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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
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아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
5년 이상 거주한 유학생 세금보고1

안녕하세요. 저는 2016년 8월부터 미국에서 유학시작한 학생입니다.최근에들어서야 국제학생도 세금 보고를 해야된다는 사실을 알았습니다. 세금 보고에 대해서 아는 것이 거의 없는데 학교에서는 알아서하라고만 하네요.. 한번도 세금 보고한적 없으면 어떤 form부터 내는게 맞을까요? 그리고 2019년에 SSN을 받아서 학교에서 딱 한번 알바를 한적이 있습니다. 제가 학자금 대출에 대한 이자를 갚고 있는데 이것에 대한 세금보고도 하는게 맞는건가요? 2016년도부터 2021년도에 대한 Form 8843 과 1040 NR 그리고 1098 E 만 제출하면 되는걸까요? 답글 부탁드립니다 !

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미국 거주 183일 초과/ 신분 변경 경우 저는 세법상 resident alien ? Non resident alien? 인가요? 1

안녕하세요.올해.세금 보고를.해야 하는데....혼자 하려니 너무 모르는 것도 많고 복잡해서 질문 드립니다. 일단 저의 상황은 아래와.같습니다. 1. 2019년 12월 13일 b1b2 비자로 미국 입국 후 현재까지 미국에 있음 (test 결과 183일 넘어서 Resident alien 으로 분류 되는 것 같음) 2.2020년 2월에 미국 내에서 J1 scholar 비자로 Status 변경 신청 -  2021 년 6월에 J1 비자 승인남 (j1 을 받기 위한 팬딩 기간동안 b1b2 비자를 연장하며.지냄) 3. 2019년에 stipend 받은 것이 있어 ITIN 으로 세금 보고 4. 2020년 수입이 없어 세금 보고 안함 5. 현재 Ssn있음 6..현재 영주권 140 접수 후 기다리는 중제 질문은 다음과 같습니다. 1. 세금 신고를 Resident로 해야 하나요 아님 non resident 로 해야 하나요? 회계사님께 세금보고를 부탁드렸는데 1040 폼으로 resident 로 신고 하시려고 하시는데 이게 맞는지.. 1040X? 로 해야 하나요? 저는 2020년 세금신고을 안했으니 8843 이라는것도 해야 하나요? 2. 저 같은 사람도 Stimulus check 을 받을 수 있나요? 저는 대학교에서 현재 J1 scholar/ researcher 비자로 일하고 있습니다. 3. 만약 Stimulus check,을 받으면..향후 영주권에 문제가.생길까요? 긴 글 읽어주셔서 감사합니다. 답변 기다리겠습니다. 

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영주권 발급 후 첫해 신고1

안녕하세요한국에서 미국 시민권 남편과 10년간 결혼 생활 후, 2019년 10월 신랑이 먼저 미국으로 들어오고 저는 같은해 11월 미국에 관광비자로 입국했다가 코로나로 오도가도 못하고 i485신청 후2021년 4월 영주권을 발급 받았습니다.2020년에는 제가 영주권이 없었던 관계로 신랑이 Head of House Hold로 본인과 아이들만 넣고 세금 신고 하였고2021년 4월에는 제가 영주권을 받았기 때문에 올 4월에는 조인트로 함께 보고하려고 하는데세금보고 관련 알아보니 영주권이 아니더라도 거주했다면 세금 보고를 해야하는건지도 이제 알았네요 ;;;;이런경우, 1. 2020년도는 합법적 거주자가 아니였으며 제가 수입이 있었던 것도 아니였으므로 신랑과 조인트로 2021년 1월 ~12월까지 보고해도   괜찮은가요?2. 그리고 FBAR도 보고해야 하는데, 아이들 이름의 저축과 보험, 신랑보험, 어머니 보험(만기/해지 환급금 대상자 저로 되어 있음) 보험도    다 포함해서 넣나요? 엉클샘 마법사로 진행 중인데 단독소유 금융 계좌 정보라고 되어 있어서 여기에 신랑, 애들, 어머니꺼 까지 다    입력하는 건지 따로 애들 이름, 엄마 이름으로 만들어 보고하는 건지요?3. 국민연금도 포함되는 건가요?4. 한국에 계좌가 뭐가 있는지도 다 ...more >

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2021년 tax filing 관련해서 문의 드립니다. (J visa 소지자가 11월까지 미국에 있다가 11월 말에 한국으로 영구 귀국)1

안녕하세요.친구가 추천해줘서 문의글 남깁니다.2017년부터 J비자 신분으로 미국에서 일을 하다가 한국에서 직장을 구해서 2021년 11월 말에 한국으로 들어왔습니다. 2021년 11월까지 미국에서 소득이 있었고, 12월엔 한국에서 소득이 발생했습니다. 12월에 받은 월급으로 한국에서 연말 정산도 했습니다.미국에서는 아내와 함께 살았고(무직), 2021년 2월에 출생한 자녀가 있습니다. 미국에서의 소득과 함께 한국에서의 소득도 보고해야 해서 복잡하다고 들었습니다.제가 취업한지 얼마 되지 않아서 시간적인 여유가 없습니다. 아내도 육아에 신경쓰느라 여력이 없구요. 그래서 도움 요청하려고 합니다.1040 개인소득세 신고 마법사 스탠다드로 시작하면 되나요?이 일을 어떻게 진행하면 좋을지 알려주시길 바랍니다 .미리 감사드립니다. 

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Resident Alien 신분 (세법상)의 J-visa holder 가 영구 귀국을 한 경우 tax filing 1

안녕하세요, 2021년 tax filing 을 해야하는데, 2021년에 한국으로 영구 귀국을 한 상황이라서 복잡해진 것 같아서 문의 드립니다.일단 제 상황은- J visa 로 2017년부터 2021년까지 미국에서 거주. 2019년부터 인컴 소득을 resident alien (on tax purpose) 신분으로 세금 신고해왔음. (J2 아내, 시민권자 아이 포함) - 2021.9월 말 한국으로 영구 귀국: 2021.1~2021.9월까지 미국에서만 체류. 이때까지 인컴 발생. (2019년 이후, 미국을 떠난 적이 없습니다) - 2021.10월부터 한국에서 인컴 발생 - MFJ 로 세금 신고를 해왔으며, J2이던 아내는 2021.8월에 F비자로 신분 변경을 하여 현재 미국 체류 (대학원생) - 아내 등록금 세금 서류도 있습니다. - 디펜던트로는 미국 시민권 아이 둘. 아래는 질문입니다. 1) 저의 경우, 2021년을 resident alien 신분으로 신고해야하는 것인가요? 1-2) 이 경우가 dual status 가 될 수 있나요? 만약 된다면, 어떤 신고가 제게 더 유리할까요? 2) 세금 신고를 할 경우, 미국 내 인컴 W-2와 더불어서 한국 인컴 (2021년 10-12월분)을 신고해야하는 것인가요? (전세계 인컴)3) 만약 전세계 인컴을 신고할 경우, 한국 소득분에 대해서 이미 한국 세금을 낸 부분은 어떻게 처리가 되나요?  전세계 소득을 신고하는 경우, ...more >

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한국 퇴직소득 및 세금 보고 관련 문의1

안녕하세요.엉클샘의 개인소득세 신고(Form 1040) 준비서류 확인 중 궁금한 점이 있어 이렇게 문의 드립니다.약혼비자로 미국 입국하였고 영주권이 진행 중이며 올해 배우자 조인트로 세금 보고 할 예정입니다.작년 3월 초에 퇴사하여 곧바로 IRP 계좌를 해지하고 3월 말에 미국으로 입국했습니다.문의 드릴 점이1. 퇴직금이 5천불 미만 였는데 세금 보고 시 원천징수영수증을 준비해야하는지 궁금합니다.2. 준비를 해야한다면, IRP 계좌에서 곧바로 해지 하였는데 이때 퇴직소득 원천징수영수증으로 준비해야 하는지, 연금소득 원천징수영수증으로 준비해야 하는지 궁금합니다.3. 올해 한국에서 따로 세금 보고를 해야하는지 궁금합니다.4. 올해부터 한국 수입이 없는데 내년에 한국에서 세금 보고를 해야하는지 궁금합니다. 5. 미국에서 수입이 생기면 한국에서 세금 보고를 해야하는 궁금합니다.바쁘신 와중에도 답변해주시면 감사하겠습니다.

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3차 코로나 지원금 관련1

안녕하세요. Third Economic Impact Payment (EIP) 관련하여 질문드립니다.저는 한국에 거주하는 미국 시민권자로 1,2차 지원금은 paper check 형태로 한국 주소에서 잘 수령했습니다.그런데 3차 지원금은 지원금이 발행되었다는 1444-C 레터만 받고 수표는 수령하지 못했습니다.아마 우편으로 오는 과정에서 분실 된 것으로 보입니다. 이러한 경우에 올해에도 1040 소득 신고를 할 때 3차 지원금을 다시 신청할 수 있나요?그렇다면 어떤 형태로 받을 수 있는지요? 해외근로소득신고로 환급받을 세금이 없는데, 그런 경우에는 다시 한국 주소로 paper check을 발송해 주나요? 답변 기다리겠습니다. 감사합니다.

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개인소득세 신고 및 FBAR 신고 문의1

안녕하세요. 저는 올해 첫 신고를 준비하고 있습니다. 엉클샘을 통해 신고를 진행해보려고 살펴보고 있는데 궁금한 사항이 있어 문의 드립니다. 1. 1040 신고자    엉클샘을 통해 개인소득세 신고를 진행하면, 신고서 작성만 도와주시고 엉클샘 시스템을 통해 개인이 신고하는 것인지 아니면 Preparer에 이름과 PTIN 번호가 들어가는 대리인 신고인지 궁금합니다. 2. FBAR 신고 (비활성계좌)   금융결재원 사이트를 통해 계좌를 확인해보니 20년 전에 가입되어 현재 비활성화된 계좌들이 조회 되는데 이것들도 신고를 해야 하는 것인지 궁금합니다. 정말 기억도 안나는 계좌들이고 현재 미국에 거주하다 보니 금융기관에 계좌번호를 확인하는 것이 불가능한 것들도 있는데 어떻게 하는 것이 좋을지 조언 부탁 드립니다. 3. 임대소득 신고   현재 한국에 월세를 받는 아파트가 있는데 이번 신고에 포함 시키려고 합니다. 월세 금액에 대한 환율 적용을 어떻게 하게 되는지, 일반적으로 아파트 원가에 대한 토지, 건물 안분 및 감가상각은 어떻게 적용되는지 궁금합니다. 4. 한국내 발생하는 소득에 대한 Estinmate Tax 납부여부   미국내 발생하는 소득에 대해 세금을 원천징수 해야 한다고 들었습니다. ...more >

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J1 한국증권사 통한 미국주식 세금 질문1

J1비자로 미국 1년 체류시한국증권사 통해 한국주식 소득은 미국에 보고하지 않아도 된다는 것은 명확하게 이해했습니다.1. 한국증권사 통한 미국주식 보유시 배당소득은  15%가 미국현지에서 원천징수 되어 배당금이 계좌에 입금되는데요,이를 다시 미국에 세금 보고 해야 되는지요?2. 한국증권사 통한 미국주식 거래시 양도소득은 a. 8833 을 통해 조세조약을 적용해서 한국에만 양도세 22% 과세되도록 하기  b. 1040NR 통해 미국에 양도세 30% 내고, 한국에서 외국납부세액으로 면제나 공제 받기둘 다 되는건지, a만 되는건지, b만 되는건지 여전히 이해를 못하고 있습니다.ㅜㅜ반복 질문드려 죄송해요, 감사합니다.

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미국 거주자, 비거주자 판정 및 세금보고 관련 질문1

안녕하세요,간단한 정황을 말씀드리면, 현재까지 미국에서 F1 STEM OPT로 일하고 있고 Resident alien으로써 세금보고해왔습니다. 그리고 올해 2월 말에 한국으로 아주 귀국할 계획입니다. 한국에 가서도 미국의 금융계좌들(은행, 주식, 401K)을 계속 access 및 사용하며 투자활동도 이어갈 계획입니다. 따라서 올해를 포함해서 미래에 미국에서 capital gain이 발생할 수도 있습니다. 그 외 다른 소득은 귀국 후 미국에서 발생할 일이 없습니다.여기서 제가 이해하고 있기로는, substantial presence test 기준에 의해 저는 2023년부터 Nonresident alien이 되는 것으로 알았습니다. 일자수를 계산해보니 2022년까진 Resident alien이고 23년부터 Nonresident alien이 되더라구요. 그래서 2023년분부터 Nonresident alien로써 세금보고해야 하고 이에 대한 capital gain tax는 30% 고정으로 알고 있습니다. 그런데 한미 tax treaty에 의해서 nonresident alien의 경우 1040-NR, W-8BEN, 1042-S 를 통해서 미국이 아닌 한국의 세율을 적용받고 한국으로 보고할 수 있는 것으로 알고 있어 그렇게 할 생각이었습니다.그런데 한 전문가분이 이미 resident alien으로 elect되어 있기 때문에 더 이상 거주일은 상관없고 한국으로 돌아가도 resident alien으로 계속 유지된다고 합니다. 그리하여 한국으로 귀국 후에 ...more >

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1040, FBAR, FATCA 보고의무 발생 시점및 보고포함 기간1

안녕하세요. 미국주재원으러 나가기 전 준비중입니다.이리저리 자료는 살펴봤지만..저의 case시 어떻게해석해야 할지 짐작이 가지 않아 질문 드리려 합니다.신분관련 정리하면 아래와 같습니다.1. 21년 40여일간 ESTA로 미국 방문2. 21년 10월 L1비자 취득3. 21년말 혹은 22년 초 L1 비자로 입국4. 입국 후 1~2달 후 주재원 전환22년 6,7월경 세법상 미국거주자로 되는 것은 자명한것으로판답됩니다. 아래 두 질문이 연관되어 있을 거로 생각은됩니다만,1.  landing 시점에 대해서 어떻게 해석하는 게 좋을 지요?2. 첫 보고 시점이 22년이 되는 것인지? 23년이 되는것인지요?또 보고 시 포함되어야 하는 기간은 어떻게 되는지요?의견부탁드립니다.감사합니다

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유학생 미국주식 양도소득세 신고 문의1

안녕하세요 저는 2018년 하반기에 박사를 시작해 F-1비자로 4년차 하고 있는 학생입니다.2021년도에는 계속 미국에 있었고, 박사 시작한 이후 매년 최소 183일 이상 미국에 체류했습니다.이전까지 연방세금신고는 Form 1040-NR이 포함되어 있습니다. 한국에서 주민등록은 부모님 댁에 되어 있습니다.미국주식 사용 플랫폼은 Robinhood이고 미국 은행계좌에 연결해서 ITIN과 SSN을 등록하여 사용하고 있는 상태입니다.주식을 구매하여 보유하고 있는데 이에 대한 양도소득이 발생하면 어느 나라에 어떻게 신고를 해야 하는지요?이래저래 찾아보니 제가 미국에 과세국으로 설정이 될 것 같기도 하고 한국에 주소를 두고 있으니 한국이 과세국인지도 헷갈려 문의드립니다.

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Residency Termination statement form1

안녕하세요저희 엄마가 미국영주권을 포기 하셔서 마지막 세금보고 절차를 하시려고 하는데요영주권 포기는 2년전에 이미 하셨는데 그이후 Residency Termination statement 등 세금보고를 하지 않았습니다.궁금한 것은  지금이라도 2019,2020 년 세금보고와 함께  Residency Termination statement 제출해도 penalty 가 없는 것인지요아니면 영주권 포기이후 세금보고는 안해도 무난한것인지요그리고 Residency Termination statement 는 어떤 양식을 작성 하면 되는 것인지요 ? 1040-C 를 작성하는것인지 차이점을 알고 싶습니다.답변 부탁드립니다.감사합니다.

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ITIN 신청에 문의 드립니다.1

안녕하세요. ITIN 신청에 대해 문의드리고자 글을 작성합니다. 약 1달 전에 (2021년 10월) 아버지께서 미국 애리조나 지역에 income property를 구입하셨습니다. 아버지는 현재 한국 서울에 거주하고 계십니다. 따라서, 세법상 비거주자로서 미국정부의 원천징수를 피하기 위해 아버지의 ITIN을 신청하려고 합니다. 현재 약 2주간 제가 한국에 나와있기 때문에 아버지를 도와서 이를 진행하고 싶은데요. 엉클샘을 통해 ITIN 신청을 하려고 하는데, 궁금한 점이 생겼습니다. ITIN 신청은 내년 4월에 보고할 2021 Tax report를 제출할 때 해야 하나요? 아니면 지금이라도 진행을 할 수 있는건가요? 만약, 지금도 가능하다면 찾아뵙고 ITIN 신청 및 Form 1040NR 작성 및 제출에 대해 상담하고 싶습니다.

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세금 면제 혜택이 있는 한국 계좌의 이자 수입을 FATCA & 1040 form 통해 보고할 경우1

안녕하세요, 저는 미국 영주권자이고 3년전부터 택스 리턴 파일링 할 시 FATCA / FBAR 신고를 해왔습니다. 한국 계좌 중 면세 혜택이 있는 재형 저축 계좌가 있는데 2020년에 만기가 되어 몇백만원 가량의 이자를 한 번에 몰아서 받게 되었습니다. 이 계좌와 관련된 내용을 1040, 8938 form에 신고할 경우 면세 혜택을 받는 계좌임을 알리고 이자 수익에 대해 미국에서도 면세를 요구할 수 있는지 궁금합니다. 좀 더 자세히 말씀드리면…1. 1040 form : 저는 1099-INT 적는 란에 미국, 한국 은행 계좌에서 난 이자 수익을 적는데요. 한국 계좌의 경우 이자에서 세금이 나갔을 경우 1099-INT의 box 6 foreign tax paid에 항목에 세금을 제출한 것으로 간주 합니다만, 이 계좌처럼 세금 면제 대상일 경우엔 어떤 박스에 무엇을 써야 하는지 궁금합니다. 2. 8938 form (FATCA) - Part III 에 ​interest에 한국 계좌에서 난 이자 수익의 총 합을 적는 걸로 알고 있는데, 이 계좌의 이자는 면세 대상임을 표기할 수 있나요? 1a외의 다른 박스 (1f Deductions 이나 1g Credits 같은) 에 표기하면 될런지 궁금하네요. 2020년 세금 보고 익스텐션 데드라인을 놓쳐서 지금 급하게 서류를 작성하고 있습니다. 알려주시면 큰 도움이 될 것 같습니다! 

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J1비자 추가 세금 징수1

안녕하세요 선생님.제가 2020년에 미국 회사에서 J-1비자로 인턴쉽을 진행했었습니다.이때, 3개월간 총 $6,400 달러를 받았습니다.그래서 세금 신고 기간에 $6,400 달러에 대한 세금을 계산하여 신고를 마쳤습니다.그리고 지난 8월 9일(한국시간)에 IRS로부터 신고한 결과에 문제가 있다고 우편을 받았습니다.핵심은 IRS가 계산한 금액이 제가 신고한 금액 $4,400 보다 $2,000 더 많이 나왔다는 것이었습니다.Adjusted gross income, Form 1040NR Line 11Your calculations: $4,400 IRS calculations : $6,400이상한 마음에 "동일 회사, 동일 비자, 동일 인턴쉽을 진행한 친구"와 서류를 비교해보았는데,다르게 체크한 항목이 없었습니다. 그런데 친구는 현재까지 IRS로 부터 문제가 있다는 우편을 받지않았습니다.1) 제가 측정한 세금에서 $2,000 달러가 추가 세금으로 계산된 것을 보았을 때,"J-1 비자에 대한 세금 감면 (- $2,000달러)"가 적용이 안된 $6,400 달러가 측정된 것 같습니다.2) 더군다나 해당 우편을 받은 8월 9일은 이미 세금 납부 기간인 7월 12일을 훌쩍 지나 패널티와 이자를 더 납부하게 되었습니다.처음이자 마지막일 것 같은 미국 세금 납부인데 이런 일이 발생해서 당황스럽고 답답합니다..이러한 경우 저는 IRS에 어떻게 조치를 취해야하나요? 관련된 우편 내 ...more >

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퇴직연금DC 계좌 1

안녕하세요. 정식 상담 요청하기 전 대략 어떤 절차가 필요할지 파악을 위해 우선 게시판을 통해 문의 드립니다. 퇴사한 회사를 통해 퇴직연금 DC 계좌를 보유하고 있었으나(2015년부터 2019년) FBAR 보고 대상인지 몰랐습니다 (다른 금융 계좌는 쭉 보고해오고 있습니다). 2019년 퇴사 시 DC계좌에서 IRP계좌로 옮겨줬고 IRP 계좌는 계속 FBAR에 보고를 해오고 있습니다. DC계좌를 통해 얻은 소득은 이자 소득만 있었고 이체할때 이자가 산정되어 이자를 포함해서 받았습니다. 이럴때 단순히 FBAR 수정보고 하면 되는건지요? 페널티가 있을까요? 그리고, 이미 IRP에 다 반영되었는 액수인데 이제와서 DC계좌에 대해 back filing 하는게 괜히 긁어 부스럼 만드는건 아닐까요?DC계좌의 이자 소득 보고를 위해 2019년도 보고를 1040X로 수정 보고해야하는거죠? (Standard deduction으로 매년 충분히 커버가 될것으로 보여 추가 세금납부는 안해도 될것 같아요)

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Form 1040 엉클샘 마법사 질문1

안녕하세요. 엉클샘 마법사로 Form 1040 진행하였고, 초안도 잘 받아보았습니다.제가 마법사 마지막 페이지에 질문을 올린게 있는데 답변을 받지 못 하여 확인차 여기에 다시 질문 드립니다. 답변 부탁 드립니다.1. "자산이전 및 기타소득 검토 문항" 첫번째 질문에 타인에게 $15,000 이상의 현금 또는 자산을 대가없이 이체/이전한 사실이 있냐는 질문에 제가 일단 "네"로 체크하였습니다만, 2020년 아버지께 $15,000 이상을 대여해드린 적이 있으나 2021년에 들어서 다시 다 돌려 받았습니다. 이런 경우에도 "네로" 체크하는게 맞겠지요? 그리고 개인 소득세 신고서에 해당 질문에 대한 항목이 딱히 없는 것 같은데 신고서 작성 시 이 질문이 왜 필요한지도 궁금합니다.2. 마법사 작성 시 코로나 지원금 수령 여부 확인 질문도 있었는데, 1,2,3차 지원금을 다 수령하였지만, 마법사에는 2차 지원금까지만 기재하게 되어 있어 2차 지원금 입력 칸에 2,3차 합산 금액($600+$1400)을 기재하였습니다. 이 질문도 개인 소득세 신고서에서 해당되는 항목이 딱히 없는 것 같은데 신고서 작성 시 확인이 꼭 필요한 부분인지요?

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F1 OPT -> H1B 신분변경 후 거주자 신분과 FICA Tax1

안녕하세요! 저는 2015월 5월부터 F1비자가 개시되었습니다. 햇수로 5개년인 2019년까지 비거주자신분으로 알고 있습니다. 졸업 후 2019년 2월부터는 OPT로 일하였고, 작년에 2019 filing year에 대한 보고까지 1040NR로 신고하였습니다. 그리고 지금 현재, 2020년에 대한 보고를 해야하는데 거주자 신분이 헷갈려 질문 드립니다. 제가 2020년에 H1B Change of Status로 승인되어 2020년 10월 1일부터 H1B로 신분이 변경되었습니다. 1. 2020년은 F1 개시 후 6년째 되는 해이기 때문에, 제 이해가 맞다면 저의 경우 2020년은 dual이 아닌 명확한 full year resident alien이 맞나요? (=1040 신고대상자) 아, 참고로 2020년 단 하루도 빠짐없이 미국에 있었습니다!2. 회사에서, 제가 Stem OPT로 일했던 2020년 1월부터 2020년 9월까지는 FICA Tax (social security and medicare) 를 면제해주어 payroll에 보면 전혀 나가지 않았습니다. 다만 H1B로 변경된 10월 1일부터는 FICA Tax가 제 월급에서 알아서 나갔고 payroll에도 명시되어 있습니다 (당근 W-2에도요!). 제가 2020년에 대해 1040을 resident로 신고하면, 혹시 회사에서 징수하지 않았던 2020년 1월~9월분을 Tax Software / IRS 에서 FICA Tax를 내야하는 기간으로 추정하여 사실상 결국은 이 기간동안의 FICA를 내는 셈인가요? 이 부분이 정말 궁금했어요! ( ...more >

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Form 1040 보고시 수수료관련1

안녕하세요. 저는 한국거주 근로소득자이며 form 1040 신고를 standard 온라인 신고서비스로 이용하고 있습니다.견적에 보니 주식거래의 경우 10건까지 50000원의 추가수수료와 10건초과 시 거래건별 1500원의 수수료가 추가되네요.위의 수수료와 관련하여 아래와 같이 문의드립니다:1. 국내증권사의 isa계좌를 보유하고 있는데, 주식 이 외에 국내외 펀드, etf, els/dls, 채권/rp, 연금저축/펀드를 가입하는 경우에도 위의 수수료가 적용되는지요?그리고 혹시 보고관련항목에 대해 제가 직접 정리하여 업로드한다면 수수료가 차감되는지 여부도 알고싶습니다. 2. 복수국적자인지라 한국명의로 국내증권사 계좌를 보유하고 있습니다.이 경우에도 각종 증권거래내역을 신고해야 할까요?3. 배우자는 non-resident alien입니다. 만약 married filing jointly로 신고한다면 배우자의 증권거래(1번질문)도 신고되어야 하는지요?답변 부탁드리겠습니다^^

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세법상 거주자 vs 세법상 비거주자1

안녕하세요.저는 2006년에 만 13세에 미국에서 유학을 시작했고2013년에 메사추세츠에 있는 대학교에서 세금신고를 처음 했습니다.2006-2012: 중학교-고등학교 (F1) 2012-2014: 대학교 1-2 학년 (F1) 1040 NR 보고 2014-2017: 휴학 (비자소멸)2017-2018: 대학교 3학년 (F1) 1040 NR 보고2019-2020: 대학교 4학년 주식투자 활동하면 1040에 보고 해야한다고 해서 1040으로 하고 2020년 후로 주식 활동이 없습니다.2019.05 - 2020. 05: OPT 경제활동 W-22020. 07: 한국 귀국2020년 경제활동 세금 신고를 하려고 하는데 세법상 거주자 인지 비거주자 인지 확실하지 않아서 자문 드립니다.제가 오는 9월에 다시 미국에서 대학원 생활을 할 예정인데. 세법상 거주자 신분이라면 FBAR과 FATCA 신고대상에 포함되나요?미리 감사 말씀 드립니다. 

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만 19세 이중국적자 입니다.1

어제 답변을 받고 동생도 1040신고를 하기 위해 엉클샘에 가입했습니다.지난 질문에 친절하게 답변해주셔서 감사합니다.첫 신고라 모르는 것들이 너무 많아 추가적으로 질문 드릴 것들이 있어 글을 쓰게 되었습니다.저는 성인이 된지 얼마 되지 않은 만 19세 학생이고 근로소득이 일체 없으며 이자소득은 20만원 이하/ 주식도 여러차례 매수만 하고 총 매도는 총 2회, 매도 금액 합산하여 100만원 이하에 차익은 4만원 밖에 되지 않습니다.때문에 저는 개인소득세 신고 의무가 없다고 판단하였지만 코로나 지원금을 받기 위해 마법사를 통해 신고서를 작성하고 있습니다.그런데 작년에 롯데시네마에서 경품에 당첨되어 45만원 짜리 아이패드(경품 수령 당시 환율로 환산 가격 376달러)를 받고 22%의 제세공과금을 냈습니다.경품 당첨은 기타소득으로 분류되는 것으로 알고 있습니다.지난 질문 답변에서 이 또한 Form1040에 함께 신고해야 한다고 해주셨는데요제가 또한 작년 증권사 계좌를 개설하며 계좌개설 이벤트로 50달러를 받은 적이 있습니다.(증권사마다 계좌 최초 개설하면 이벤트로 계좌에 입금 해주는 돈)1) 이것 또한 기타소득에 포함되는지 form1040에 함께 기재해야 하는지 궁금합니다.기재해야 한다면 증권사에 원천징수영수증 등 ...more >

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소득세 신고의무가 없는 한국 거주 시민권자 코로나 지원금 위한 1040신고 관련1

안녕하세요!!! 쭉 한국 살고 있는 이중국적자입니다.제가 소득이 거의 존재하지 않아서 개인 소득세 신고 의무가 없는데 재난지원금을 받기 위해 Form1040 작성을 하려고 합니다.제가 수익은 거의 없는데 한국 증권사 주식 거래 건수가 꽤 있어서 모두 정석대로 보고하려면 많이 번거로워지더군요.제가 신고 의무가 없는데도 일단 소득신고를 하면 주식 거래 내역부터 은행 이자까지 모든 소득을 세세하게 보고해야 하는 건가요?아니면 일일이 보고하지 않고 이자 소득 정도만 간단하게 보고해도 상관 없는 건가요?감사합니다!!!!!! 

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지금 Form 1040작성 중에 궁금하여 질문 드립니다.1

저는 미국에서 근로소득(W-2)이 있구요, 한국에서 약간의 임대소득이 있습니다. 그런데 국세청에서 소득금액 증명을 열람 하려고 하니 7월 1일 부터 열람이 가능하더라구요.1.그럼 굳이 연장 신청 해야 하나요? 아니면 임대소득이 2019년도와 크게 다를것이 없는데 그냥 대략의 금액을 수기로 직접 입력해도 될까요?(물론 마법사를 통해서 진행 하는거구요. 파일 첨부는 어려울듯) 어떻게 해야 하는지 알려주세요..2.작년에는 엉클쌤을 몰라서 터보텍스로 진행 했었구요. 그곳에는 CRP, Certificate of Rent Paid 를 입력하는게 있었는데 제가 모르는건지 엉클쌤 마법사에는 없는것 같아서 문의 드립니다. (제가 알기로 Mortgage 나 Rent Paid금액을 8월 즈음에 1-2달치 정도  refund 받을수 있다고 해서 여쭤 봅니다.)3.저희가 부부공동으로 세금 보고 하는데요. FATCA대상인 걸로 알고 있습니다. 다른분의 질의 응답을 보니 연장신청시 Form1040(함께 제출되는  FATCA도 포함)--이라고 하셨는데. 그럼 신고 할때도 Form1040을 제출하면FATCA도 함께 제출 되는게 맞나요? 답변해 주시면 감사하겠습니다. 그럼 수고하세요^^

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안녕하세요! 21세 이중국적자 입니다1

안녕하세요! 미국에서 태어나 초등학교 때 부터 쭉 한국에서 살아온 21세(만 19세) 이중국적자 입니다.얼마 전 FBAR, form1040등 세무신고를 해야 한다는 사실을 뒤늦게 알게 되었고 다행히도 엉클샘 사이트를 통해 정확한 정보들을 얻을 수 있었습니다.신고를 위해 자료를 준비하면서 몇가지 궁금한 점들을 질문하고자 합니다.1. 제가 미국세법상 거주자는 한국 증권사를 통해 미국 주식 거래를 하면 안된다는 사실을 모르고 작년에 한국 증권사를 통해 40만원 정도 소액의 미국주식을 투자해서 4만원 가량의 차익을 얻었습니다. 이것에 대해 주식 거래 내역을 제출하기만 하면 되는지 궁금합니다.2. 네이버 통장, 증권사 CMA-RP계좌 등 CMA 계좌 이자는 그냥 이자소득으로 신고하면 되는지 궁금합니다3. 전 근로소득이 없는 학생이고 작년 롯데시네마에서 경품에 당첨되어 50만원 상당의 아이패드를 받고 22%의 제세공과금을 냈습니다. 이렇게 받은 경품은 한국에서 기타소득으로 분류가 되는 것으로 알고 있습니다. 이 또한 form1040에 함께 신고해야 하는지 궁금합니다.4. 받지 못했던 1, 2차 재난지원금을 form1040 신고 후 recovery rebate로 받을 수 있다고 알고 있습니다. 지금 form1040 신고를 하 ...more >

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2020년귀속 FBAR, 1040세금신고 기한에 대해1

안녕하십니까.작년 엉클샘을 통해 첫 신고에도 크게 힘들이지 않고 신고를 하게되어 감사드립니다.원래라면 진작 FBAR 및 세금신고를 (2019년 귀속에서 FATCA는 신고대상이 아니었음) 했을 것이나 예상치 못한 파견으로 파견지에서 급여를 5월 종소세 신고에 포함되는 기타소득으로 신고하여 한국 홈택스에서 경정청구 후에야 제대로 미국에 신고할 수 있을 것 같습니다.그래서 신고기한이 걱정이 되는데 안그래도홈페이지 상담에 1040세금신고기한 5/17인 대상자엔 대한 안내가 있다는 점,아래 답변에 FBAR의 원래 기한은 4/15까지라고 안내된 점에서 걱정이되어 여쭙습니다.참고로 저는 여전히 한국 거주중입니다.1. FBAR 신고가 별도의 신청없이 10/15로 자동연장되는 것으로 알고 있었는데 맞는지,2. 1040 세금신고는 한국거주시 여전히 6/15가 맞는지, (그러면 5/17 신고대상자는 누구인지)3. FATCA에 만약에 포함이 된다면 그냥 1040 세금신고와 동시에 진행하면 되는 것인지4. 8938 연장신고는 1040세금신고 말고 FATCA 혹은 FBAR에는 적용이 안되는 것인지5.. 이와 별개로 저는 미국계좌가 없어서 올해 재난지원금을 수표로 받았는데, 2021년 귀속 신고를 진행할 때 이 재난지원금을 소득으로 포함시켜야 하는지 여쭙습니다.매번 감사합니다.

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1040 마법사를 통해서 세금보고를 하려는 중에 질문드립니다.1

주신 답변 잘 받았습니다. 감사합니다. 조언 주신대로 1040 마법사를 통해서 세금보고를 하려는 중에 질문이 생겼습니다. 1. 제가 소득은 없지만, 이자소득 $10으로 세금보고를 하려고 합니다. Q) 2018년과 2020년의 이자소득이 $10보다 낮은데, 세금보고가 가능할까요? 불가능하다면, 세금보고가 가능한 다른 방법이 있을까요?참고로, 2019년의 경우에도 이자소득이 $10보다 낮았는데, 미국 회계사가 증빙서류없이 이자소득 $10을 기입하여 2019 세금보고를 진행해주었습니다.2. 코로나 지원금의 세금신고 여부2020년 10월경 $1,200을 코로나 재난지원금으로 수령했습니다. Q) 코로나 지원금도 수입이므로 2020년 세금보고에 포함 해야할까요?3. 과거(2012-2015년)의 근로소득에 대한 세금보고 건2012-2015년도에 한국에서 연 $12,000 이하의 '근로소득'이 있었습니다. 참고로, 2015년에는 원천징수 약 1,402만원 ($11,889)이었습니다. Q) 연 근로소득이 $12,000 이하이므로, 구제절차(streamlined procedure) 또는 세금보고를 하지 않아도 될까요?친절한 답변 미리 감사합니다. 

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한국거주 미시민권자 개인세금보고 문의드립니다.1

제가 미국에서 살다가다시 한국에 나와서 거주하게 된지가 약 10년째입니다.2011년 가을에 나왔고 2011년에 해당하는  tax는 저희 어머니가 미국에 들어갔다올일이 생기면서 그 당시에 신고 하셨다고 했구요.문제는 2012년~2019년을 안했습니다.그래서 이제라도 하려고 하는데요1. 저는 그동안 이렇다 저렇다할 수입은 없었습니다.( 중간에 잠시하던 알바로 수입있던거 외엔 없었음... 알바수입도 그냥 정말 당일알바 달일지급? 고용계약서 없던경우도 있구요 )이런데도 저도 장기 보고하지 않는사람들의 구제 절차가 꼭 필요한가요 ?전 계좌에 만달러 이상 있던적도 없고 보유하지도 않았습니다...오히려 학교다니느라 학비로 지출한 금액이 훨씬 큽니다..2. 1040 폼으로 작성해보는데 제가 기혼입니다. 저의 배우자는 미국 시민권자가 아니구요. 미국에가본적도 없습니다.제가 한국에 나와서 만나서 결혼한사람입니다. 일단 양국에 혼인신고는 했었습니다. (2016)여기서 문제는 1040 폼에 제일 상단에 기혼자이나 배우자와 별도로 신고한다는 부분에 체크를 하는게 맞는건지아니면 싱글로 체크를 하고 진행을 해야하는건지...? 너무 헷갈리네요.남편은 시민권자도 아니고 당연히 SSN도없구요. 세금보고는 할필요가 없어서요.그런데 거 ...more >

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(시민권자)한국거주, FBAR 과 1040문의드립니다1

안녕하세요.미국시민권을 가지고있고 F4비자로 한국에 들어와 5년이상 근무하며 거주하고 있습니다. 최근 신한은행에서 한/미 조세협약대상자라며 연락을 받았습니다.계좌의 입.출금, 예금, 적금 등으로 발생하는 모든 이자(?)등 금융소득에 대해 과세를 적용하기 위함이라고 하는데요, 소셜넘버 및 한국거소증(외국인등록증) 앞뒤면의 사본을 제출하면된다고 했습니다. 부모님은 미국 텍사스에 거주중이고, 저만 한국에서 지내고 있는데요부모님이 TAX신고하시고 정산하실때 문의한 바로는 한국에서 세금을 내고 있기 때문에 따로 신고하지 않아도 된다고 했다합니다.1)혹 제가 한국에서 별도로 FBAR과 1040등 진행해야 할 의무가 있는게 맞는건가요? 2)지금까지 모르고 있어서 신고하지 못했던 부분들은 어떻게 해야하나요? 패널티가 있다면 waive할 방법이 있을까요? 3)본인단독 계좌 외에 퇴직연금의 경우 퇴직을 하지 않으면 아직 지급받지 않는데 이것도 기입해야 하나요?4) 보험은 연금성(x) 보장성만 가입하고 있는데 이것도 기입해야 하나요? 모르는게 많아 질문이 많습니다  답변 부탁드립니다.감사합니다.

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세법상 거주자 유학생 세금 보고 질문드립니다.1

안녕하세요,저는 미국에서 f1비자로 2015년부터 유학한 학생입니다.학교에서 학회를 갈 때 400불을 지원해주었었는데, 그것에 대해서 텍스 보고를 하라고 1042 문서를 보내주었습니다.그런데 제가 5년 이상 거주하여서 resident alien 으로 분류되는데, 1040 문서(?)도 내야 한다는데.. 이럴 때는 어떻게 택스보고를 해야 하는지 궁금합니다.

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