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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
주식 보유 관련1

안녕하세요,신고년도 해에 주식을 매수하고, 매도한 적은 없는데 이 경우에도 1040(소득 신고) 시 대상이 되는걸까요??

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한국에서 받은 육아휴직급여는 기타소득으로 보고하는지요? 그리고 기타소득에 대한 파일첨부를 꼭 해야 하는지...more1

안녕하세요?2022년도 세금보고를 준비하고 있습니다.2022년 저희가 고용노동부에서 육아휴직급여를 받은 바 있습니다.이것은 기타소득으로 신고해야 하는지 궁금합니다.그리고 저의 기타소득 중에 보험회사에서 수술지원금이나 장수축하금 그리고 국시원에서 받은 금액들에 대한 정보(즉, 소득금액, 원천징수금액, 지급자명, 사업자등록번호, 주소)는 직접 입력하고 있는데이에 대한 지급명세서등의 파일을 첨부해야 하는지 궁금합니다.감사합니다. 

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세무 프로그램에 관해서 질문드립니다 1

이자소득, 배당소득, 주식 양도차익 (Schedule D 필요), 그리고 국내 소액 알바 소득이 있습니다. 엉클샘의 세무프로그램을 사용하고 싶은데, 스탠다드로 해결이 가능할까요?

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한국 종소세에는 포함되지 않는 기타소득도 미국세금신고에는 다해야 할 것 같은데 이렇게 한국의 종소세와 미...more1

안녕하세요?저는 한국의 직장에 근로소득이 있는데기타소득으로 1)국가기관에서 받은 금액, 2)보험회사에서 받은 장수축하금, 수술지원금 그리고3) 인세가 있습니다.그런데 종합소득세를 신고하려고 보니국가기관에서는 수당으로 잡혀있어서 세금보고를 안해도 된다고 하고보험회사측에서도 제가 받은 연금이 연금저축이나 퇴직연금이런 것은 아니니까 세금보고를 안해도 된다고 하는데요.미국세금보고에는기타소득으로 1) 2) 3) 모두를 신고할 예정입니다.한국의 종합소득세와 이렇게 달라도 되는지 궁금합니다.

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해외 자산에 대한 신고 관련 문의 드립니다.1

엉클쌤 안녕하세요?게시판에서 찾아보다가 해당 내용은 없는 것 같아서 질문 드려요.10여년 전에 중국에서 부동산을 구매하고 소유하고 있습니다.올해 미국에 입국해서 내년부터는 거주자 신고 대상이 될 거 같습니다. 전세계에 있는 계좌를 다 신고해야 한다고 알고 있는데...중국 내에 있는 계좌랑 부동산도 다 신고해야 하는 걸까요?중국에서 살다온지가 오래되서 계좌 같은것도 정지된게 많아서 어떻게 해야할지 몰라서 이렇게 문의드려요. 항상 좋은 정보 감사드립니다!

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문의1

금년도 신고해야할 fbar 는 엉클선생님께 요청드리려고 합니다.신고 기한이 올해도 10월까지인지 궁금합니다.답변 기다리겠습니다.

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과거 누락 혹은 수정 파일링에 SSN 포함 여부1

안녕하세요.과거 년도의  Form 8843이나 FBAR등에 대해 저의 무지로 놓친 부분들이 있는데,이제라도 과거의 것들을 보고할때 당시에는 SSN이 없었더라도 현재의 SSN을 넣어야 하나요?아니면 해당 년도의 상태를 기준으로 다른 정보들을 입력하는 것처럼 당시에는 SSN이 없었다면 없었던 상태를 적용하여 form들을 작성해야 하나요?+추가 질문 드립니다.위와 비슷한 맥락인데요. 현재는 세법상 거주자로 Form 1040으로 세금보고를 하지만 과거 세법상 비거주자 시절의 것들을 보고하거나 하려면 1040NR을 사용하고 SSN 역시 당시에는 없었으므로 없는 것으로 보고해야 하나요?도움 주셔서 감사드립니다.

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계좌등록관련 질문드립니다. 1

안녕하세요. 질문드립니다.  FATCA와 FBAR 모두 등록해야할 계좌는 작년 한 해동안 보유한 모든 계좌로 알고 있습니다. 즉, 계속 보유하고 있는 계좌, 작년 한 해동안 해지된 계좌, 또는 신설한 계좌 모두의 개수를 적는 것으로 알고 있습니다.  그러면 작년에 만들었다가 한 두달 후 해지한 계좌같은 경우도 포함되어야 하나요? 잠깐 보유한 계좌의 경우는 제외한다는 말을 들어서 어떤 개 맞는지 확인하려고 합니다. 예를 들어 2022년 4월 A예금계좌가 만기되어 B예금계좌를 만들었는데, 두달 후 6월에 해지했고, 다시 2022년 12월 C예금계좌를 만들었다면 A,B,C 세 계좌를 다 신고해야 하나요?  다 신고하는 것이 맞는다면, 잠깐 존재했던 B계좌의 경우 FATCA 입력시 ‘연중개설’과 ‘연중해지’ 중 무얼 선택해야 하나요? 

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2주간 발생한 소득에 대한 주 세금 보고 관련 문의입니다.1

안녕하세요.2020년에 2주간 미시간에서 근무 후 11월에 펜실베니아로 이직하며 현재까지 계속 근무중에 있습니다.2주간 미시간에서 근무할 당시 700달러를 수표로 받았습니다. 300달러 세금을 제하고 받았습니다. 이와 관련해서 1042-S 도 이전 연구소에서 받았습니다.2021년 당시 세금보고할 때 연방세 보고 + 펜실베니아 세금 보고 할때 이를 첨부해서 냈습니다. 하지만 당시 미시간주에는 세금 보고를 안했습니다.- 미시간 주에도 세금 보고를 했어야 했던 내용인가요?- 금액이 얼마 안되 세금보고를 안해도 되는 사항인가요?감사합니다.

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한국집 매도전 이주신고 필수인가요?1

미국온지 1년되었고 한국아파트 매도 예정입니다영주권자로 가족모두 이주한상황이며아직 해외이주신고, 재외동포등록 등 하지않은 상황인데양도세비과세혜택을 받을려면 이주신고를 한후에매도 해야하나요?매도후에 돈을 미국으로 가져올때 이주신고를 하면 안되나요??

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질문드립니다.1

F1비자이고 온라인 수업으로  추가 수입이 월 1000달러 정도 되는데1. 세금신고를 해야하는지 (해야한다면 어떻게 해야하는지 알고싶습니다.)2. 추가로 만약 하지 않는다면 불이익이 있을지 궁금합니다

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계좌, 신용카드 클로징1

2019년부터 F1 비자로 미국 거주 중이고, 내년 1월부터 캐나다 학교로 transfer하게 되었는데, 주식, 은행 계좌, 신용카드 모두 닫고 가야 하나요? 미국 계좌 유지 및 사용 시 세법 상 불이익이 있을까요? 주식 계좌는 4개 있고, 은행 계좌 및 신용 카드는 boa에만 있습니다. 

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Form54711

저는 미국시민권자이고 미국법인의 100% 주주입니다. 미국법인이 한국법인의 100% 주주입니다. 2022 년 부터 제가 한국법인의 officer 로 등재되어 있습니다. 제개인 tax return 에 form 5471 을 신고해야하는지요? 해야한다면 어느 category 로 해야하는지요? 미국법인은 form 5471 신고해야하는지요? 어떤 category로 신고해야하는지요? 미국법인이 1-2 년정도 신고의무를 몰랐어서 form 5471 를 신고하지 못했는데 지금이라도 amend file 를 하면 될지요?

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영주권자 양도세비과세 문의1

안녕하세요 한국집 매매를 하려고 하는데 세금이 궁금해서요관련글을봤는데 잘 모르겠더라구요2020년 6월 아파트 매입(20억이상-공동명의)서울 조정대상지역2021년말 입주하였으나 미국으로 넘어왔습니다거주기간 몇달 안되고 보유기간은 3년되어갑니다2022년 1월 영주권받아 입국했고 현재 미국 거주중이며아파트매도 하더라도 양도차액은 2-3억 수준일듯합니다영주권자 2년이내 매도시 양도차액 비과세로 알고 있는데 맞는건가요?? 실거주 2년이 되어야하는건지요?

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미국서 아이 은행계좌 열 때 고려해야할 세무 관련 정보?1

안녕하세요. 현재 미국 영주권자로 있습니다. 8살 아이의 은행계좌를 열어서 소액을 저축해 주고 싶은데, 혹시 미국 세금신고 관련해서 주의해야 할 사항들이 어떤게 있나요?고맙습니다!

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1040 폼 작성시 문의1

1. tax filing을 아마도 2016년도 ? 혹은 2017년도? 에 마지막으로 한것같은데 , 이전엔 보고할만한 소득이 없었으면 2022년껏부터 filing해도 무관할까요? (이전에 19년도인가? 텍스 파일링을 할정도의 소득이 없어, 없다고 쓰고 코로나 지원금을 미국에서 받은적이 있습니다. 이것도 filing으로 치는지는 모르겠습니다.)2. 오랫동안 tax filing을 하지 않으면 문제가 생긴다고 들어서 하는건데, 저같은경우도 파일링을 하는게 맞는지..한국에서는 세금을 내고있긴한데, 미국에도 세금보고시 과세를 더블로 물진 않는지.. 파일링을 오랫동안 안하여 문제가 생기는지?3. 마법사를 통하여 작성중인데, '종합소득세' ? 를 첨부하라고하는데 연말정산 pdf를 업로드하면 되는걸까요? 1040 폼 작성시 필요한 문서가 있을까요? (일반 회사원입니다.) 

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영주권자 1주택자 양도세 비과세 혜택 문의1

안녕하세요,한국 주택에 대한 1주택자 양도세 비과세 (12억) 혜택을 받을 수 있는지가 궁금해서요.한국 세법상 거주자이거나, 영주권을 취득하고 '해외이주신고' 후 2년내 양도시 비과세 혜택을 받을 수 있다고 알고 있습니다. 아래와 같은 경우도 비과세에 해당될지 궁금합니다.주택 취득일: 2013.11영주권 취득: 2018.04미국 거주: 2019.01 - 2019.12 (일시적 파견 근무)리엔트리 신청 후 한국 거주: 2020.01. - 2023.05 (한국직장 복귀)해외이주신고/미국으로 출국: 2023.05한국 주택 매도: 2023.07 예상질문1) 2023.05 현재는 한국 세법상 거주자인게 맞나요?질문2) 2023.05 출국 이전에 매도하면 비과세 혜택 대상인가요?질문3) 출국 이후에 매도하면 비거주자라서 비과세 혜택을 받지 못할까요?감사합니다.

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한국 거주 미국시민권자 세금보고1

작년부터 한국 회사에 다니기 시작하여 소득이 5천만원정도 발생됩니다. 2중국적 아이가 한명 있으며, 미국에는 혼인신고가 되지않아서 현재 제 이름으로 아이만 한명 해서 세금 보고를 하려 합니다.한국에서는 당연히 세금을 내고잇고, 미국에만 보고를 하면 되는데 어떤 포멧으로 하면 될까요? 보통 소득이 어느정도 이상부터 세금 부과가 되나요? 엉클샘 에 맡기면 Filing 비용도 궁금합니다.

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연금소득 보고1

현재 부모님 (영주권자이나 한국 거주)의 세금 신고를 엉클샘 서비스를 통해 하고 있는데요. 국민 연금 소득/ 삼성 연금소득 두 가지 모두 있으셔서 이것을 보고해야하는 것으로 알고 있는데 항목에 없어서 여쭙니다. 근로, 이자, 배당, 퇴직 등등의 소득항목만 보이고 연금소득은 없는데 어디에 해야하는지요? 

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2022년 귀속 계좌 FBAR 환율1

FBAR 적용대상인지 확인하려고 계산중인데 계좌 연중최고잔액 합이 다소 애매하여 환율을 찾는 중입니다. 어떤 환율을 적용하는 것이 맞는지 궁금합니다. 가능하시면 알려주시면 감사하겠습니다.

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2022년 귀속 공무원연금 퇴직일시금을 2023년에 수령후 바로 사학연금에 넣었을 경우1

http://us114.net/kwa-ask_sam_v-4040?search_value=%EA%B3%B5%EB%AC%B4%EC%9B%90%EC%97%B0%EA%B8%88에서 질문드렸던 것의 연장입니다.2022.04까지 공보의로 복무하여 공무원연금에 해당2022.05부터 대학병원 인턴으로 근무하여 사학연금에 해당2023.02.28에 대학병원 인턴 퇴직으로 아직 국민연금에 편입되지 않았으며 이에 대한 안내장이 며칠 전 온 상태 입니다.원래는 2022에 해당되어야 하나, 실제로는2023.02 말에 공무원연금 퇴직일시금 수령 후 사학연급에 납입하여 연금을 연계하였습니다.지나간 일시금이고 뭐고 상관없이 신고대상이 아니라고는 알려주셨으나 준비해야 할 서류에 국민연금 및 공적연금 관련 서류를 준비하라고 안내되어 있어 실제로 세금을 낼 필요만 없지만 신고는 해야하는 것인지, 신고조차도 할 필요가 없는지, 아니면 엉클샘에서 상황을 파악할 수 있도록 서류를 준비하되 해당하는 부분은 IRS에 보고가 안되는 것인지 궁금합니다.그리고 2023년에 공무원연금 일시금을 받아서 사학연금에 납입하는 등 실제 자금의 이동은 2023년에 일어났으나,공무원연금 퇴직소득지급명세서상 귀속년도는 2022년으로 표기되어 있습니다. 이 경우 (만약에 세금신고를 한다면) 귀속연도를 2022년으로 해야하는지, 아니면 올해는 넘어가고 2023년 귀속으로 신고 ...more >

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신청한 신청서를 취소하고 환불 받고 싶습니다!!1

FBAR을 잘못 이해해서 신청서를 제출하려고 작성했는데 취소해야할것 같습니다ㅠㅠ빠른 시일내에 취소 환불 부탁드립니다~!!

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FBAR 보고1

해외비상장법인 직접 + 간접 주식이 50% 초과인 경우, FBAR 에도 해당 법인의 모든 금융재산을 보고 해야 하는 의무가 있는지 질문 드립니다. 

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Sfop f14653 질문1

해외 거주자들을 위한 fbar 자진신고에 대해서 질문이 있습니다. 14653 form을 보면, 미시민권자가 지난 3년 중 한해라도 330일 이상 해외에 거주하면 해당이 되는 걸로 알고 있는데, 그다음에 쓰여진 의미가 무엇인지 잘 모르겠습니다. "You must not have had a US abode."이 말은 미국의 어떤 주의 거주자이면 안된다는 말인가요?3년 동안 미국에 가지 않은채 한국에 계속 거주하고, 한국에서의 자영업 소득도 있지만, 미국 캘리포니아에 은행 어카운트와 운전면허증이 남아 있다면 저는 California resident로 계속 남게 돼서 nonresident로 택스보고할 수 없는 건가요? 이럴 경우 f14653으로 자진신고할 경우 문제가 되는 건지 궁금합니다.

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Non-student J1 비자 --> Student F1 비자와 Tax treaty에 관하여1

안녕하세요. 저는 저는 2022년 1월부터 6월까지 J-1 비자로 미국에서 근무를 하였고 (W-2를 발급 받았습니다) 이후 8월부터 12월까지 다른 주에서 대학원 생활을 시작하여 F-1 비자로 장학금(월급)을 받으며 공부를 하고 있습니다. 현 월급은 Scholarship-Fellowship (Non-Service)을 통해 들어옵니다 (income code 16, 1042-S를 발급 받았습니다).의아한 점은 학교에서 이미 Tax Treaty 조건을 충족한다며 안내를 해주고 Glacier로 관련 서류를 접수하여 Federal Tax는 제외, State Tax만 적용된 월급을 받고 있었습니다. 그런데 학교에서 제공한 Glacier Tax Prep 를 통해서 Federal Tax 관련 서류를 제출하려는데 그곳에서는 Tax Treaty는 있되 제 자격이 안되니 세금을 제출해야 한다며 아래의 문구를 보였습니다.While there is an income tax treaty between the U.S. and Korea, Republic of (South), based on the information provided, you do not qualify for an exemption from tax under the income tax treaty for your Compensation / Salary / Wages. While there is an income tax treaty between the U.S. and Korea, Republic of (South), based on the information provided, you do not qualify for an exemption from tax under the income tax treaty for your Scholarship or Fellowship (non-service).  이에 관련하여 Glacier Service에 문의해보니 Based on your vis ...more >

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한국거주 부모로부터의 시민권자 자녀 증여1

안녕하세요.저는 미국 시민권자입니다. 미국 부동산 구입 목적으로 한국에 계신 아버지가 저에게 돈을 보낼 경우 세금에 대한 문의드립니다. 아버지는 영주권자이셨다가 한국으로 아예 나가신 경우입니다.일단 제가 아는 것은 아래 사항인데 혹시 제가 잘못 알고 있다면 정정 부탁드립니다!1) 미국에서는 증여자가 세금 보고의 의무가 있으므로 제가 1년에 16000불을 이상을 받아도 증여세 보고를 하지 않아도 된다.2) 10만불 이상을 받더라도 (6월부터) Form 3520을 작성해야하지만 증여세는 없다.제 질문은:1) 한국에서는 수증자가 세금 보고의 의무가 있는데 수증자가 한국 비거주자인 미국 시민권자일 경우, 아버지가 세금을 내게 되나요? 만약 세금을 내게 되실 경우 얼마까지 증여해야 면제가 되나요?2) 증여 받을시 저는 한국에 세금을 내야하고 아버지도 미국에 세금을 내야하는 이중과세문제가 발생할까요? 

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잘못신고한 것 수정 견적문의1

안녕하세요이번 2022년 말고 2021에 세금신고 했던것에서'qualifying dependent'부분 작성실수로 받을예정이었던 3차 재난지원금이 삭제되고 추가로 100불가량 더 지불해야하는 상황으로 조정 되었습니다.1. 잘못 작성됐다는 부분을 맞게 수정하고 바로잡고싶은데 이 경우엔 비용이 얼마나 들까요? (맞게 신고했나 확인 후 부분수정)2. 수정하면 3차 재난지원금을 받을 수 있는지 알 수 있을까요?3. 2022년 세금신고(프리미엄)과 1번을 같이 진행하면 총비용은 얼마일까요?

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증여1

유학생 신분으로 미국에 거주하고 있고. 5년의 기간이 지나 미국세법상 거주자가 되었습니다. 증여에 대해 보고의무 고려시에도, 동일하게 세법상 거주자로 생각하여 미국 증여세 보고 대상 여부를 판단해야 하는 지요? 증여금액 $15,000이상입니다. 증여는 한국에 있는 자산으로 한국에 있는 가족에게 증여하였습니다. 

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미국주식 양도1

한국에서 10년이상 거주하고 있는 시민권자(이중국적)로  미국주식을 양도했습니다. 이경우 한국과 미국 모두에서 양도소득을 신고해야 하는것으로 알고있는데요. 이중과세문제가 생기는데   외국납부세액공제로 해소할수 있다고 들었습니다. 이경우 한국에서 5월말까지 양도소득세 신고하면서 미국에서 낼 세금을 공제신청하면될까요?  아니면  미국세금보고하면서 한국에서 낸 세금을 공제받을수 있는것인가요? 답변감사합니다.

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한국에서의 1가구 1주택 양도소득세 비과세 문의1

안녕하세요. 한국에서의 양도소득세에 대해서도 여쭤볼 수 있을까요?한국에서 1주택이면 양도 소득세 비과세인줄 알았는데, 한국 비거주자이면 한국에서 양도소득세를 내야한다고 들었습니다 ㅠ 아래 제 경우에도 양도소득세 해당되는지 소중한 답변 부탁드리겠습니다.<정보>- 한국내 1세대 1주택 보유 (거주자 상태인상황에서 취득) 하고 있으며 해 주택을 매도 예정: 양도가액 7.0억, 취득가액 3.4억, 양도차익 3.6억- 23년 3월 7일자로 1주택 보유자 (본인) 미국 입국 완료 (취업비자로 미국에서 일하는 중), 23년 8월29일자로 아내/자녀2 (세대 전원) 미국 입국 예정.- 부동산 보유 및 거주기간 약 8년으로 동일 (2015년 9월 ~ 2023년 3월 (본인), 8월 (아내/자녀2 기준))<궁금한점>1) 1주택 보유자의 경우, 23년 3월 7일에 출국하였으므로 183일 이후인 올 9월부터 한국의 비거주자가 되는 것이 맞나요? 그렇다면,  올 9월까지 주택을 매도한다면 1주택 양도세 비과세가 가능할까요? 아니면 출국다음날인 3월8일부터 비거주자가 되는지요? 2)  한국의 세법상 비거주자가 되더라도, 세대전원이 출국하고 출국일 기준 1주택자이면 출국일로부터 2년 이내에 양도하는 경우에 한해서 비과세 혜택을 주고 있다고 알고있습니다. 1)과는 달 ...more >

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