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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
금액이 적게 지급된 세금 환급 건에 대한 신고1

안녕하세요. 일전에도 같은 내용으로 질문드린적 있지만, 혼자 시도해보려다가 잘 되지 않아 다시 질문드립니다.지난 2021년에 진행하였던 2020 세금 신고에서 한국에서 출생한 아이의 ITIN의 발급이 안되어, 예상 환급 금액보다 적게 환급을 받았습니다 (약 $11,000 중 $5,100 환급).당시 ITIN 신청을 서면이 아닌 직접 Boston의 사무실로 찾아가서 진행아였고고, 담당 직원의 확인을 받고 ITIN을 기다렸으나 세금신고서가 누락이라 거절되었다는 메일을 받았습니다 (하단 사진 첨부).추후에 알고 보니, 해당 연도의 세금신고서가 동봉이 되어야 하는데 당시에 ITIN 발급 때문에 신고 기한을 연장한 상태였고, 직원이 그 전년도의 서류로 된다고 해서 그렇게 신청했었습니다.결국 세금 신고를 ITIN을 넣지 못한채 진행했고, 말씀드린 것처럼 적게 환급을 받았습니다.이후 2022년도에 진행한 세금 신고에서는 ITIN 신청과 세금신고를 같이 하여 ITIN도 받고, 제대로 환급을 받았습니다.저의 질문은 현재 시점에서 (이후 영주권 신청과정에서 아이는 SSN까지 받았습니다.)1. 적게 받은 환급금에 대한 조정 신청을 할 수 있는지,2. 그렇다면 전액 또는 일부를 받을 수 있는지,3. 선생님과 정식으로 계약을 하고 이건을 진행했을때 수임료가 어느 정도일지 궁금 ...more >

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미국 주택 임대소득에 대한 세금1

안녕하세요.부부 명의로 하와이에 콘도릉 2009년도에 구입했어요.임대시작은 2014년부터인 것 같아요.( 확실하지 않지만)우연히 엉클샘에서  미국에 10억 투자하여 임대소득을 연 천만원이익을 보고 엉클샘에서 임대소득에 대한 세금처리를 하신 김여사님 샘플을 보게 되었어요.저희가 딱 이 케이스여서 문의 드려요.지금까지 임대소득에 대한 세금신고를 한번도 안했어요. 저늠 2010년됴에 종교비자로 발급받은 SSN가 있고  남편의 itin번호는 재발급 받아야 합니다.질문) 저희가 임대소득에 대한 세금신고를 해야하는데 엉클샘에서 처리하신 김여사님 처럼 도움을 받고 싶습니다.제 ssn번호는 아직도 쓸수 있는지 궁금하네요이럴 경우 임대소득세 신고하는데 얼마의 시간이 들까요?

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한국증권계좌 내 미국주식 처분 관련1

안녕하세요,우선 미국 세금 관련 상담을 제공해주심에 진심으로 감사드립니다.저는 현재 F-1비자 신분으로 미국에서 박사과정을 밟고 있고, 여기 온지는 만2년이 조금 지났습니다. 현재 research/teaching assistant 일을 통해 학교로부터 월 2200-2500불 가량의 임금(stipend)을 받고 있습니다.제가 현재 한국증권계좌를 통해 미국주식을 보유하고 있는데, 이로 인해 미국에 거주하는 동안 세금 이슈가 발생할 수 있다는 것을 뒤늦게 알게되었습니다. 졸업 후 한국에 바로 돌아갈 계획은 없습니다.만약 방학 기간 등을 이용해 한국에 일시 귀국해 전량 매도 후 미국으로 복귀한다 하더라도 과세권한충돌 이슈가 발생할 소지가 있을까요? 이에 대한 답변 부탁드리며, 그외 제가 처한 상황에서 최선의 해결방안이 무엇일지 함께 고민해주시면 진심으로 감사드리겠습니다.감사합니다.

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증여 or 소득1

form 1040 프리미엄 서비스에도 증여소득 신고 서비스가 있는데form 3520과 어떻게 다른 것인가요?

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현금입금1

미국에서 취업중인 아들이 한국에 왔었는데할머니랑 친척들이랑 여비를 많이들 주셨는데  미국으로 가져갔고요팔천불은 될거예요그 달러들을 미국은행통장에 바로 입금해도 되다요?나눠서 입금하나요?답변주시면 감사하겠습니다 

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질문 드립니다!1

안녕하세요! 몇 가지 궁금한 사항이 있어서, 질문 드립니다.5개 정도인데, 간략하게라도 알 수 있을까요?1. 주세 관련하여 워싱톤주와 조지아 주 중 어느 주의 주세가 부담이 낮은 지 궁금합니다   (관련 세금은 소득세, 양도소득세, 증여세, 상속세, 국적포기세가 될 것 같아요.)2. 증여자가 미국의 비거주자인 경우 연방세(증여세)는 납부의무가 없다고 들었는데 워싱턴주 또는 조지아주의 주세 납부의무는 있나요?3. 미국 소득세 신고시 미국 시민권자이지만 한국에 거주중이고 학생으로 소득이 없는경우 한국주식관련 소액의 배당소득과 양도소득을 모두 신고해야 하나요?(연간 1백만원 미만입니다)4. 미국 상속세법상 외국(한국)의 상업용 건물의 평가기준은 무엇인가요? 시가(Market Value)를 공시지가로 적용 가능한지 감정평가를 받아야 하나요?5. 미국 국적포기세 관련하여 대재산가 판단 시 외국(한국)상업용 건물의 경우 비교사례가 없을 경우 공시지가로 적용 가능한지 감정평가를 받아야 하나요?대략적으로라도 답변 부탁드립니다. 바쁘실텐데 정말 감사드립니다.

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한미 이중국적자의 미국주식 미국세금 보고1

저는 한미 이중국적자이고 엉클샘의 답변을 보고 궁금한게 있어 질문드립니다.미국 국적자는 어느 나라의 거주하든 세법상 미국 거주자로 분류 된다는 걸로 알고 있는습니다.엉클샘에서 답변한 첨부 사진의 질문을 보면 세법상 한국/미국 거주자가 한국에서 거주하며 '미국증권계좌'를 계설하였고 미국 주식을 매매했다 하였거답변에는 질문자의 tax home을 한국으로 본다는데 왜 그런거죠? 세법상 미국이기도 하며 미국증권계좌를 통해 주식매매를 했으면 먼저 미국에 세금보고를 하는게 맞는게 아닌가요? 미국 주식과 미국 소재의 부동산이랑 조금 다르게 봐야하는건가요?만약에 실질적으로 살고 있는 나라는 한국이지만  주식 매도를 위해 잠깐 미국에 가서 매도를 하면 tax home은 미국이 되는건가요?

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E2 비자 자녀 비상장 주식 신고여부1

안녕하세요. 이번에 영주권을 목적으로 E2비자로 미국으로 이직하게되어 세금관련 도움받고자 처음으로 질문 올립니다.제가 지분 100% 보유중인 부동산 임대 법인이 있는데요, 증여목적으로 설립한 법인이라 아이들에게 현금 증여 후 아이들 이름으로 유상증자를 진행하려고 합니다.유상증자 후 아이들은 약 16프로의 지분을 가지게 됩니다.저의 경우에는 계좌신고와 더불어 비상장 주식도 신고해야하는걸로 알고있는데요, 아이들의 경우에도 비상장주식 신고를 해야하나요?검토 미리 감사드립니다!

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한국 주식 이익 세금 신고 관련 문의1

안녕하세요 주재원 비자로 현재 미국에서 근무중이며, 내년 미국 세금 신고 대상입니다. 한국 주식 보고 관련 궁금 사항이 있어 문의드립니다.한국 주식 매도한 건에 대한 세금 신고 시, ‘실현 이익(매도가-매수가)’ 대비 세금이 부과되는지 ‘매도가’ 대비 세금이 부과되는지 문의드립니다.

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FEIE 적용1

안녕하세요? 영주권자로 한국에서 근로소득 FEIE 적용하여 신고하다 2022.8.19일 부터 미국 유학중에 있습니다.2022년도 (1.1~12.31) 소득분에 관한 연말정산 내역을 가지고 있습니다.FEIE 적용받기 위해 330일 체류 기간 인정시 (2021.8.20~2022.8.19)로 할때 소득은 어떻게 적용해야 하는지요?2022년도 연말정산받은 것이 아닌 2021.8.20~ 2022.8.19 까지 수기로 합산해서 해야하는 지요?지난번 문의사항 답변감사드리며 사진첨부합니다.  감사합니다.

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연장신청을 못했습니다.1

미국시민권자입니다. 작년에 엉클샘통해 신고 올해 아직 신고를 못했는데 연장신청을 못해서요~ 10월 16일 기준 적용을 못받겠죠? 최대한 빨리 하면될까요..

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가상화폐세금보고관련1

1. 해외거래서에서 비트코인 선물거래를 하고있습니다. 거래 빈도가 잦고 거래수량의 계산이 복잡한데 거래서에서는 1099양식을 제공하지 않습니다. 엉클샘에서 세금보고일하게된다면 거래를 정리? 해주는 그런 업체가 따로 있나요? (엉클생에서 비트코인 신고도 대행하시는지?)2. 필요없는 계좌는 미리 정리하고 싶습니다. 나중에 폼 작성을 위해 기록해 두어야 하는게 연중최고잔액인가요? 

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영주권자이다가 시민권자로 바뀔 경우 국적포기세 계산 시점은 어떻게 되는지요?1

안녕하세요.영주권자인데요. 시민권을 획득할 경우 어떻게 되는지 궁금해서요1) 시민권자가 되더라도 세법상 3가지 규정 (200만불,  176K세금, 5년간 신고) 중 하나도 만족하지 않으면 국적포기세 대상이 안되는것인지요?2) 만약 세법상 3가지 규정중 하나를 만족하게 될 경우,  국적포기세를 계산하는 시작시점은 언제가 되는지요?  영주권 개시일인지요,  시민권 개시일인지요?감사합니다. 

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캘리포니아 의료보험 penalty 관련 문의1

안녕하세요.저는 현재 캘리포니아에 거주하고 있습니다.올해 1월1일부터 현재까지 의료보험에 가입된 상태지만,이번 달 중에 보험이 해지가 될 예정입니다.캘리포니아에서는 세금보고시 1년 중 보험 미가입 기간에 따라 penalty가 있다고 들었습니다.하지만 예외적으로 1년 중 short term의 미가입 기간은 면제 해 주는 것으로 알고 있는데요. 저의 경우도 면제대상이 되는지 문의 드립니다.감사합니다.

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영주권 취득&첫 랜딩한 해의 세금신고1

안녕하세요올해 9월, 첫 랜딩 예정입니다.맞벌이 부부, 13세 아들이고세명 모두 각각 은행(예금, 자유입출금) , 증권계좌( 해외 및 국내주식 사고 팔고 했습니다.) 있습니다. 코인 통장도 있습니다.1. 지금이라도 계좌를 좀 정리하려고 하는데, 최종거래일이 2020년 이전으로 쭈욱 잔액 0으로 휴면계좌인 경우도 최고잔고금액이 언제였는지 일일이 알아놔야 할까요? 2. 안 쓰는 계좌 정리할때 최고잔고금액, 해지일, 계좌번호만 메모해두면 될까요?3. 그리고 저희가 해야 하는 신고는 세금신고/계좌신고만 하면 되는 걸까요? 소득세 신고도 해야 할까요? (정말 하나도 몰라서..ㅜㅜ)4. 상기 사항을 엉클샘에 위탁하면 계좌 갯수에 따라 가격이 많이 달라질까요..감사합니다.

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제가 FATCA에 해당하는게 맞을까요?1

안녕하세요 세무사님, 제가 올해 3/15에 미국에 첫 랜딩하여 영주권자가 되었는데남편이 올해 세금보고를 아직 하지 않아 뒤늦게 해야하는 상황입니다.MFJ로 신고할 경우 랜딩한 해에도 제 소득과 FATCA에 해당할 경우에는 FBAR까지 신고해야한다고저번에 엉클샘 세미나 후 질문드렸을때 답변해주셨는데요.제가 FATCA에 해당하는지 판단이 서지 않아 질문드립니다.1. 제가 작년까지 한국에 있었으므로 거주국이 미국 외로 분류되는 걸까요?2. 그렇다면 연말 시점 부부합산 $400,000 초과일 경우에만 FATCA에 해당하는게 맞을까요?3. 아니면 거주국이 미국으로 분류되어 연말 시점 부부합산 $100,000 초과에 해당하는 걸까요?4. 기준 금액이 계좌별 연중 최고 금액을 합산한 금액인가요? 아니면 총 자산을 합산한 금액인가요?답변 부탁드립니다.

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미국 소유 부동산 매매후 세금 리턴에 대해1

안녕하세요. 하와이에 부부명의로 된 콘도를 매매후 세금 처리에 대해 문의 드립니다.1. 저희 부부는 한국국적입니다. 지금은 한국에 거주중이며 미국에 대한 어떤 비자도 가지고 있지 않습니다.비이민자이며 비거주자입니다. 미국 주택 매매후 세금을 정산할때  부부 두명의 이름으로 세금 처리 및 환급을 하지 않고  부부중 한명의 이름으로 세금 처리와 환급을 할수 있나요?2. 세금 리턴을 받는 경우 미국 통장이나 한국 통장으로 직잡 받을 수 있나요?

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미국 소득세 신고서 내 한국소득정보입력 - 주식, 퇴직연금 수익1

안녕하세요?엉클샘 미국 소득세 신고서에 한국 소득 정보를 입력하려고 합니다.은행계좌의 경우 이자소득에 입력하면 될 것 같은데주식과 퇴직연금의 경우에 대해 문의드릴게 있습니다.1. 주식계좌, 개인연금계좌, 퇴직연금계좌로 부터 나오는 이자, 배당도 이자소득/배당 소득 란에 입력하면 되는지 아니면 기타소득에 입력해야 하는 지 궁금합니다.2. 주식 수익 (주식을 사고 팔아서 생기는) 의 경우 한국에서는 소액이라 원천징수 세금이 없는 것으로 확인되는데요, 이 경우 이 수익은 어느 항목 (이자소득? 배당소득? 기타소득?)에 입력해야 하나요?3. 개인연금계좌, 퇴직연금계좌의 경우 계좌를 해지하기 전까지는 수익에 대해 세금이 없는데요, 이 경우 미국에는 보고대상인가요? 추가로 세금을 내게 되나요?4. 주식계좌, 개인연금계좌, 퇴직연금계좌내 종목 구매시 발생하는 수수료는 원천징수세액에 적나요? 아니면 수익에서 제하고 적나요?많은 도움을 받고 있습니다. 감사합니다.

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근무지/거주지 주소에 따른 state income tax1

안녕하세요,제작년부터 텍사스에 랜딩하여 거주중입니다.남편과 저 모두 텍사스로 거주지 주소가 되어있고, 작년 세금보고도 그렇게 했습니다.제가 이번에 뉴저지에 직장을 구하게되어 10월부터 뉴저지에서 에어비앤비에 숙박하고 근무하면서주말에는 텍사스 본가로 돌아올것 같아요.남편은 계속 텍사스에서 근무를 하고 있기에, 제가 이직을 하기전까지는 이렇게 지내게 될것 같습니다.거주지 주소를 바꿀 예정이 없는데,이럴 경우에는, 전 State Income Tax를 텍사스 거주자로서 납부를 하지 않아도 되는 건가요?아니면 뉴저지에 납부를 하는건가요?또 텍사스 거주자로 세금을 내지 않으려면 제가 어떻게 해야할 조치가 있을까요?혹은 준비해야할 서류나, 사측에 해야할 일이나.. (https://www.state.nj.us/treasury/taxation/njit24.shtml)에서 확인한바, 비거주자여도 임계소득을 넘기면 비거주자로서 뉴저지에도 소득신고를 해야한다고 되어있는데,2023년 10~12월 소득은 $20,000을 넘기지 않을 것 같습니다.그럼 2024년엔, 뉴저지 비거주자 신분으로 뉴저지에도 소득신고를 해야한단 이야기인가요?그럼 세율을 따져봤을때 어떤게 더 좋을까요.. 제 연간 소득은 8.5K이 될 예정입니다.또, 남편은 현역 군인으로써, 제가 링크(https://www.state.nj.us/treasur ...more >

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LTCG 관련 세율 계산 문의1

안녕하세요. LTCG에 관련하여 궁금한 점이 있어 문의 드립니다. LTCG의 경우 근로 소득과 세율이 다르게 적용되고 일정구간 이하에서는 0% 세율이 적용되는 것으로 알고 있습니다. 2022년 SIngle의 경우 $41,675까지 0% 세율인 것으로 알고 있는데요.$41,675 금액은 LTCG 금액만을 고려하는 것인지요? 아니면 근로소득과 합산해서 보는 것인지요?즉, 근로 소득이 $40,000이고 LTCG이 $50,000이라면 아래의 경우 중 어떤 경우에 해당하는지 궁금합니다. 1. 근로소득과 LTCG은 별도로 계산되어 LTCG은 $50,000중 $41,675는 0% 세율로 $8,325($50,000-$41,675)는 15%의 세율이 적용된다.2. 근로소득과 LTCG은 별도로 계산되나 LTCG이 $41,675을 넘으므로 $50,000 모두에 15%의 세율이 적용된다3. 근로소득과 LTCG이 합산으로 계산되어($90,000) LTCG은 $50,000에 모두 15%의 세율이 적용된다 그럼, 바쁘시겠지만 답장을 부탁 드립니다. ...more >

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영주권 포기서류 I-4071

영주권 포기 서류를 제출하려고 합니다.영주권을 분실한 경우, 분실로 체크하고 서약 서명해서 보내면 되는 건가요?영주권 사본도 첨부해야 하나요? 

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미국 영주권 포기 관련1

미국 영주권을 포기하려고 하는데요. 영주권을 2015년 11월에 받았습니다. 영주권 발급 받은지 8년 이상된 경우부터 영주권 포기세 대상이라고 들었습니다. 질문 1) 8년을 계산할 때 영주권 받은 해부터 카운트하나요? 그럼 2021년 말까지 영주권을 포기했어야 대상에서 제외되는 건가요?그러면 저는 무조건 영주권 포기세 대상인 건가요?질문 2) 영주권을 포기한 사람은 모두 다음 해에 세금 보고할 때 form8854를 제출해야 하나요? 아니면 영주권 받은지 8년 이상 된 사람만 제출하는 건가요?

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Roth IRA 납입 가능 여부1

안녕하세요. 최근에 fidelity를 통해 roth ira 계좌를 열었고납입을 $500 정도 했습니다. Earned income이 있어야 된다는 걸 최근에 알았는데요. 제가 2월 중순 - 5월 중순까지 미국 내에서 소득이 있었고,7월부터는 한국에서 근로하고 있습니다. 1) 올해는 foreign earned income exclusion을 이용해도 미국내 소득이 있어서 납입에는 문제가 없을 것 같은데요.. 납입 가능한게 맞겠죠?2) 혹시 내년엔 2024년도 전체를 한국에서 일하게 된다면 Roth IRA계좌에 납입이 어려울까요?아니면 FEIE 말고 foreign tax credit으로 신고하고 납입이 가능한가요??감사합니다. 

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자녀 세금신고 (Federal income tax withheld=0)1

안녕하세요.작년에 고등학생 자녀의 근로소득이 2000달러를 초과하여 별도의 세금신고를 준비하고 있습니다.신고기한 연장 신청은 기존에 완료된 상태이며, W-2 서류를 받아보니 1. Wages, tips, other compensation은 전체 금액이 기입되어 있고, 16. State wages, tips, etc.에도 동일한 금액인데, 2. Federal income tax withheld는 공란으로 되어있네요.엉클샘 개인소득신고 마법사에서도 근로소득이 0으로 표시가 되네요.이 경우 어떻게 진행해야 할지 조언을 부탁드립니다.감사합니다.

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PFIC 해외펀드1

안녕하세요, PFIC에 관한 설명해주신 웹 페이지에서 "해외에서 투자한 미국에 기반을 둔 펀드"는 예외라고 말씀하셨는데, 그게 예를들면 한국의 한국투자증권이 미국 S&P500를 기반으로 하는 ETF를 만들었을 경우, 그 펀드가 해당하는 건가요? 감사합니다.

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주식 capital gain/loss1

안녕하세요,주식 이익, 손해 보고시, 나라별 프로덕트와 상관없이 이익/손해가 상쇄되는지 알고 싶습니다. 예를들어 작년에제가 미국 애플주식을 팔아서 $100 이익을 얻었고한국 삼성주식을 팔어서 $50 손해를 봤다면, 그 둘이 상쇄가 되고, 저는 $50의 이익만 세금을 내면 되는지,아니면, 미국 세금시 미국 브로커리지 어카운트에 있는 미국 주식만 서로 상쇄가 되는지요?감사합니다.

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미국거주자인 배우자와 직계비속에게 증여시 증여세 비과세 문의드립니다.1

아래 9월1일자에 동일한 질문을 했던 내용입니다.거주자라는 표현이 애매할수가 있는데 본인 및 배우자 모두 한국 또는 미국 세법상 거주자요건을 갖춘 거주자일때에 해당되는 내용입니다.미국쪽 세금만 궁금한 내용이어서 바쁘시겠지만 다시한번 답변을 부탁드립니다~~^^ 

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부부합산 신고 문의1

안녕하세요,저는 미국 한국 시민권자 (이중국적자), 남편은 한국인입니다. 한국에서는 결혼하여 혼인신고를 하였지만 미국에 따로 결혼에 대한 petition은 하지 않았습니다. 이럴경우 부부합산 신고 또는 배우자가 개별 신고를 해야되는게 맞나요? 싱글로 진행할순 없는건가요? 또한 국적 포기 진행 원할경우 엉클 샘 통해서 진행할수 있는지 아니면 법무법인 알아봐야되는지 문의드립니다. 

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한국 주택 매도 FBAR 신고1

안녕하세요. 영주권 취득후 미국에 11년 정도 거주하였습니다. 엄마와 공동소유했던 주택을 매도하면서 1억가량의 현금이 제명의의 계좌로 들어올 예정입니다.  주택 매도를 하면서 1억원의 손해가 발생하였는데 이를 소득공제약에 포함가능한가요? 현재까지 미국에 한국에 천만원 이상의 현금 자산이 없어 해외 자산 신고를 한적은 없습니다. 감사합니다. 

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미국거주자인 배우자와 직계비속에게 증여시 증여세 비과세 문의드립니다.1

안녕하세요. 수고 많으십니다.1. 증여자가 한국거주자이고 수증자가 미국거주자인 배우자인 경우 미국소재 부동산을 증여시 증여세가 모두 비과세인가요? 아니면 연간175,000불까지 비과세인가요? 수증자인 배우자가 미국거주자이기만 하면 비과세가 중요한지가 궁금합니다.그런데,,,2. 증여자가 한국거주자이고 수증자가 미국거주자인 자녀인 경우 미국소재 부동산을 증여시 증여세가 연간 17,000불까지 비과세인가요? 증여자가 미국거주자이고 수증자가 미국거주자인 자녀인 경우에는 통합세액공제(12,920,000불)로 매년이라는 기간 상관없이 평생개념으로 비과세되는 금액이 큰 걸로 알고 있습니다.

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