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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
1040 개인소득세 신고 작성중 문의1

안녕하세요, 엉클샘 시스템 통해서 세금보고 하고자 하는데 도움 많이 받고 있습니다 ^^ 1040 개인소득세 신고 작성중 마지막 Q&A 쪽에 확실하지 않은 부분들이 있어서 문의드립니다. 미리 감사합니다. 1. 가장 최근에 신고한 신고서 업로드 (첨부그림 참고)- 2019.1.1~2019.12.31까지의 내역을 2020년초에 보고했는데, 제출연도를 2019년으로 설정해야하나요 2020년으로 설정해야하나요?- 해외금융계좌신고(FBAR)와 개인소득세신고(1040)을 둘다 했었는데, 둘다 업로드 하면 되나요?2. 종합소득세 신고서 업로드 (첨부그림 참고)종합소득세를 신고하였다면 신고서 전체페이지를 업로드 하라고 되어있는데, 여기서 얘기하시는 종합소득세 신고서가 무엇인가요? 작년의 1040을 업로드를 한번더 업로드 하라는 뜻인가요?3. 배우자 세법상 신분 기입저는 미국에서 태어나고 한국에서 자라온 이중국적자이고, 남편은 어렸을때만 주재원자녀로 살다오고 쭉 한국에서 성장한 한국국적자인데, 이런경우 세법상 신분을 무엇으로 선택하면 되나요? 4. 가장 최근 Form 2555 신고한 연도 기입1번질문과 비슷한 질문인데, 2019.1.1~2019.12.31까지의 내역을 2020년초에 보고했으면, 신고한연도 2019년으로 해야하나요 2020년으로 선택해야하나요?질문이 많아서 ...more >

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이중국적자 한국에서의 소득/계좌 신고1

안녕하세요, 저는 미국에서 태어나고 어렸을때 유아기때 한국에 와서, 한국에 거주하고 있는 선천적 이중국적 케이스입니다.한국에서 쭉 성장하고 대학졸업후 회사에서 일을 하게된지는 7년반이 지났고, 작년까지는 아는 분을 통해서 밀렸던 세금신고를 완료하였고, 1차/2차 재난지원금도 체크로 잘 받은 상태입니다.엉클샘 시스템이 혼자 도전하기에 좋다고 들어서, 이제 올해부터 연간으로 해야하는 세금보고는 엉클샘 통해 하고자 하는데, 질문 몇가지 드리고자 합니다.1. 저의 케이스에는 해외금융계좌신고(FBAR)와 개인소득세신고(Form 1040) 두가지를 하면 되는것 맞는지요? 시작하기 전에 확인하고 싶습니다.2. 2020년에 대한 보고는 엉클샘 시스템 통해서 제한기간까지 제출 완료하려면 언제까지 시스템상 입력 완료 해야하는걸지요?미리 감사합니다!

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form 1040 신고 관련 문의드립니다.1

안녕하세요. 작년에 이어 올해도 엉클쌤 마법사를 통하여 form1040 신고를 하려고 하고 있습니다.그런데 제가 미국 재난지원금을 작년 여름에 1차만 수령을 했고, 올초에 지급된 2차는 수령하지 못했는데요, 수령하지 못한 재난지원금에 대하여 금번 form 1040 신고시에 신청(?)을 할 수 있는 것으로 알고있는데, 엉클쌤 마법사에 이 부분까지 구현이 되어있는 건가요?아니면 제가 별도로 어떤 조치를 해야 할까요?늘 도움 주심에 감사드립니다.

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세금신고 마법사 이용관련 문의1

안녕하세요 첫해 세금보고를 위해서 1040 마법사 이용중에 궁금한 점 있어서 문의 남깁니다.1. 저는 미혼이고 2020년 3월 LA에 랜딩하면서 영주권 취득하였습니다.  캘리포니아에서 SSN 신청 및 발급을 받았습니다. 4월 ~9월에는 미네소타에서 지냈고, 7월에 미네소타 운전면허 취득했고  9월부터 현재까지는 메사추세츠에 거주중인데 어느주에 거주했다고 표시하면 될까요 ?  (미국 입국 이후에 미국내에서 소득은 없고, 한국의 펀드 및 가상화폐 거래를 통한 수익만 있습니다)2. 한국내 소득신고 중 이자소득은 원천징수 영수증 파일 업로드와 수기 입력을 둘다 진행하면 될까요 ?  아니면 둘중에 하나만 하면 될까요 ? 3. 한국내 가상화폐 거래를 했고 2020년 판매를 하면서 수익이 발생했습니다.  한국내에서는 세금 납부 의무가 없는 상황이고, 미국에서는 수익 보고를 해야하는 것으로 알고 있어  미국내 가상화폐 세금을 계산해주는 사이트를 이용하며 FIFO 방식으로 2020년 수익을 계산했습니다. 혹시 해당 부분에 대해서 입력은 한국과 미국중 어디에 해야할까요 ?  그리고 Form 8949 & Schedule D 와 같은 증빙서류가 별도로 필요한가요 ?4. 2020년 학비 납부한 금액이 있는데 ...more >

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영주권 첫 해 조인트 신고 입니다. 1

올해 영주권 첫해 신고 입니다.남편은 시민권자이고, 작년에 남편만 미국에서 일 해서 1040보고 해야합니다: 올해 첫 신고를 조인트로 하려고 합니다.(tax election) 저희 둘다 미국 오기 전(3월에 왔습니다) 한국에서 1월, 2월 수입이 있었어서 한국 원천징수 영수증으로 세금 보고 해야하고, 나머지 수입은 없습니다. fatca보고 해야하고, (한국 계좌는 모두 제 명의 입니다.) 모두 다 보통 예금/적금 계좌 입/출금 계좌 이며, 은행 이자 수입이 있습니다. 그러면 1040스텐다드로 신청하고(18만원), 영주권 첫해니 (+10만원) 거기에 fatca추가하면(8만원+계좌추가a) = 36만원+a 으로 신청하면 그렇게 진행 되는 게 맞나요? 

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ITIN 신청 관련 질문1

안녕하세요. ITIN 신청 관련하여 질문드립니다.이번에 엉클쌤을 통해 배우자의 ITIN을 신청하려고 하는데요.미국에 있는 본인이 한국에 있는 배우자의 ITIN을 신청하려는 상황입니다.질문1ITIN 신청을 할때 1040가 같이 필요하다고 하는데, 만약 ITIN과 완성된 1040를 같이 드리면ITIN 신청을 하는 과정에서 세금보고가 같이 되서 제가 따로 세금보고 할 필요는 없는건가요?지금 세금보고가 4월 15일까지라고 하는데, ITIN신청을 하고 세금보고를 따로 해야한다고 하면ITIN가 나올 때 까지 기다리다가 정작 세금보고를 못할까봐 걱정입니다.질문2그리고 ITIN을 신청할때,(스크린샷첨부) 해당 질문에서 "발급신청자"가 본인인가요 배우자인가요??질문3ITIN신청할때 제가 1040을 완성해서 드리려고 합니다.ITIN신청시 세금보고를 엉클쌤에서 하지 않으면 추가비용이 든다고 하는데 얼마가 더 드나요? (USD300 + ?)감사합니다

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캘리포니아 부부합산 해외소득 신고1

안녕하세요, 올해 처음으로 부부합산 세금신고를 캘리포니아에서 진행하고있습니다. 한국소득을 1040 form을 이용해서 보고하려고 하는 도중 문제가 생겨 문의드립니다. 한국소득을 포함하는 경우 캘리포니아 주세금이 많이 나오게 되는데, Federal과는 다르게 공제할 방법이 없는 것인가요?혹시 공제할 수 있는 방법이 있다면 어떤것인지 궁금합니다. 또, 얼클쌤을 통해서 진행하게 되면 금액적인 부분 견적을 받을 수 있을지도 궁금합니다!감사합니다.

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미국 시민권자의 한국 소득 신고 방법1

 안녕하세요! 지난번에 문의를 한번 드렸었는데! 소득신고 방법에 대해서 의문이 들어 다시한번 문의드리게 되었습니다! - 2020년 11월에 미국에 입국하였고, 한국에서 2020년 4월부터 11월까지 postdoctoral researcher로 일을 하였습니다. 1040 form 을 활용해 소득신고를 진행하려고 했는데, 한국에서 얻은 소득은 W-2가 나오지 않는데, 1040 form만으로 신고가 가능한지 궁금합니다. 만약 1040 form이 아니라면 어떤 형식을 활용해 신고가 가능한지도 문의드립니다! 혹시 foreign employer compensation and pension 이라는 항목이 있던데 이부분에 적는것인지 궁금합니다!감사합니다 유원종드림. 

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세금 보고1

안녕하세요...저는 미국 시민권이고 또 2012년~2019까지 한국에서 살다가 모든 한국에 있는 부동산 임대 소득과 근로 소득의 세금 보고가 미국에 세금 보고를 해야 될지 말아야 할지 몰라서 누락되어서 작년에 세금 보고를 변호사/세무사님을 통하여 현재 작년까지의 모든 문제가 해결이 되었습니다...그리고 전 작년 2019.8월에 다시 미국으로 들어와서 일을 안하고 있기에 어머니께서 한국에 있는 은행 계좌만 보고 하면 돈다고 하시기에 저는 아직 확실하지 아니하고 현재 저는 싱글이고 현재 한국에 있는 임대 소득이 얼마나 되는지 모르고 합니다...그래서 어머니께서 저의 은행 이름으로 된 계좌에서 최고의 금액을 적어서 보내 주신다고 하시고 그것만 보고를 하면 되고 또 다른 한편으로는 제가 아직 싱글이고 미국 거주자임으로서 해외 소득  금융 계좌 잔액의 합이 되면 FACTA Form 신고를 해야 한다고 적혀 있어서 그렇네요...또 한 가지는 제가 현재 일을 하고 있지 않아서 안해도 Income보고 1040 EZ를 보고 해야 하는지도 궁금하고 또한 해외 금융 계좌 FBAR(FinCen 411 From)도 따로 해야 하는지요? 이번에 미국에서 받은 Stimulus Check도 보고 하는 것으로 알고 있는데 어느 포멧에 포함이 되는지요? 또한 제기 찾은 자료에 의하 ...more >

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미국 시민권자 아내와 첫 세금보고1

안녕하세요, 미국 시민권자이지만 평생 한국에서만 살다가 직장을 미국에 얻게된 31살 연구원입니다. 2020년 11월 부터 미국에 오게되었습니다.  한국에서는 2020년 4월-11월까지 postdoctoral researcher로 일하였고, 미국에서도 postdoc으로 11월부터 일하고 있습니다.(그 이전에는 대학원생이었습니다) 아내는 직장을 다니다 2021년 1월에 휴직하고, 올해 2021년 1월에 미국으로 입국하게 되었는데, 배우자 초청비자로 임시 영주권을 받은 상태입니다.처음으로 세금보고를 하게 되어 궁금한점이 있으 문의드립니다! 1. 한국 소득 보고 방법 TaxAct라는 무료 세금 프로그램을 사용하다 보니, 해외에서 발생한 소득을 Form 1040 FEC-Foreign Employer Compensation and Pensions 에 보고 할 수 있게 되었는데, 이 형식을 이용해 한국에서의 소득을 보고하는 것이 맞는지 궁금합니다. 또, 2555-Foreign Earned Income Exclusions 라는 형식으로 공제를 받을 수 있다고 들었는데, Bona Fide에 해당되는지 Physical present에 해당되는지도 궁금합니다. 2020년 한국의 체류기간을 계산해보니 319일로 330일이 되지않는데, 평생 (31살) 한국에서만 살다가 2020년 대학원을 졸업하고 첫 직장을 가지게 되었는데, Bona Fide와 Physical present 둘다 조건이 미묘하게 맞지 않는 것같아 혹시 ...more >

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세금보고 문의드립니다. 1

안녕하세요.저는 어렸을 때 미국에서 태어나 한국/미국 이중국적자의 신분입니다. 어렸을 때 다시 한국으로 돌아가 살다가 32살이 되서야 미국에 와서 SSN 를 신청하고 아직까지 한번도 미국에 세금보고를 하지 않은 상태입니다. 현재 한국에서도 근로소득/사업소득이 없는 상태이고 미국에서도 근로소득이 없는 상태이기 때문에 세금보고 대상자에는 해당하지 않습니다.(시민권자인 저는 현재 소득이 전혀 없습니다.) 현재 제 배우자는 J1(연구원)비자를 받고 이제 막 5개월차로 일을 하고 있는 상황이고, 아직 영주권을 신청하기 전이기 때문에 미국 세법상 비거주자로 분류되는 것으로 알고 있습니다. 급여는 연간 6만불정도 받고 있습니다. ( 둘다 SSN 번호가 있습니다.) 엉클샘을 통해서 세금보고를 하려고 하는데 여기서 질문 드리고 싶은 점은 1. 사실상 세법상 비거주자의 경우는 1040NR 서식과 Form 8843을 작성하여 세금 보고를 해야하지만 제가 시민권자인 경우에는 1040서식을 이용해서 세금을 보고해야하는지 궁금합니다. 2. 또한, 제가(시민권자) 소득이 없는경우는 Married filling separately 보다는 Married filing jointly 로하는 것이 소득공제에 더 유리할까요? 3. 세금 소프트웨어에 대해선 한번도 사용한적이 없어서, 시민 ...more >

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[1040 마법사의 질문] 기타원천징수영수증 입력이 잘 안됩니다.1

안녕하세요,이번에 한국에서 처음으로 미국 세금보고를 하려고 하는데,기타원천징수영수증 입력 마법사 단계가 잘 진행되지 않습니다.정보를 입력한 다음 저정하려고 하면 아래와 같이"존재하지 않는 입력상자를 필수 입력 항목으로 선택하셨습니다.필드명: Agent를 확인해 주세요" 라고 나옵니다.아무리 찾아봐도 Agent 라는 필드를 찾을 수 없는데,확인 부탁드립니다. 

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Form 8843 관련 질문1

안녕하세요, 저는 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017동안 F-1학생으로 미국에 있었고, 2017 5월에 군휴학으로 인해 한국으로 돌아갔다가 2019년 8월 미국으로 돌아왔습니다. 그리고 2019년 미국에 있으면서 발생한 수입은 Non-Resident로서 1040-NR-EZ를 제출 했습니다(Substantial Presence Test의 183일 규정을 넘기지 못함). 당시에 Form 8843은 첨부하지 않았습니다. ​그런데 지금이라도 2019년 Form 8843을 제출해야 하는지 궁금했었습니다. Q: IRS 웹사이트를 보면 Form 8843은 "Were an exempt individual"일 경우에 해당된다고 하는데, 저 같은 경우에는 2019은 저에게 미국에 있던지 7년차가 되는 해였고, exemption 기간인 5년을 넘겼기 때문에 Non-Resident(1040-NR-EZ)로 세금보고를 했더라도 Form 8843은 첨부하지 않는 것이 맞나요? Q: 아니면 2019년 첨부했어야 했던 Form 8843을 지금이라도 따로 보내는 것이 맞나요?비슷한 내용으로 몇일 전 질문을 올렸는데 친절하고 자세한 답변 주신 점 감사합니다. 위 질문 답변 주시면 너무나도 감사하겠습니다. 

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Recovery Rebate Credit1

2차 stimulus check 를 못 받아서  IRS 에 찾아봤는데  not available 이라고  나오고 we don't have enough inform. 이라고 뜹니다.작년에  세금보고는 2019 영주권 취득후 첫 세금 보고 하는 해여서 엉클샘에서 먼저 약식으로 간단 보고해서 지원금 신청을 하고그후 다시 정식 세금보고를 하면 고쳐 진다고 하셔서 그렇게 하고1차지원금을 미국내 주소로 받았습니다.올해는 소득이 신고할 수준이 아니어서 1040소득신고는 안하고 FBAR 만 할려고하는데 이럴경우에도 Recovery Rebate credit 신청이 가능한지요?가능하다면 어떻게 해야할까요?

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2019 수정보고 pending 상태에서 2020 세금보고1

안녕하세요.글이 길지만, 제 상황이 조금 특수한 것 같아 제 상황을 먼저 설명하고자 합니다.저는 F-1학생입니다 (2018년 8월부터 현재까지 재학 중).저는 과거에 J-2로 미국에 거주한 경험이 두번 있습니다. (1997년3월~1999년1월, 2008년6월-8월)2018년엔 수입이 없어서 tax return을 진행하지 않았습니다.2019년에 수입이 2500-3000불 정도 있었고, 2020년 3월에 Turbotax로 1040 form을 file하였고, 4월에 환급액과 1차 EIP를 계좌로 수령하였습니다.EIP 수령 후 혹시나 싶어 과거 거주 기록을 다시 확인해보고 학교에서 제공하는 Glacier에서 거주기록을 위에 적은 것과 같이 수정하니 2020년부터 7월 14일부터 resident for tax purposes라고 나오는것을 확인했습니다. Glacier Tax Report상으로 99년 1월은 카운트가 안되더라구요! 그때는 제가 2019년에 nonresident였기 때문에 EIP를 받으면 안된다고 이해했습니다. (알고보니 2020년부터 resident면 받아도 되는거였더군요..)그래서 [1] 1040x 폼과 1040NR-ez 폼을 함께 동봉하여 우편으로 2020년 5월에 Austin IRS 주소로 보냈고, 같은 날 [2] IRS 홈페이지의 1차 EIP 반환 안내에 따라 Fresco IRS주소로 $1200 체크를 보냈습니다. 이 $1200은 2020년 9월에 계좌에서 빠져나갔습니다. [3] 1040x상으로 산정한 tax return 차액(환급액+뱉어야 했던 금액) ...more >

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배우자 SSN 관련 문의1

안녕하세요몇달 전 배우자 포함 택스리턴 관련하여 질문을 올린적이 있었습니다. 그때 주신 답변 다시 한번 감사드립니다^^저는 1040 Tax Return의 경우 터보택스 소프트웨어를 온라인으로 구입하여 매년 self-prepared 로 보고했습니다.저희는 2020년 5월에 결혼하였으며, 저는 미국 시민권자이며, 배우자는 한국인입니다. 둘 다 2020년 전부 한국에서만 거주하였습니다.지난 질문에 대한 답변에 의하면 와이프는 social security # 가 없기 때문에 Married Filing Separately 로 보고하는게 나을것이라고 답변 주셔서 그렇게 보고하려는데 Turbo Tax 의 시스템 문제인지 계속 Social Security # 를 기입하지 않으면 다음으로 넘어가지를 않네요..엉클쌤을 통해 1040 Tax Return 을 진행하게 되면 이 부분에 대한 문제는 해결이 될 수 있는 부분이라면 엉클샘에서 진행하고 싶습니다.계획으로는 약 4년 정도 후에 미국으로 둘다 넘어가서 거주할 계획이 있는데 ITIN이라도 먼저 신청하는 편이 나을런지요?바쁘신 와중에 빠른 답변 늘 감사드립니다.감사합니다.

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Previous Year Form 8843.1

안녕하세요, 전 2011년 부터 미국에서 유학을 하였지만 2년 휴학후 2019년 군복학을 하여서 Tax year 2019년동안 학교에서 Part-time으로 일한것에 대해서는 Non-resident로서 1040-NR-EZ를 작성해서 작년에 제출했습니다. 그런데 제가 최근 1040-NR-EZ와 더불어 Form 8843을 첨부했었어야 했다는 것을 알게 되었습니다. Glacier Tax Prep을 사용했는데 그 당시에 Form 8843을 같이 만들어주지 않았어서 Form 8843 없이 1040-NR-EZ만 제출하게 되었습니다.     1.   지금이라도 Form 8843을 써서 제출해야 할까요?    2.   만약 제출한다고 하면, 1040-NR-EZ를 작년에 이미 제출한 사실에 대해서 따로 어떻게 알려줘야 할까요?    3.   평상시에 1040-NR-EZ와 같이 첨부해서 Form 8843을 제출할때는 마지막에 사인은 하지 않고 제출하고, 또 income이 없는 Non-resident가 8843만 따로 보낼때는 택사스 주소로 보내지만 1040-NR-EZ와 같이 보낼때는 다른 주소로 보낸다고 알고 있는데, 저 같은 경우에는 From 8843만 따로 보내는 것 처럼 사인도 하고 주소지도 텍사스로 보내는게 맞을까요?이런 질문들을 어디에 물어봐야 할지 몰라 이렇게 글 올립니다. 답변 주시면 감사하겠습니다!! 

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dual status 세금보고 문의1

안녕하세요 엉클샘님,저의 경우 2020년 1월 7일 H1B 비자를 받고 입국했고, 2020년 내내 미국에서 일을 해서 세금보고를 진행해야 합니다.* 배우자/자녀 모두 한국에 체류하고 있고 현재까지 미국에 입국한적 없음저 혼자만 미국에서 일하고 있기 때문에 가급적 MFS 로 세금보고를 하고 싶은데요.2020년 1월 1일부터 6일까지의 foreign income은 없어도, 반드시 dual status 로 보고를 해야 하는지 궁금합니다.그리고 반드시 dual status로 보고를 해야 한다면, non resident 기간동안 소득이 없어도 1040-NR 을 항께 filing 해야 하는지요?감사합니다. 좋은 하루 되세요.

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한국에서 미국으로 증여받을때 필요서류1

안녕하세요, 여러가지 알찬 정보를 한인들에게 제공해주셔서 감사드립니다.다름이 아니라, 한국에서 증여를 받게 되었는데 제가 나름대로 리서치를 해본 결과 텍스보고시 form 3520 part 4 이외에는 다른 것을 작성할 것이 없어보입니다.증여 신고서를 받고 이것을 번역하여 공증하여 보관할 생각입니다. (아직은 송금 하지 않은 상태)차후에 제가 이것을 집을 사는데 쓸 예정인데, 이것 외에 제가 미국에서 증여 증명 서류로 보관하고 있어야할 것들이 있나요? (은행 또는 IRS에 제출하여야할 서류)텍스보고때는 일반 1040 또는 w-2 와 더불어 form 3520만 작성하여 보고하면 되는지 궁금합니다.항상 좋은 정보 감사드립니다.+ 만약 증여금을 이번 텍스시즌때 받으면 이번 2020 텍스보고할때 3520 신고를해야하나요 아니면 2021년 보고때 해야하나요?

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미국의 IRA 개인은퇴계좌의 이자소득도 세금보고시 소득으로 보고해야 하나요? 1

수고하십니다. 질문에 답변을 주시면 대단히 감사하겠습니다. 1. 2020년도 세금 보고시 미국의 개인은퇴계좌 TRADITION IRA의 이자 소득도 다른은행 이자와 합산하여 1040에 소득으로 보고하는 것이 맞습니까? 2. 저의 작년 소득 기준은 세금 보고 의무자입니다. 그런데 부부 공동으로 세금 보고를 하지 않고, 별도로 MFS로 할 경우, 배우자가 소득이 거의 없는 경우에도 배우자는 세금 보고를 하는 것이 맞는지요?  배우자만 FBAR와 FATCA 보고 대상자인 것 같은데, 만약에 기준 소득이하로 세금보고 의무가 없다면 해외계좌 상황을 보고하지 않아도 되는 건가요?  아니면 부부는 한 사람이라도 세금 보고 의무 소득 기준을 넘으면 공동이나 별도로 세금 보고를 해야 하는지요?  

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첫해 F1040/FATCA/FBAR 신고서 작성 관련 질문1

두번째로 질문을 드립니다.현재 신랑이름으로 엉클샘에서 보고서 작성을 하고 있는데 작성을 하면서 여러가지 질문이 생겨 질문을 드립니다.저희 같은 경우는 2020/4.25.에 모든 가족이 L비자로 미국에 입국했으며,  엉클샘 질문 결과 올해는 Dual state로 진행하라고 나오더라구요그리고 '부부합산 파일링'을 하라고 합니다.미국에서는 신랑만 소득이 있으며, 한국에 신랑+제 공동명의 임대소득과 저의 별도 임대소득, 또 저는 직장에서 별도의 소득이 계속 지급되고 있습니다. 또 현재 제가 미국내 학교를 다니면서 대학 등록금을 납부했기 때문에 1098-T 서류를 받은 상황입니다.물론 이것은 신랑에게 첨부해서 미국 세금시 이용할 생각합니다.이런 경우 F1040 작성시        1. 한국의 2020년 근로소득 원천징수영수증의 경우 3월이 되어서야 국세청에 뜨는데 그 이후에 신고해야 하나요?2. 저희 같은 경우 한국에 2020년 종합소득세를 신고해야 하는데 이것은 5월에 신고를 합니다. 그러면 종합소득세 신고서 과세표준확정신고 및 납부계산서는 국세청에서 늦에 뜰텐데, 올해  미국내 개인소득세 신고 연장을 통해 늦게 신고해야 하나요?   - 저희는 3월 중순 경 ITIN 발급을 위해 오피스 약속을 잡아놨으며, F1040과 F89 ...more >

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F1 (세법상 거주자) 휴학생인데 2021 세금 보고를 어떻게 해야하나요?1

안녕하세요.미국에서 2012년도 부터 거주해서 세법상 거주자로 세금보고를 했던 유학생 (F1) 입니다.2018년도부터 2019년도 말까지 학교에서 일을해서 2019년도와 2020년도 세금보고를 1040으로 학교에서 도움을 받아서 공짜로 세금 보고를 했습니다.2020년 가을 학기부터 휴학을 해서 작년 9월에 한국에 들어와서 아직도 한국에서 일을 하지 않고 있는 중입니다. (2020년 1월 1일 부터 지금까지 한국과 미국에서 일을 한 적 없습니다.)이번에 학교에서 나온 W-2를 보면 319불정도이고 휴학중인 상태인데 (참고로 F1 비자는 만료되었습니다) 세금보고를 꼭 해야하는 상황인가요?금액이 많지가 않아도 보고를 해야한다면 IRS에서 제공하는 공짜 프로그램을 사용해서 세금보고를 하려고 합니다.그리고 W-2 상에 나와있는 주소가 한국 주소로 되어있는데 세금 보고하는데 문제가 되는가요? (학교에서 받는 우편물들을 한국주소로 변경을 해놓았습니다)

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F1 -> H1B 신분 변경 후 세금보고1

안녕하세요 제가 Sam's Guide 에 있는 '첫해신고의 모든것 1편 - Dual vs. Full' 를 읽어봤는데 정확히 제 상황에선 세금보고를 비거주자, 거주자, 그리고 듀얼 중에 어떤 것을 해야할지 궁금해서 문의를 해봅니다. 2014년 9월부터 2020년 12월 1일까지는 F-1 신분이였다가 2020년 12월 2일부로 H1B 가 되었습니다. 2018년 10월부터 2020년 12월 1일까지는 OPT/STEM-OPT로 일을 하였고, 2019년도 세금보고는 작년에 회계사를 통해서 1040NR 로 접수를 했었습니다. (MFS)문제는 2020년 세금보고인데, 2020년 1월 1일부터 12월 1일까지는 STEM-OPT로 일을 하였는데, 회사에서 Social Security and Medicare Tax 를 원천징수를 안했습니다. 그러다가 2020년 12월 2일, H1B 가 된 시점부터 Social Security and Medicare Tax를 원천징수하기 시작했습니다. 2019년 3월에 혼인신고를 하였고, 배우자는 현재 무직이고 H4 펜딩 중인 상황입니다 (현재는 F-2 소지자 입니다). 작년에 1040 NR 접수하면서 ITIN 넘버는 받아논 상황입니다. 이러한 저희같은 경우는 선택지가 뭐뭐 있을까요? 세법상 거주자로 1040 을 접수 할수 있을까요? 아니면 듀얼 혹은 1040 NR 로 접수해야하나요? 감사합니다 

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Form 8854 작성 관련1

안녕하십니까? 다름이 아니라 저는 2020. 11월 미국 국적을 포기하였고,(미국 출생 이중국적자이며, 과거 10년간 미국에 30일 이상 거주한바 없습니다. 즉 Non covered expatriate 입니다.)Form 8854 제출을 진행하고 싶은데 프로세스를 알고 싶습니다.(제가 Form 8854 제출 대상인지 및 작성시에는 form 1040과 같이 진행해야하는지 여부, 이러한 것들이 어떤 프로세스로 이루어지는지 등)홈페이지에 Form 8854 전용 메뉴는 없어 연락드립니다.

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Dependent로 있던 기간 substantial presence test 외 기타 질문1

안녕하세요, 현재 F1 비자로 있는 학생입니다. 우선 제 비자 상황은 아래와 같습니다.J-2: 1997년 여름 - 1998년 여름F-2: 2003년 여름 - 2004년 여름J-2: 2007년 2월 - 2008년 2월F-1: 2019년 7월 - 현재F-2, J-2로 부모님의 dependent로 있던 기간은 부모님께서 미국내에서 발생한 소득이 없어서 세금 보고를 하지 않았던 것으로 기억하십니다.저는 학교에서 월급을 받아서 2019년에 non-resident alien으로 1040-NR 세금 보고를 하였습니다.1. Substantial presence test에 의하면 저는 언제부터 resident alien인가요? 작년에 혹시 resident alien인데 잘못 세금보고를 한 것은 아닌가 궁금합니다. 거주 기간 기준이 tax year로 되어있던데 저는 2008년까지도 이미 6년을 채워서 2019년도부터 resident alien인것인지, 아니면 6년차인 2008년부터 F, J 비자인 상태로 미국 거주기간이 183일이 넘지 않았기 때문에 2019년에는 non-resident alien인지 궁금합니다. 2020년부터 resident alien인것은 맞나요?2. 만약 제가 잘못 보고를 한것이라면 어떻게 이를 해결해야 하나요?3. F1이면서 resident alien인 학생은 1098-T를 보고하여 educational tax credit을 받아도 추후에 영주권 신청할때 문제가 안생기나요?4. Resident alien이어도 미국에서 소득이 생긴 것은 2019년이 처음이기 때문에 한미조세협약에 의한 소득 $2,000까지 ...more >

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개인소득세 신고에서 비근로 금융소득 문의1

안녕하세요 개인소득세 신고(FORM1040)에서 '미성년자 자녀의 경우에도 비근로 금융소득이 있을 경우 신고대상자가 될 수 있음'이라고 명시되어 있는데 이 때 말하는 비근로 금융소득이란 무엇인가요? 은행이자도 포함인가요?현재 아직 소득이 없는 대학생(대한민국 거주)인데 10,000달러 이상의 대한민국 계좌를 가지고 있어 FBAR신고를 하려고 하는데 위에서 말한 비근로 금융소득에 은행이자도 포함이라면 FORM1040도 신고해야 할까요?감사합니다.

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안녕하세요! 세금보고가 처음인 초보입니다. 1

샘 안녕하세요이번에 처음 세금보고를 하게 된 세린이입니다.저는 2017년에 F1으로 미국에 입국하여 2018년도에 EB3 485신청 후 펜딩 상태이고, 2018년 8월에 ead 카드를 받았지만 사용하지 않고 학교를 다니다가2020년 9월부터 미국 내 스폰서회사에서 현재까지 일을 하고 있습니다. 이런 경우, 세금보고 시 1040으로 해야하나요비거주 nr1040으로 해야하나요?ㅠㅠ 답변 기다릴께요. 넘 감사드립니다!!

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1040서류에 한국 증권사를 통한 주식 매매 보고1

안녕하세요, 저는 F1 STEM-OPT (세법상 거주자)신분으로 한국 증권사를 통해 한국/미국 주식 매매한 것을 1040 서류를 통해 세금 보고하고자 합니다.1. 한국의 증권사는 1099-DIV와 1099-B와 같은 서류를 발급하지 않는데, 어떤 서류를 준비해야 하는지요?  그 서류가 한글이라도 상관없는지요?  또한 그 서류가 1040 Schedule B와 D 그리고 8949 보고를 위해 엉클쌤의 온라인 마법사에 업로드 해야하는지요?2. 엉클쌤 온라인 마법사의 주식 거래 항목에 한국 종목이름은 한글과 영어중 어떤 언어로 작성해야하는지요?감사합니다.

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안녕하세요 미국 유학생 그리고 주식투자 관련해서 질문이요 감사합니다.1

안녕하세요.군대를 가기위해 휴학을하고 한국에 들어온 f1 신분 학생입니다. 1년 6개월후에 다시 미국에 갈예정이고 현재 미국 은행 계좌는 열어논 상태이고 SSN 있습니다. Robinhood를 통해서 미국 계좌에있는 돈으로 주식투자를 할수있을지 궁금합니다. 미국에 거주하지않고 미국은행계좌를 사용하는것이 합법인지 Robinhood 가 미국 계좌랑 연결되어있는데 미국계좌를통해 소득얻게되면 매년 1040-NR 폼으로 텍스 보고만 하면 문제없는지 알고싶어요. 혹시 한국에 있을때 (군대에 있을동안) 수익이 난다면 미국세법을 따라야 하는지 한국세법을 따라야 하는지 궁금합니다.휴학을하면 비자가 유효하지 않을텐데 불안해서요. 제 비자는 1년 후에 만료 됩니다. 나중에 영주권 받을때 불이익을 최대한 피하고 싶네요.

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첫해 신고 관련 질문1

이런 사이트가 생겨서 너무 반갑고 감사합니다.정말 어려운 세금 내용을 쉬운 절차로 진행할 수 있을 것 같다는 생각이 듭니다.1.우선 제 명의로 가입했으나 소득신고는 대상은 신랑이므로 모든 기록은 신랑을 기준으로 하게 될 것 같습니다. 즉 아내가 대신해주는 셈인거죠. 이렇게 진행해도 상관없나요?2. 현재 저와 아이들은 SSN이 없어서 ITIN을 신청할 계획으로 인근 사무실에 ITIN 발급을 위한 약속을 한 상태입니다. 첫해 소득신고이기때문에 ITIN 사무실 방문시 1040 작성 내역이 필요해서 가입하게 되었습니다.  이런경우도 여기서 자동폼으로 완료되고 나면 제가 이 서류를 가지고 사무실에 갈 수 있나요? 무조건 여기서 ITIN 신청을 대행하도록 신청해야 하는건 아니죠? 3. 저희 경우는 2020년 4월에 랜딩했기때문에 183일 조건을 충족하여 레지던드 에어리언이 됩니다. (F, J 비자 아님). 또 여러 상황을 살펴보니 해외금융계좌신고 대상도 되는 것 같습니다. 이런 경우에 1040폼과 FATCA 신고를 위한 8938 폼도 가지고 사무실에 방문해서 ITIN을 발급받아야 하는 것 같은데, 맞나요?4. 그럼 FBAR 신고서는 여기서 따로 작성하면 엉클샘에서 보고 해 주시는 건가요?이 약속도 어렵게 잡은 거라 한번에 가서 다 해결하려고 열심히 알아보고 ...more >

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