용하지도 못하니 어쩔 수 없이 감수하고 한국 브로커리지를 통해 미국 주식을 거래하려고 합니다.한국 브로커리지를 통해 미국 주식을 거래 시, 배당소득은 미국에서 배당소득세를 원천징수 한 후에 지급받으며, 양도차익에 대한 양도소득세는 한국에 납부하는 것으로 알고 있습니다. 이와 관련하여 질의드리겠습니다.1. 배당소득세는 미국에 원천징수 되었으므로 Form 1040 신고 시 결정되는 배당소득세(율)에 따라 차액을 추가 납부하거나 환급받을 수 있는 것인가요? 관련하여 1040 신고 시 준비해야할 것들이 있는지요.2. 양도소득이 발생하여 한국에 종합소득세 신고납부 후 Form 1040 신고 시 외국납부세액으로 공제받을 수 있는 것인가요?매번 친절한 답변 감사드립니다.

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E2 Employee 거주자/비거주자1

안녕하십니까.2022년 11월 부터 미국에 E2 employee비자로 근무중입니다. 2022년 중에 출장등으로 60일 정도 따로 있었어서 2022년에 총 120일 정도 거주한 것 같습니다.1) 이런 경우 비거주라 판단되나요? 2) 비거주자인 경우 한국의 재산규모에 상관없이 1040만 filing하면 되나요? FATCA FBAR 익년부터 신고하면 되나요?3) 비거주가 첫해신고에 고려해야 하는 사항이나 자주하는 실수들이 있을까요?여러가지로 도움받고 있습니다. 감사합니다.

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한국 직장에서 중도 퇴사한 경우 문의 드립니다.1

작년 세금신고는 한국의 연말정산내역으로 비교적 쉽게 1040을 작성했지만,올해 세금신고는 2022년에 중도 퇴사를 했기에 1040을 어떻게 해야할지 문의를 드리고자 합니다.- 근무 기간:  한국에서 2021년 7월~ 2022년 8월 근무 후 퇴사했습니다. - 거주 지역: 미국 (2022년 12월초~ 현재)  하지만, 2023년 4월초에 한국으로 출국할 예정입니다. - 가족 사항: 남편 (2023년 2월초 영주권 취득) 자녀 (2023년 2월 중순 출산 예정)질문1. (소득자료) 1040 작성을 위한 소득자료는 [근로소득 원천징수영수증]의 2022년 1월~8월 자료에 기반하여 작성하면 될까요?[근로소득 원천징수영수증]은 4월초에 한국에 가서 퇴사한 직장에 방문해야만 얻을 수 있을 듯 합니다. 질문2. (신고기한) 4월 1일경에 한국으로 갈 예정입니다. 한국 거주로 처리되어서 신고 기한을 6월15일 로 산정하면 될까요?아니면, 4월 15일까지 세금신고를 해야할까요?질문3. (신고방법) MFS로 남편과 아기 내용 없이 저 혼자 세금신고를 해도 될까요?(소득이 많지는 않아서, MFJ이 주는 세율의 유리함은 고려하지 않고 있습니다.)- 남편은 2023년 2월초에 영주권을 취득했기에 세금 의무가 없고, SSN 도 아직 없습니다. 따라서 올해 1040 신고에는 제외하려고 합니다. - 아기도 2월 중순 ...more >

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개인소득세 신고 제출 확인 요청1

안녕하세요,방금 개인소득세 신고 작성을 하고개인소득세 신고 1040서비스 이용을 감사드립니다로 시작되는 메일과 문자는 받았습니다.추후 초안 전달 요청 및 서명을 해야해서 작성중이라고 되어있는 것을 인지하지 못하고..마이대쉬보드에 "신고서 작성중"이라는 문구를 보고아무 생각없이, 새마법사 시작하기 눌렀다가 1~2번 항목 누르고 뒤로 버튼을 누르긴 했습니다만기존에 제출한 신고서에 대해서는 변동사항없이 제출이 된 것이 맞는지 확인 요청드립니다.

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Capital Lose 수정신고 및 DC형 퇴직연금 질의 등1

안녕하세요. Capital Lose 수정신고 및 DC형 퇴직연금 질의사항이 있어 문의드립니다.1-1. DC형 퇴직연금의 경우 Q&A를 보면 운용 중의 이자/배당/양도손익에 대해 1040 form으로 신고해라/하지말아라 답변이 모두 있던데, 가장 최근 답변에 따라 신고하지 않는 것으로 이해하면 될까요? 두 입장 다 이해가 가긴하는데, 운용손익을 신고하면 국내에서 퇴직금 수령 시 퇴직금 전체(원금+손익)에 대해 다시 과세되므로 이중과세 아닌지요. DC형이 미국에 없는 것도 아니고 이중과세가 말이 되나 싶긴하네요.1-2. FBAR나 FATCA로는 여전히 DC형 퇴직연금 계좌 및 잔액을 신고하는게 맞나요?2-1. 제가 2021년 1040 신고 시 주식 Capital Loss를 이월하여 세금혜택을 볼 수 있다는 사실을 모르고 신고하지 않았습니다. 주식거래내역에 대해 수정신고 시 비용 안내 부탁드립니다. 당시 Standard로 신고하였습니다.2-2. 해당 Capital Loss는 이월될 수 있는 기간이 어떻게 되나요? 무기한 이월 가능한 것으로 알고 있습니다.3-1. 2020년에 소득이 없어서 1040 form을 신고하지 않았는데, 지금 신고 시에도 코로나 지원금을 수령 가능한가요? 수령할 수 있는 금액은 얼마이며 신고 시 비용 안내 부탁드립니다. (2021년 신고 시 코로나 지원금 수령함) 2-1의 수정신고와 함께 했을 ...more >

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종신연금보험 fbar 보고1

안녕하세요, 종신연금보험에 관해 지난번 문의를 하고 답변을 받았는데, 한가지 더 확인하고싶어 다시 문의합니다.Fbar보고를 할 어카운트는 3000만원짜리 우체국 종신연금보험밖에 없는 상태인데, 이것이 이번 세금보고시 fbar보고 대상인지 아닌지 모르겠습니다. 보험금은 20년 전 일시불로 1400만원 입금했었고, 2021년부터 보험이 개시되어 매년 300만원씩 수령하고 있습니다. 개시된 이후부터는 이 보험금의 maximum account value를 어떻게 계산해야 하는지요? 일단 보험이 개시되면 해약환급금이나 대출가능금액은 없다고 합니다.해약환급금이나 대출가능금액이 없으면 가치가 없는 걸로 하라고 지난번 저에게 답변을 주셨는데요. 그렇다면 이번 세금 보고에 fbar보고는 하지 않고 1040에 연금소득 300만원만 기입하면 된다는 의미입니까? 그렇게 하자니 연금소득은 있는데 그 출처가 fbar에 나타나지 않게 되어 혹시라도 제가 fbar보고를 제대로 하지 않게 되는 결과가 될까봐 염려됩니다. 이럴 경우 어떻게 해야할지 답변을 주시면 감사하겠습니다.

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Form 1040 관련 비용 질문 및 기타1

안녕하세요.부부가 모두 O-1 비자를 가지고 있고, 아이들은 O-3 비자를 가지고 있어서 이번에 ITIN 신청을 해야 합니다.아래 질문글에서 Form 1040은 엉클샘에서 도움을 받고, 전자신고 대신에 집 주변의 TAC에 가서 직접 서면으로 제출하면서 ITIN 신청을 함께 할 수 있다는 내용을 보았습니다. 답변에 달아주신대로 엉클샘 마법사 후반부에 내용 기재시 가능한 것 맞는지요?또 제가 찾아보기로는 FBAR는 federal tax return과는 별개로 제출하는 것 같고, FATCA의 form 8938은 federal tax return 과 함께 제출이 되는 것 같습니다.위에서 ITIN 신청을 위해 전자신고 대신 서면 신고를 할 예정이라면, FATCA를 위한 form 8938도 직접 작성하여 그 때 함께 제출하면 되는 것인가요? 그리고 다른 질문이 몇 가지 더 있습니다.form 1040에서 디럭스 버전 세부사항에 "임대소득" 항목이 있는데, 이것이 미국 밖에서 발생하는 임대소득도 해당이 되는 건가요?미국 밖에 월세를 받고 있는 집이 하나 있는데, 이 월세 소득에서 재산세 (외국납부세액공제), 모기지 이자, 수리 비용, 감가상각 등을 공제받고 싶습니다. 이런 경우에는 어떤 버전을 선택해야 하는지 궁금합니다.마지막으로 별도 과금 사항에 아래의 항목에 대한 질문인데요:&n ...more >

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첫 해 신고 1040 및 ITIN 문의드립니다.1

안녕하세요. 저의 가족은 22년 7월에 O1/O3 비자로 미국에 랜딩하였습니다.22년 기준으로 183일이 되지 않지만 올해 신고날짜 기준으로는 resident 기준이 되어 full year selection으로 22년 전체를 resident + MFJ로 신고하려 합니다. (한국 소득+미국 소득 합산)제 경우인 O1 비자는 SSN 발급이 되어 번호를 보유하고 있지만 가족(와이프+아이2)들은 O3 비자라 SSN 발급이 안되어 ITIN을 신청해야 하는 상황인데요.1040과 ITIN 모두 엉클샘에게 요청하면 좋겠지만 조금이라도 비용을 아껴보고자 집 근처의 TAC에서 신청하는 것도 고려중에 있습니다.TAC에 연락을 해보니 세금신고서와 필요한 자료를 모두 정리해서 가져가면 그것을 제출하면서 동시에 가족들 ITIN 신청이 되는 것 같더라구요.여기서 제가 궁금한 것은첫해 신고+1040 form은 엉클샘에게 요청하고, 엉클샘에서 작성해준 1040 form을 제가 출력해서 직접 TAC에 제출함과 동시에 ITIN 신청이 가능한 것인가 입니다.감사합니다.

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종신연금보험 fbar보고 대상여부1

3000만원짜리 우체국 종신연금보험이 만기되어 매년 300만원씩 수령하고 있습니다. 지금 연금을 지급받고 있어서 해약환급금은 없는 상태인데, 3000만원 보험증서라서 fbar 해당이 되는지 궁금합니다. 1040 연금 소득에는 포함시켜야 하는 것은 알고 있는데, 올해 세금보고시 fbar 보고도 해야 하는지 잘 모르겠습니다. 해약환급금이 있었을 때는 fbar보고를 했었는데, 연금지급이 개시된 이후부터는 어떻게 하는건지 몰라 여쭤봅니다.

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이직 후 세금신고1

안녕하세요 엉클샘2022년에 j-1으로 미국에 와서 6개월 동안 알라바마에서 회사를 다니고 조지아로 이직을 하였습니다.그래서 올해 w2를 2개를 받았는데 이 경우에는 1040NR을 어떻게 작성해야 하나요?최근 회사를 기준으로 작성하면 되나요?

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J1 Resident Alien1

안녕하세요!저는 2021년1월6일~ 2022년 3월 까지 F1비자로 미국에서 소득없이 있었습니다.그리고 2022년 5월16일~ 현재까지  J1비자로 미국에서 research scholar로 일하고 있는데요. 1. 이제 곧 내달부터 시작되는 세금신고에서 저는 2023년 기준으로 미국에 입국한 지 2년이 지났고 거주기간 테스트도 183일 이상이라 Resident Alien으로서 Form 1040으로 2022년 5월~ 2022년 12월 분의 세금보고를 하면 되는 것인가요? 2. 현재는 Resident Alien이지만 위의 2022년 동안 급여를 받을 동안은 Non-resident Alien인 것 같아 제가 어떤 신분으로 세금보고를 해야하는지 조금 헷갈립니다.감사합니다!!

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FBAR, FATCA 처음 보고하려는데요...1

20년 가까이 미국서 지내다가 한국에 잠시 남편이랑 2년정도 건강상의 문제로 나와있습니다.결혼전 한국서 벌어둔 돈이 있어서 한국거주동안 쓸 예정이였는데,은행에 알아보니 FBAR,FATCA 신고후 쓰는게 좋다고 조언을 했습니다.사실 남편은 모르는 돈이고, 결혼전 한국서 번돈이여서 굳이 미국 국세청에 보고해야하는지 몰랐습니다.하지만 지금이라도 2년 나와있는동안 제대로 보고를 하려고하는데,1/영주권,시민권자(남편)가  해외거주 330일 이상이면 혹시 페널티가 면제된다고 하는데 맞을까요?2/처음 FBAR(6년)와 FATCA(3년)를 신고하면 그동안 세금 1040 보고한것도 6년치를 전부 다시 수정 보고 해야하는건가요?3/주식은 아니지만 20년 가까이 묶어놓은 비과세 보험이 있습니다. 가입후 한번도 옮기거나 쓴적은 없지만이자가 조금씩 붙었는데, 혹시 이번에 해지하게 되면 미국서는 과세 대상이 될까요?4/올해까진 한국에 있을 예정인데, 의뢰를 맏길때 한국 사무실로 직적 가야하는건가요? 또는 온라인으로 그냥 신청하면 되는걸까요?그럼 답글 기다리고 있겠습니다.감사합니다

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2022년 세금보고시 status 변경과 거주지 문제1

저는 미시민권자이고 남편은 영주권자로 2018년 한국으로 와서 계속 거주하고 있고, 둘다 소득이 없이,  세대주인 어머니 도움으로 지내고 있습니다. 2019년부터 미국집을 렌트주면서 2020년까지(남편 영주권 포기) 조인트로 렌털인컴 보고를 했습니다. 2021년 세금보고에는 남편이 더이상 미국에 세금보고 의무가 없다고 생각해서 렌털인컴 전체를 저혼자 married separately filing했습니다. 2022년에 미국집을 팔고나서 이번에 세금보고할 준비를 하다보니 남편도 2021년 세금보고를 했었어야 한다는 사실을 알았고, 2022년 세금보고때는 조인트로 해야 남편이 세법상 미거주자 신분으로 세금보고가 간편하다는 사실을 알았는데요. 여기에서 몇가지 궁금한게 있습니다.1. 2021년 세금보고를 조인트로 수정보고하려면 제가 이미 렌털 인컴 보고한 부분에 남편 이름만 넣어도 되는 걸까요? 남편은 한국에 이자 소득 약간 있는 것 말고는 소득이 전혀 없는 상태입니다. 아니면 제 세금보고에서 렌털인컴 반을 나눈 금액으로 제것을 수정보고하고, 남편은 1040nr로 세금보고를 한 후, 그 다음에 조인트로 다시 한번 더 수정보고하는 식으로 해야 할까요?2. 한국으로 온 이후에도, 계속해서 세금보고 할때 미국집 주소로 사용해왔는데요. 한국에서 ...more >

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첫 해 신고와 관련한 여러가지 질문 드립니다1

안녕하세요,첫 해 신고 관련하여 여러가지 질문이 있습니다. 저는 O-1 비자로, 남편은 O-3 (O-1의 배우자) 비자로 올해 9월 25일에 함께 캘리포니아에 입국하였습니다. 2022년 기준 substantial presence test 는 둘 다 만족하지 않고, 영주권은 준비 중에 있으므로 (2023년 1월 중 I-140 filing 예정) green card test 또한 만족하지 않습니다. 저는 미국 회사에서 Researcher 로 근무를 하고 있고 남편은 학생으로 따로 소득이 없습니다. 질문드립니다:1. 저의 경우, 2022년 소득을 (a) non-resident 로 신고하거나 (b) first-year choice 를 적용하여 입국일인 9월 25일 기준으로 dual-status alien 으로 신고할 수 있을 것 같습니다 (2023년 세금 신고일 기준으로 first-year choice 를 위한 조건들이 만족될 예정입니다). Dual-status 로 신고하면 어차피 married filing jointly 를 할 수 없는 것으로 아는데요, 그럼 (a) non-resident 로 신고하는 것이 무조건 유리할까요? (a) (1040-NR 만 작성?) 로 신고하는 것과 (b) (1040-NR 및 1040 모두 작성?) 로 신고하는 것의 장단점이 궁금합니다. 한국에서 학생이다가 나온 것이라 한국에서의 소득은 딱히 없습니다. 사기업에 근무 중이므로 researcher 관련 세금 공제는 힘들겠지요..?2. 현재 W-4 에 married filing jointly 로 등록해놓았는데요, non-resident 로 신고하든, dual-status 로 ...more >

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E2 Employee 비자로 미국 랜딩시 세금관련1

안녕하세요. 22년 2월 E2 Employee 비자 승인시 바로 출국예정입니다. 한국의 회사는 퇴사처리하고 현지법인에서 채용하는 형태로 나가게 되었는데, 급여는 100% 현지에서 받습니다. 3월에 출국하여 근무한다고 봤을시 23년은 183일넘어 세법상 거주자로 전세계 소득을 신고하게 될것같습니다. 궁금사항 1. 한국회사 퇴사시 퇴직금을 받게 될텐데, 비자승인 후 미국 랜딩전에 퇴직금을 받으면 23년 세금신고에서 퇴직금에 대한 부분은    빠지게 되나요?     2. 혹시 랜딩 후에 퇴직금 받게 되는경우에는 23년 소득신고를 듀얼스테이터스로 신고하면 퇴직금항목은 빠지게 될까요?한국회사 퇴직금에 대한 세금 절세방법이 궁금합니다~~^^ 

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Single Member LLC 세금보고 문의1

영주권자인 제가 미국에서 Single Member LLC를 설립하여 아마존사업을 하고 있습니다.제가 알기로 Single Member LLC 소득보고는 개인소득세신고 1040 tax return에 schedule C로 합산보고하면 된다고 알고 있습니다.엉클샘을 통해서 이것이 가능한가요? (영주권자 아마존셀러 세금보고를 한 사례가 있으신지요?)그리고, bookkeeping 대행서비스도 제공하시는가요?

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한국시민권자인 배우자 소득도 신고 대상인가요?1

안녕하세요, 세금 및 계좌 신고 관련하여 배우자 신고 대상여부 문의드립니다.올해 본인은 영주권을 취득하여 자녀들과 미국에서 거주 중입니다. 배우자는 한국시민권자(영주권 취득X) 로 한국에서 거주하고 소득도 한국에서 발생합니다.영주권 취득 후 첫해 세금신고 및 추후 세금신고 시, 배우자의 소득도 신고 대상인가요? (신고 자체를 안해도 되는건가요?) 본인이 FBAR, FORM1040, FATCA 신고 및 제출의무가 발생한다면, 배우자의 소득 및 계좌, 소유법인 등도 신고 및 제출대상인지가 궁금합니다. 

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ITIN 과 88431

안녕하세요,본인 2017년 8월 F1 미국 입국 (2017년 이전 미국 거주 3개월)배우자 및 자녀 2018년 1월 F2 미국 입국(배우자 2004년 12월~2005년 1월 미국 거주)올해 세금 보고를 할 때 거주자 신분이 Resident Alien 으로 변경되어서 1040으로 신고하였습니다. 이때 배우자와 자녀의 ITIN 신청을 함께 진행했습니다. 배우자는 ITIN 을 받았는데 자녀는 신청이 6월말 거절 편지를 받았습니다. 그래서 서류 준비해서 다시 신청했는데 9월쯤에 또 거절 편지를 받았습니다.  다시 신청하지 않고 시간이 지나서 10월쯤 tax refund을 받았습니다. 1. 이 상황에서 자녀는 아직 년수로 보았을 때 non resident alien 이 맞는데 부모를 따라서 resident alien 으로 신고했습니다. 그래서 8843 form을 제출하지 않았습니다.  근데 ITIN이 거절되면서 non resident alien 인 자녀의 8843 form을 제출하지 않은게 걱정이 됩니다. 이 상황에서 어떻게 해야하나요? 2. 꼭 제출해야만 한다면 내년 세금 보고 때 2021년 8843 form을 제출해서 보내면 될까요? 3. 내년에 자녀도 resident alien으로 신분이 변경되는 상황이고 다시 ITIN을 신청하려고 합니다. 이미 tax refund 을 받은 상황에서 올해 신청했던 서류를 가지고 올해 12월 안에 다시 한번 신청하는게 맞을까요? 아 ...more >

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한국 배당금 미국 소득 신고시 환율 적용1

안녕하세요!미국 영주권자이며 한국 주식 보유중입니다. 한국 주식 배당금 받으면 form1040에 신고해야 하는 걸로 아는데, 이경우 환율은 어떤걸 적용해서 하는건가요? 배당금을 여러곳에서 받았을때 모든 배당금은 합산하여 넣으면 되는게 맞나요?감사합니다

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Form W-4 질문 1

안녕하세요? 2022년 W-4 작성도중 애매한 부분이 있어서 질문드립니다.1. Enter the number of pay periods per year for the highest paying job. For example, if that job pays weekly, enter 52; if it pays every other week, enter 26; if it pays monthly, enter 12, etc→ 2022년 9월까지 월급을 한달에 한번씩 받다가 2022년 10월부터 2주에 한번씩 biweekly로 수령하게 되었다면, 9 (Monthly, Jan-Sep) + 6 (Biweekly, Sep-Dec) = 15로 입력하는게 맞을까요?2. Enter an estimate of your 2022 itemized deductions (from Schedule A (Form 1040)). Such deductions may include qualifying home mortgage interest, charitable contributions, state and local taxes (up to $10,000), and medical expenses in excess of 7.5% of your income→ 아직 Form 1040을 작성하지 않았는데 올해2022년 기준이면 $0으로 적어내도 무방할까요?3. W-4를 본격적으로 일 시작하기 전에 빨리 제출해야 한다는데, 혹시 올해 연말이나 주급을 받고나서 나중에 고용주에게 제출해도 괜찮을까요? 4. 만약 W-4 제출한 내용에 틀린부분이 있거나 잘못된 입력 때문에 세금 환급에 손해보는 일이 생긴다면, 이후에 W-2받고 정식으로 세금보고 할때 수정이나 보완이 가능한가요?감사합니다.  

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이중국적 미성년 자녀에 세금 관련 질문1

이중국적 자녀 (미국&한국) 미성년 자녀가 있습니다.2022년 조모(한국 국적자)로 부터 부동산 증여를 받고 미국 세금에 알게 되었습니다. 엉클샘 게시판에서 검색해서 이것저것 알아보고 있는데 몇가지 의문점이 생겨 질문드립니다.상황1.  2011년 아버지(한국 국적자)로 부터 현금 1500만원을 증여 받아 증권 계좌에 입금했습니다. 그 이후 그 계좌에서 주식 거래를 했고 그 결과 매년 최고잔액이 $10,000을 넘었습니다. 이제껏 FBAR에 대해 무지하여 해외계좌 신고를 하지 못했습니다.상황2. 2021년 8월 아버지(한국 국적자)로 부터 현금 1억과 2022년 4월 조모(한국 국적자)로 부터 부동산(아파트)를 증여받았습니다.상황3. 자녀 명의로 이 외의 $10,000이상 계좌가 2계좌 더 있습니다. 질문 드리겠습니다.질문1. 상황1은 금액이 10만불을 넘지 않기 때문에 FORM 3520은 작성의무가 없는 것으로 사려됩니다. 하지만 그 이후 해외계좌신고(FBAR) 누락에 대해서는 어떻게 처리해야 할까요?질문2. 21년 8월 증여건에 대해서는 신고 기한이 지난 것으로 여겨집니다. 어떻게 처리해야 할까요?질문3. 22년 4월 증여건에 대해서는 23년 4월 15일까지 FORM 3520 신고하면 되나요?질문4. 증여 받은 부동산으로부터 월세 수입이 있을 예정입니다. (연간 720만원) ...more >

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혼인후 첫 세금신고 관련 문의드립니다. 1

안녕하세요.올해 4월에 한국에서 결혼후 주한미국대사관에서 혼인증명서 발급및 한국에서 혼인신고를 5월에 완료하였습니다.저는 한국에서 F-4비자로 거주하고 있으며, 2021년도 세금보고의 경우 single로 FABR신고와 FORM1040+FORM2555로 함께 E-FILING했습니다.이제 곧 다가올 2022년도 세금신고 관련하여 혼인 후 첫 신고라 어떻게 해야할지 문의드립니다. 남편은 한국국적이고 미국 비자신청(X) 또는 그 어떤 미국관련 체류계획이 없으며 저희 부부는 한국에서 거주중입니다.(남편은 한국인이기에 SSN가 물론없고, ITIN도 신청한적 없습니다.)->2022년도 세금신고때 SINGLE이 아닌 MARRIED로 해야할 것 같은데, MARRIED FILING SEPARATELY로 신고하는게 맞나요? 이때 ITIN이 없는 나편은 어떻게 하면되나요?->남편이 ITIN이 없기때문에 E-FILING이 불가하고 우편접수만 가능하다는 글을 보았는데, 이경우 비용은 ITIN을 신청하는것과 우편접수 하는것과 어느것이 조금 더 비용적으로 저렴한가요? ->기존 이용하던 세무사에서는 제가 SINGLE로 신고할때와 MARRIED로 신고했을때 결과 값에 차이가 없음으로 SINGLE로 2022년도 세금신고 해도 무방하다는데 저는이게 너무 찝찝해서 문의드립니다.. 나중에 문제가 될것 같아 보여서요. 

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FBAR 및 FATCA에 대해 문의 드립니다.1

안녕하세요 수고많으십니다. FBAR 및 FATCA에 대해 문의 드리려고 합니다.저는 F1 비자로 2018년 9월에 미국에 처음 입국하였고 이번달부터 F-1 OPT 시작하였습니다.올해가 미국에 온지 5년차로 올해까지는 세법상 비거주자인 것으로 알고 있습니다.1) 제 경우 내년에도 계속 미국에서 거주 한다고 하면 내년 (2023년) 183일 이전까지는 세법상 비거주자, 183일부터 세법상 거주자가 되는 것으로 알고 있는데 제가 제대로 알고 있는지 문의 드립니다.2) 내년에 FBAR 및 FATCA 보고를 해야하는지 내후년부터 보고를 해야하는건지 헷갈립니다. 저는 언제부터 FBAR 및 FATCA 보고를 해야 할까요?3) 내후년부터 보고한다고 하면 올해안에 안쓰는 한국계좌들을 편하게 (연중 최대금액 기록없이) 정리해도 괜찮을까요?4) 배우자가 F2 비자로 미국에 같이 거주중이고 SSN 및 ITIN 번호가 없습니다. 제가 FBAR 및 FATCA를 보고해야하는 시기에 배우자도 따로 FBAR 및 FATCA를 보고해야 할까요? 참고로 저는 올해 1040NR married filing separately 로 세금 보고를 하였습니다. 내년에는 CPA를 통해 세금 보고 하려고 합니다.  읽어주셔서 감사합니다!

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4506-T 관련 마지막 질문드립니다!1

저는 2015년 9월부터 2020년 6월 초까지 미국에 거주했고, 이후부터는 한국에 계속 거주하고 있는데요, 1040NR로 신청하면 될까요?답변 주시면 바로 결제하겠습니다.감사합니다.

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한국 거주중인 미국시민권자입니다. 패널티 관련 문의드립니다.1

안녕하세요.어렸을때부터 한국에서 쭉 거주한 미국 시민권자로, SFOP 대상에 해당 됩니다.소득이 적어 기본 공제액 이하라 발생하는 세금은 0 입니다.FBAR 신고대상에 해당, FATCA에는 해당되지 않습니다.1. 세금이 0원이라도 late filling fee/penalty등 발생하는 금액이 있나요?발생 가능한 최소 금액은 얼마인가요? (만 30세이고 세금신고는 생에 최초일 경우, 공제로 발생 세금은 0원)2. late filling fee/penalty가 있으면 재난지원금 수표 발송을 안해주나요?3. late filling fee/penalty에 대해서 면제 받을 수 있는 방법이 있나요?4. 일부 연도는 코로나 때문에 면제된다고 하는데 해당 연도가 언제요?5. 면제 가능한 사유등으로 면제 요청이 가능한가요?6. 프로그램, 서류 등으로 올해 신고한 내용에 대해 IRS 홈페이지 등에서 조회하려면 어떻게 해야 하나요?7. 2019, 2020, 2021 Estimated tax penalty에는 얼마로 기재해야 되나요? 발생하는 세금은 0원 입니다. (Form1040)

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부부합산세금보고1

리엔트리퍼밋으로 한국 거주중인 영주권자부부입니다.한국에서 맞벌이를 해서 부부합산세금신고를 하고 있습니다.올해 남편인 제가 미국에 Single Member LLC를 설립하여 온라인사업을 한국에서 병행하고 있습니다.제가 알기로 Single Member LLC 소득보고는 개인소득보고 1040 tax return에 schedule C 로 합산보고하면 된다고 알고 있습니다.그런데, 부부합산세금신고를 하면서 1040 tax return에 schedule C 를 함께 보고할 수 있는지요?즉, 배우자는 LLC 소득과 전혀 관계가 없는데 부부합산소득을 해도 되는지 궁금합니다.기존 : 남편(한국직장소득) + 부인(한국직장소득) => 부부합산세금신고현재 : 남편(한국직장소득 + 미국Single Member LLC소득 Schedule C) + 부인(한국직장소득) => 부부합산세금신고 가능한지요?

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