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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
한국에 있는 아파트 재건축 후 양도시 미국 양도세 관련 문의1

안녕하세요?미국 영주권자로 현재 한국에 구축 아파트가 하나 있습니다.한국에 있는 구축 아파트가 만약에 재건축이 들어간다고하면, 한국의 경우 멸실 후 재건축 된 후 신축된 집을 팔면 최종적으로 신축주택 (재건축된 집)을 팔때 구건축집 과 신규집 양도소득을 계산하여 한꺼번에 양도소득세를 내는 것으로 알고 있습니다. 이런 경우, 미국에서는 혹시 재건축을 위한 멸실 시 구주택에 대한 양도소득세를 내야하나요? 아니면 한국처럼 맨 마지막에 신규로 받은 집을 팔때 양도세를 내면되는 것인가요? 먼저 한국에서 양도세 낸 후, 미국에서 더 내야할 금액이 있는 경우만 연방에 양도소득세를 내야 하는 것은 알고 있습니다. (주소득세의 경우는 별도로 계산하고) 그런데 미국과 한국에서 양도세를 내야하는 시점이 다르다면 문제가 될 것 같아서요.그리고 만약에 미국도 양도소득세 계산시 최종적으로 신축 매도 후 양도소득세 계산을 한다고 하면 미국도 구축 (구입->양도시 차액) 및 재건축 후 신축 (구입(취득)->양도시 차액)으로 계산해서 양도소득세를 계산하나요?감사합니다.

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세금 보고1

저와 아이는 미국에 거주중이고 영주권자이며, 남편은 한국에 있습니다. 저는 작년 세금보고로 $19,600정도로 (head of household)보고를 했습니다. 그런데 아이 대학 입학 때문에 세금 보고를 보던 중, 저와 같은 경우에는 head of household로 하면 안되고, married separately로 해야 한다는 내용을 들었습니다. 어떤 것이 맞는 지 알고 싶습니다. 그리고 회계사가 작년 세금 보고 때, 아이 성별을 잘못 기재했는데 (남자 아이인데 여자아이로 ㅜㅜ) 수정이 가능한지도 알고 싶습니다. 

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J1 비자 세금 환급 문의1

안녕하세요,J1 Visa로 미국에서 2년 일했고 현재 한국에 귀국을 하였습니다.미국에서 일할 당시 기관의 착오로 인해서 처음 몇달 동안 Social security tax, Medicare tax가 면제대상인지 모르고 납부하여 IRS에 수정신고를 하였습니다. 그리고 이번에 최종 환급분이 들어왔다고 기관에서 연락이 왔습니다.그런데 기관에서는 소득에서 세금을 지급하였는데 세금 환급을 통해 소득이 다시 증가하였으므로, 세금환급분에 대해 다시 세금을 제하고 돌려주겠다고 합니다. 하지만 저는 세금환급액은 소득이 아니므로 제 앞으로 나온 환급분은 다 돌려받는게 맞다고 생각합니다.이런 경우 어떻게 처리하는 게 맞는지 조언해주실 수 있을까요?감사합니다.

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자동차세 납부 여부1

지금 현재 J1 비자로 (연구방문 목적) arkansas 지역에 1년 머물고 있습니다.내년 1월말에 귀국 예정이어서 총 2년 거주 기간을 넘기지는 않습니다.이번에 자동차 plate tag 관련 세금을 내려고 했더니 property tax를 내지 않았다고 고지가 왔습니다.income tax 면제되는 것 이외에 자동차세는 무관하게 내야 하는 건가요?저는 미국 현지에서의 소득이 없이 한국에서의 자금으로 지내고 있는데 미국에서도 세금을 내야 하는지 몰랐습니다.이건 결국 내야 하는건지? 아님 다른 방법이 있는지 궁금합니다.감사합니다.

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Form 3520 - 상속세 신고는 한국 상속개시일 기준인가요 상속신고 한 해 기준인가요? 1

2023년 10월에 어머니가 돌아가셨고 (상속개시일) 11월에 통장에 있던 돈들을 해지하면서 가족과 나누었고 2024년 4월에 상속신고를 했습니다. (아직 상속세를 맞게 낸게 맞는지 결과는 모름) 제게 있는건 상속신고 접수증과 상속세 납부서밖엔 없는데 제 명의 통장에 돈이 들어온 2023년 기준으로 3520을 보고를 해야하는걸까요? 그리고 10월 15일까지 급행으로 하게된다면 Fee 가 얼마나 더 붙는건지 궁금합니다. 

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전년도 세금 수정보고1

안녕하세요, 2022년에 엉클샘에서 세금 보고를 진행했는데요, 현재 수정보고를 작성 중에 있습니다.작년도 한국 소득입력자료를 자동으로 불러오는 방법이 없나요? 다시 일일이 입력해야 할 정보들이 많아서요.

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미국 내 한국 기관 급여1

안녕하세요 현재. 졸업 후 Opt로 미국 내 한국 공공기관에서 한달 계약 컨설턴트로 근무하고 있습니다. (USCIS에 등록 완료) 그런데 프로젝트성이라 세금신고를 따로 하지않고 w2 등 세금 관련 서류 없이 계좌로 급여를 이체한다고 합니다.저는 추후 문제가 생기지 않도록 이 금액을 내년에 신고하고 싶습니다. 24년은 면제 5년이 끝나 거주자로 분류됩니다. cash income 으로 신고하려면 어떤 서류나 증빙이 필요할까요? 아니면 SELF EMPLOYED로 신고해도 될까요? 

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Fbar 신고시 은행주소 필수 입력인가요?1

올 4월에 fbar 신고시 은행주소는 안적었는데 필수 입력 사항인거요? 만약 필수라면 10월 15일까지 수정신고 하먼 되나요. 감사합니다. 수고하세요

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2024년 2월 랜딩하였고, 리엔트리 신청 후 한국에서 회사를 다니고 있는 경우 세금 신고1

영주권 받은 후 2024년 2월에 랜딩하였고, 바로 리엔트리 신청을 해놓은 상태입니다. 한국에서 회사를 다니며 근로소득이 있고(1억 이하), 전체 금융권 계좌 및 주식에 돈은 없는 상황인데(마이너스 통장만 있음) 이 경우에 내년에 세금신고는 근로소득만 하면 되나요? 

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랜딩첫해 dual status로 신고시 fatca 신고는 어떻게?1

랜딩첫해 dual status로 신고할려합니다.fbar는 그해의 모든 해외계좌를 신고하는것으로 알고 있습니다.하지만 fatca는 랜딩후 그해 12월31일까지의 해외 신규계좌만 신고 하는것이 맞는지요? 아님 기간만 랜딩후12월 31일까지 기존의 모든계좌를 신고 하는것인가요?

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세금문의드립니다.1

안녕하세요, 올 해 돌아가신 미국인 양조부님의 소액부동산을 정리하는데, 올 해 재산세기준 평가금액보다 한참 낮은 거래가격이었습니다. 이 경우 양도를 받음과 동시에 매도시 15%의 외국인 원천징수세는 전액환급이 가능한가요? 소액이라 양도세 유산세등은 없는것으로 안내받았고 론 포함 기타비용은 에스크로우를 통해 처리되어 거래는 완료된 상황입니다. 환급신청이 가능하다면 제가 준비해야 할 서류가 무엇인지, ITI발급과 세금보고 및 환급을 같이 진행해주실경우 비용이 어떻게 되는지 문의드립니다.

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부모님에게 현금1억원을 증여받을 예정인데요.1

안녕하세요.저는 미국 국적이고 한국인국적인 어머니에게 곧 1억원을 증여 받을 예정인데요.이럴 경우 미국에 세금보고를 어떻게 해야 할까요?그리고 이 증여 받은 현금에 대해 미국에 세금을 어느정도 내야 하는지도 궁금합니다.매년 해야 하는 FBAR은 몇 년째 하고 있는데 갑자기 제 명의로 된 통장에 돈이 들어온다면 혹시 문제가 될까요?증여 받은 현금을 한국에 두는 게 나을지 미국으로 송금 받는 게 나을지도 판단이 안 서네요.답변 부탁드립니다!미리 감사 드려 요.

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미국시민권자+한국기업 프리랜서 급여시1

안녕하세요제목 그대로 올 초까지는 한국에서 F-4비자로 약 5년정도 거주하다가, 현재 미국에서 살고있는 마국시민권자입니다.현재 한국기업에서 프리랜서로 10월부터 일할 기회를 얻었는데요. 고민이 미국에 세금신고시 최소 급여 기준이 있을까요? 올해가 3개월정도만 남았더라구요. 소득증빙은 프리랜서인 경우 미국에는 어떻게 하나요? 또, 미국에 세금신고 후 한국에도 신고가 의무인가요? 미리 답변 감사합니다! 

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소득세로 들어가나요?1

안녕하세요, 미국으로 랜딩(영주권취득)전에 궁금한것이 있어서 여쭙니다.11월말에 랜딩을 하게 될꺼 같은데 예상보다 빨리 들어가게 되어서 현재 살고있는 아파트의 보증금이랑 5년전쯤 친구지만 사업관계로 투자했던 물품대금 원금의 나머지를 받게 될꺼같습니다. (1억투자후 그 해 2천만원과 200만원정도의 이자를 받았고, 친구 사정상 올해 8월에 2천만원을 받았습니다. 아직 6천만원을 받아야하고 이자는 받지 않을 예정입니다.) 이런 경우 랜딩후 돈을 받게 되면 소득으로 간주되나요? 아니면 보증금과 투자라는 증명만 가능하면 다음해 세금 보고만 하면 되나요?언제나 도움주셔서 감사합니다.

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세금 신고 질문1

안녕하세요, 매년 남편 세금신고 엉클샘에서 잘진행하고 있습니다.아래와 같이 몇가지 문의가 있어 글을 남깁니다.1) 이제 10월이면 아이가 태어나, 미국에 Filing Joint를 해야할지 고민입니다.저희 둘은 한국에서 거주하고 있고, 아내인 저는 한국 국적으로 미국에 영주권 등 관련된 것이 아무것도 없는데,굳이 해야하는지 의문입니다. 아이와 남편만 report 하는게 좋은지.. 문의드립니다.남편은 근로소득만 있고... 기타소득은 발생해도 거의 미미한 수준일것 같습니다.2) 아내인 저는 한국에 아파트 (약5억원) 보유중입니다 (개인명의). 이 경우에 file jointly 하면, 미국에 세금을 내야할까요?report가 의무인지, 만약에 그렇다면 joint하지 않는 것이 유리한지 궁금합니다.3) 아내인 저는 미국주식 투자를 할 예정이며, 한국 금융 회사를 통해 거래하는 것인데, joint 상관 없이 미국에 저도 report와 세금납부를 해야하는걸까요?4) 저는 미국과 아무런 관련이 없어 Join 도, Report 도 할 필요 없다는 입장이지만 남편은 우리가 결혼했기때문에 report하는 것이 맞다고 합니다. 그리고 Joint 했을시, 유리한 부분이 있다고 하는데, 저희의 경우 joint하는게 맞을까요?미국에 이민을가도 최소 5년은 뒤일것 같습니다.혼인신고는 한국에만 되어있지만, 곧 아이 ...more >

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FATCA 첫해 신고 - 랜딩 이후 계좌만 신고하면 되는지요1

안녕하세요, 먼저 많은 도움을 주셔서 감사합니다.FATCA 신고시 랜딩일~12.31 까지의 최고 금액을 신고하는 것으로 알고 있습니다.1. 그러면 랜딩일 전에 계좌를 폐쇄하면, 그 계좌는 FATCA 신고대상에서 제외되는 것인지요랜딩전에 계좌를 폐쇄 하면 해당 계좌는 FATCA 신고를 안해도 되는지 궁금합니다.2. FBAR는 랜딩일과 폐쇄여부와 상관없이 연중 최고액을 신고해야 하는지요?감사합니다.

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영주권자 한국집 매도시 미국 양도세법 관련 문의 드립니다.1

집을 매도시 미국은 Primary home 여부에 따라 양도세법이 다르다고 알고 있습니다. 혹시 잔금일과 계약체결일(계약금지급일)이 다른 경우, primary home 판단 기준일이 궁금합니다.잔금을 치르고 소유권이 최종적으로 넘어간 날짜를 기준으로 하는걸지요?아니면 매도계약서를 작성하고, 계약금을 받은 날이 기준으로 될 수도 있는걸지 여쭤보고 싶습니다. 또한 만약 2024년도에 계약금을 받고, 2025년도에 잔금을 받으면 2025년도로 귀속해서 세금신고를 하면 되는 걸지 궁금합니다.

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영주권 포기시 세금 보고 기간1

안녕하세요... 2019년에 영주권을 취득했다가 여러가지 사정으로 영주권을 유지하는 것이 어려워 영주권을 포기하려고 합니다. 올해(2024)에 영주권 포기 신청서(I-407)를 내려고 하는데, 그러면 세금신고는 올해(2024) 2023년 세금 신고하는 것으로 끝나는 것인지 아니면 내년(2025)에 2024년 세금 보고까지 해야 끝나는지가 궁금합니다.  

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아래글에 덧붙임1

은행에서 4만불 송금시 송금자를 저희 아이 이름으로, 받는사람과 동일하게 보냈는데 이 경우 gift가 아니게 되는걸까요?물론 돈은 남편계좌에서 출금해서 보냈습니다. 

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영주권자가 영주권자 자녀에게 유학비 송금시 gift tax 보고여부1

가족모두 영주권자입니다. 자녀에게 대학등록금과 생활비로 1년 4만불을 송금했습니다. gift tax 신고해야 하나요? 유학비는 신고대상이 아니라고 알고 있었는데 아는 분이 신고해야 한다고 해서 문의합니다. 금액에 상관없이 무조건 gift tax 세금보고 해야하나요? 24년 경우 1년에 18000불 부부합산 36000불까지 세금 안내도 되는데 초과금액에 대해서 세금도 내야 한다고 하는데 맞나요? ㅠ

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J1 visa holder의 첫 두해의 한국 소득에 대한 신고여부1

안녕하세요.인터넷을 찾아보다가 궁금한 것이 있어서 문의드립니다. 2023년 새금신고는 Sprintax를 통해서 간단히 끝냈었는데요. 전 2024년까지는 J1 physician visa여서 federal tax는 면제니 한국에서 발생하는 배당소득과 주식소득에 대해서는 신경쓰지 않고 있었고 J2 또한 신경 쓰지 않고 있었는데 이게 맞는 건지 궁금합니다.1. 일반 주식 계좌에서 매도를 통해 발생한 소득이 있다면 첫 2년간이라도 신고를 하고 미국에 세금을 혹시 내야 하는 것인가요?2. 자녀가 가지고 있는 주식계좌가 있는데 이것 또한 매도를 통해 발생한 소득이 있다면 첫 2년간이라도 신고하고 세금을 내야 하는 것인가요? 이번에 ITIN을 신청 못하고 그냥 아이들을 빼고 신청했는데 혹시 아이들 ITIN 신청을 올해 꼭 하면서 아이들에 대해서도 form 8843을 제출해면서 배당소득 (아이계좌에 2.5만불 정도 들어있습니다) 등에 관해서 신고하면서 세금을 내야 하는 것인가요?3. 퇴직연금계좌와 연금저축계좌에도 배당이 조금씩 1년에 들어오긴 하는데 이건 어차피 돈을 빼지 않고 퇴직자금으로 쓸 예정인데 이 경우도 첫 2년간 신고를 해야 하는 것인지, 그리고 2년 이후에는 어떻게 되는 것인지 궁금합니다. 감사합니다.

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하와이 부동산 매각 HARPTA WAIVE1

안녕하세요.제가 하와이 부동산 매각 중에 HARPTA 세금 원청 징수 withhold를 waive를 받고 싶어서 N-298 또는 N288C form 또는 가능한 form을 준비에 도움이 필요합니다. 혹시 상담 가능하신 세무사님 또는 회계사님들 계실까요? 있으시면 댓글 부탁 드립니다.감사합니다.

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이중국적자 미국 대학원 진학 시1

안녕하세요 병역을 모두 마치고 외국국적 불행사 서약 등 법무부 심사를 마치고한국에서 살아가고 있는 이중국적자 (two citizenship)입니다.이후 한국 국적으로 회사에도 들어가고 잘 생활하고 있었는데최근 회사에서 해외 학술연수 기회를 줘서 준비 중에 있습니다.그 과정에서 궁금한 게 2가지가 있는데1. 미국 여권이 있음에도 여러 상황을 고려해서 한국 여권에 F1 비자도 받고가려고 하는데 이 경우 미국에서 생활하게 되면 (미국 입국 시 어떤 여권으로 들어가냐에 따라)세무적으로 달라지는 게 있을지요? 2. 회사에서 학비 등 지원비를 한국의 외화계좌에 넣어두면 송금을 통해 생활하게 될 거 같은데이런 식으로 되면 세금신고 등은 어떻게 달라질지요. (경조사 등 다른 일이 없다면 1년에 14일 이하로 한국에 머물고 나머지는 거의 미국에서 생활하게 될 거 같습니다.)감사합니다.

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한국 거주중인 미국 영주권자 엑싯 세금 관련하여 질문드립니다.1

안녕하세요, 한국에서 거주하며 경제활동을 하고 있는 한국 시민권자인데, 미국 영주권을 8년 이상 보유했습니다. 할머니를 간병하느라 코로나 이후로 미국에 간적이 없고 앞으로도 당분간은 갈일이 없을 것 같아 영주권을 포기하려고 하는데 exit세금이 있다는 것을 알게되었습니다. 빚을 차감하고 자산이 20억 이상인 경우이면 이 엑싯 세금을 내야하는 걸까요? 보유중인 부동산은 취득가로 계산하는건지도 궁금합니다. 감사합니다. 

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영주권자 한국거주자 미국소득1

안녕하세요 이번에 세금신고 연장신청한 상태라 곧 마감전에 신청하려고 하는 미국 영주권자입니다.현재 한국거주 중이고 작년에 미국 방문 일수 15일 이하입니다. 제가 몇년간은 한국에서 그리고 미국이 아닌 나라에서 프리랜서 소득을 받아와서 1040, Schedule C, F2555, FBar 이렇게 파일했었는데 2023년, 작년에 전에 다니던 미국회사에서 프리랜서로 일을 하여 1099를 받았습니다. 제가 이 소득은 이번에 한국 종합소득세 신청때 누락했는데 미국 소득이므로 이번에 미국세금파일할때 보고를 해서 미국에 세금을 내야하는건지, 한국거주자이므로 종합소득세 신고때 포함시켜서 한국에 세금을 내고 미국에는 Foreign income exclusion으로 되는지 궁금해서 연락드립니다. 그리고 제가 한국에서 개인사업자인데 미국세무사님이 8858 파일해야 한다고해서 작년에 비용들여서 했거든요. 여기 Q&A보니 안해도 된다고 하신 답을 봐서 그것을 이번년도에는 안해도 되는지, 작년에 했으니 또 해야하는건지 궁금해서 연락드렸습니다. 답변 부탁드려요 감사합니다.  

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Form8995? 1

안녕하세요. 한국에서 일을 받아 미국에서 프리랜서로 일하고 있는 미국 사는 영주권자입니다. 돈은 원화로 한국 통장으로 받구요. 택스보고시 Qualified Business Income Deduction (Form8995)도 같이 신고했는데 이게 제가 해당이 되는 건가요? 저번에 택스 보고 한것 보니 이 폼을 작성해 추가적인? 디덕션 받았는데 해당하는 것 같기도 하고 아닌것 같아서 확실히 하고 싶네요 나중에 큰 문제가 안생기면 좋겠어요ㅜIRS 사이트에 찾아본결과 “Income that is not effectively connected with the conduct of business within the United States”=”한국어:미국 내에서 이루어진 비즈니스 활동과 실질적으로 관련 없는 소득”(IRS link) 라는데  디덕션을 받을 수 있는 자격이 되는지 확실하지 않습니다ㅜㅜ감사합니다!

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부동산 매매 관련 질문입니다.1

12월에 투자 이민 비자로 미국을 들어가게 되었습니다. 영주권 신분이 되기 전에 주택을 매도 하려고 하는데 매수인께서 사정이 있으셔서 계약서, 계약금, 잔금 등은 다 해결해주실 수 있다고 하시는데 등기 이전을 가능하면 늦께 가능하시냐고 물어보시네요. 양도차익이 있는 관계로 영주권자 신분으로 진행이 되면 세금이 나오는 걸로 알고 있는데, 한국에서 매도한 주택에 대한 증명(특히,양도차익)은 무엇을 기준으로 하는건가요? 이런 경우라면 어찌되었든 랜딩전에 등기 이전을 하는게 안전하겠죠?

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한국 국세청 세금신고내역 미국에 고지 여부1

안녕하세요. 평안한 하루 보내고 계시나요?한국세금신고 관련 질문드릴게 있어서 글 남겨봅니다.정확하진 않지만 미국 시민권자나 영주권자같이 세법상거주자들은 한미조세조약등을 바탕으로일정금액 이상 보유 계좌등이 미국과 한국 기관들이 서로 보고를 받을수 있도록 한다고 들었습니다. 그런데 혹시 F1비자 소지자(5년 미만 거주)가 한국계좌로 받은 소득을 한국국세청에 신고할시 이걸 미국에서 알 수 있는지에 대해서 궁금합니다. 이렇게 상담할수 있는 공간을 마련해주셔서 감사합니다! :)

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전문가 상담 전 준비사항1

하기 질의를 통해 문의사항을 남긴 사람입니다.엉클샘 전문가 상담 전, 제가 가진 ETF종목들이  PFIC확인을 위해 사전에 제가 준비할 사항을 문의드렸습니다. 해당 답변으로 링크를 주신 사항들은 모두 읽어보았구요. 그럼에도 불분명한 부분이 있어, 제가 가진 ETF가 PFIC에 해당하는지를 확인받고자 전문가 상담을 신청하고자 하는 것입니다.문의하고자 하는 사항은 위 전문가 상담 전에 제가 각 ETF와 관련된 어떠한 자료 등을 준비하여야 전문가께서 판단을 해주실 수 있는지 입니다.감사합니다.

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전문가 상담 전 준비사항1

안녕하세요? 올해 영주권을 취득하여 준비할 것이 많습니다.그 중, 제가 보유한 ETF들이 PFIC에 해당되는지를 확인하기 위해서, 상담하기 전 사전에 제가 준비하여야 할 사항이나 자료가 뭐가 있을지요?

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