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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
미국 시민권자 한국거주 개인사업자소득 문의1

안녕하세요? 저는 현재 미국 시민권자이고 (캘리포니아주) 한국에서 재외동포 F4비자로 이번에 개인사업을 시작하게 되었습니다..한국에서 개인 사업자 명으로 국민연금 가입을 하게되면 SE TAX가 면제가 된다고 써주신 글을 보았는데요.신규 사업장이어서 7월이 되어야 국민연금 금액이 나오게 되고, 현재 임의가입은 가능하다고 합니다.가입한 기간에 발생한 소득에 대해 SE TAX가 면제가된다고 써주셔서 바로 가입을 하려고 하는데, 국민연금을 얼마나 내는지 금액에 상관없이 "가입 기간"에 따른 면제인지요? (가입 기간에 따른 면제이고 금액이 상관 없으면 최소 금액으로 가입하려고 합니다.)홈페이지에 유용한 글 너무 감사드립니다.좋은 하루 보내세요!

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오래된 SSN 사용 여부 문의1

안녕하세요, 헷갈리게 질문드린거 같아서 다시 정리해서 질문합니다.와이프의 SSN이 존재했지만 J2비자 신청 당시 SSN 존재 여부를 모르고 비자 신청 (SSN 없음 선택)을 했습니다. 세금 보고시 비자 신청때는 없다고 했던 SSN을 사용해도 괜찮은가요?

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Filing Status와 FATCA와 FBAR 기준 산정시 대출계좌1

안녕하세요.저는 작년부터 미국에서 L비자로 일하고 있으며 거주기간이 183일이 넘은 세법상 미국거주자입니다.그리고 한국쪽에도 근로소득이 있어 올해 2023 연말정산도 진행한 세법상 한국거주자이기도 합니다.1. 세금보고 시 Filing Status저는 한국에서 결혼한 상태이나 미국 비자를 혼자만 받았으며 미국에도 혼자만 왔습니다.한국에 배우자와 자녀가 있지만 미국에 세금보고시 배우자와 자녀 존재 여부를 증명한 어떠한 서류도 없는 상태입니다.(왜냐하면 아내는 미국에 온적이 없을 뿐더러 SSN, ITIN 도 없습니다.)이런 상태라면 저는 Filing Status를 "Single"로 해야하는 것이 맞겠지요?Head of Household가 가능한가도 찾아봤지만 가족이 미국에 있을 경우만 가능하다고 판단했습니다.2. FATCA / FBAR 기준 산정시 대출계좌 처리저는 2021년에 한국에서 아파트 분양을 받았는데 잔금처리를 위해 등기전신용대출을 받았습니다.등기전신용대출 계좌가 아직 있는 상태이며 잔고는 마이너스 상태입니다.매월 원금+이자를 상환중이고 1년에 한번씩은 일부 원금을 $10,000이상 추가로 상환합니다.작년 2023에도 상환한 적이 있습니다.(신용대출이기 때문에 항상 마이너스 상태이며 대출받은 금액이 제 계좌로 입금된 적도 없습니다.)Single 상태일때 연중최 ...more >

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오래된 SSN 사용 여부 문의1

안녕하세요, 최근에 제 와이프가 SSN을 약 20년 전에 발급 받았다는 것을 알게 되었습니다.찾아보니 SSN의 유효기간이 없다고 하는데, 한가지 걸리는 것이 J2비자를 신청할 당시에는 SSN이 있는것을 몰라서, SSN이 없다고 체크하고 받았습니다.이 경우에도 세금보고시 SSN을 그대로 사용해도 될까요?감사합니다.

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세법상 한미 이중국적자의 미국주식1

저는 2018년 말에 한국으로 들어와 그때부터 지금까지 한국에 거주하고있는 한미 이중국적자입니다.2018년도에 미국증권계좌 로빈후드를 이용해 미국주식을 매수 했고 현재 2023년에 매도를 해서 3만불 정도의 이익이 생겼는데 미국에서는 long term capital gain에 대해서 $44,625까지는 0% 세금인데 제가 한국에서 거주하기 때문에 한국에 세금을 내야하나요? 미국증권계좌에서 미국주식을 팔았는데도 한국에 22%(250만원이상)의 세금을 내야하는지 궁금합니다.위에 질문과 별개로 만약에 제가 미국에 계속 거주했었고 미국주식으로  44,625 (long term) + $13,850 (standard deduction) = $58,475 이익이 있으면 세금을 아예 안낼수도 있나요?

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세금 관련 메일1

안녕하세요, 엉클샘을 통한 세금신고 이후 이러한 우편을 받았는데요,해당 문서가 어떤 내용을 담고 있는지 쉽게 이해가 되지 않아 첨부하여 질문 남깁니다!

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FATCA FBAR 신고1

안녕하새요제가 2022년 미국 영주권 받고 욌고, 2023년 택스 보고를 하였습니다..그런데 그때 FATCA FBAR를 신고 안했는데..지금 신고 가능할까요? 감사합니다

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FBAR 수정 가능하나요?1

엉클쌤에 통해 FBAR 계좌를 신고했습니다.그런데 계좌를 하나를 신고를 안했습니다혹시 엉클쌤 통해 다시 수정 신고 가능합니까?

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23년 첫 세금신고 한국주식 거래(단기매매)1

23년 2월 괌 랜딩 이후 본토에 입국한 것은 7월로 이후 메릴랜드주에 거주중입니다.23년 첫 세금신고를 진행 중인데다른 부분은 문제없는데 주식 매매내역 때문에 고민입니다.23년 내내 소위 단기매매 단타를 소액으로 지속했습니다.거래내역을 확인하니 실질적으로 확인이 불가능할 정도의 양이고요(1주씩 매수, 매도한 내역들도 있다보니 거래내역이 한달분이 150page 이상 넘어가네요) 참고로 전체 손익은 손실입니다.해당부분을 간소하게 진행하거나 진행하지 않는 방법은 없을까요?답변 부탁 드리겠습니다. 

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1040 NR 신고 관련 문의 사항입니다.1

안녕하세요. 1040 NR 신고 시 아래 사항이 엉클샘에서 가능한지 문의 드립니다!제 상황은 아래와 같습니다.visa : E2 employee미국 입국 시기 : 23년 10월 30일 → 세법상 non-resident alien 으로 판단하고 있습니다.회사에서 W2 폼 받았습니다.가족들은 아직 한국에 있습니다. → dependent credit 신청 못하는 걸로 판단하고 있습니다.아래 질문 입니다.1. W2를 가지고 엉클샘에서 1040 NR 신고를 진행하려고 하는데 가능하겠죠?2. non-resident 로 세금 신고 하는 거니까 한국에 있는 소득, 자산, 법인 정보 등은 신고대상이 아닌거죠?3. 가족들 ITIN 신청한 뒤 tax credit 신청도 가능한가요? 그렇다 하더라도 dependen credit 신청 qualification 이 미국 tax year 의 반 이상 거주해야 한다고 본 것 같아서, 저의 경우에는 그러면 신청이 불가능한 건가요?4. dependent credit 신청하는 것이 실익이 있다고 하면, 지금부터 ITIN 신청하고 세금신고까지 가능할까요? 2023년 미국내에서 발생한 소득은 13,000불 정도입니다.엉클샘 답변 부탁 드립니다 ㅠ

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세금신고 대상 거주기간 판단 기준 질문1

안녕하세요. 제 거주 기간을 어떻게 계산 하는게 맞는지 문의 드려요 2023년 4월 중순 이스타 비자로 미국 출장 체류 (89일) 후 귀국2023년 7월 중순 이스타 비자로 미국 출장 체류 (80일) 후 귀국2023년 9월 중순 E1 비자 발급받음, 9월말 미국 도착하여 미국 거주 중입니다.위와 같은 경우 2023년도 미국 거주기간에 이스타 비자로 출장와서 체류한 기간도 포함되어 2023년도 개인 소득세 신고 및 해외계좌 신고 대상 인가요? 아니면 E1비자 발급 후 기간부터 거주 기간으로 봐야 하는걸까요? 이스타 비자로 미국에 있던 기간을 포함하면 183일이 넘게 되고,E1비자 발급 이후 기간부터면 100일이 안되어 신고 대상이 안되면 좋을것 같아 문의 드려요. 답변 미리 감사 드립니다. :) 

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[문의] FBAR/FATCA/세금신고 대상 관련1

안녕하세요, 하기와 같이 문의드립니다.* 현상황- 입국: K1 (약혼자)비자로 2023년 10월 경 입국해 미국 시민권자와 결혼.- 스테이터스: 2024년에 EAD는 수령했으나 영주권은 아직 수령하지 못함.- 소득: 미국에서의 소득은 없고, 한국에서의 소득은 있음.(한국예금계좌에서의 이자 수익, IRP퇴직연금, 보험 관련 환급 등 (근로소득 아님)질문1) 거주자를 판단하기 위한 Substantial Presence Test의 경우, 21년 거주기간 없음 / 22년 3개월 미만 거주 / 23년 10월 입국했다고 가정했을 때 183일이 초과하지 않으므로 세법상 거주자로 판단되지 않으므로 비거주자(Non-resident alien)로 고려되나요?질문2) 미국소득이 없는(한국소득: 한국예금계좌에서의 이자 수익, IRP퇴직연금, 보험 관련 환급 등은 있음) 비거주자의 경우, 미국 세금신고의무가 없으므로 일반적으로 미국 시민권자인 배우자만 MFS로 본인의 소득에 대해서 23년도분의 세금신고를 하나요? 아니면 MFJ로 신고를 해야하나요?질문3) 현 상황을 고려하여 2024년 현재, FBAR은 신분상, FATCA는 미국세금신고대상이 아니므로 두 경우 모두 신고대상이 아니며 또한 미국에서의 소득이 없기 때문에 2023년도분의 세금신고의 대상이 아닌가요?질문3-1) 질문 3의 답변이 만약 모두 신고 대상이 아니라는 전제 하에 미 ...more >

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미성년자 자녀 계좌 신고 (FBAR & FATCA)1

안녕하세요.FBAR & FATCA 모두 서명 권한이 있는 금융 계좌의 경우도 신고하라고 되어 있는데,미성년자 자녀 본인 명의로 되어 있는 은행 계좌, 주식 계좌도 모두 보고하는 것이 맞는지 문의 드립니다.은행 고객 센터에 문의해 본 결과 미성년자의 계좌는 부모가 통장/가족관계증명서/신분증/비밀번호로 자녀 계좌의 돈을 인출할 수 있기 때문에 부모가 서명 권한을 가지고 있는 것으로 보인다고 하는데, 이 경우가 FBAR & FATCA에서 말하는 서명 권한이 있는 금융 계좌에 해당 되는건지요 ? 그리고 서명 권한이 있는 계좌로 신고를 할 경우 부/모가 각각 자녀 계좌를 중복 보고하는 것이 맞는지 알려주시면 감사하겠습니다.

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첫 세금보고와 한국 계좌 관련 문1

안녕하세요. 저는 현재 영주권 진행중이고 EAD를 받아서 2023년 9월부터 미국에서 일을 하고 있습니다.미국입국은 2021년 8월이고, F1 신랑을 따라 F2로 입국했으며, 2022년부터 영주권신청에 들어가서 2023년 8월쯤에 EAD를 받았으나 아직 영주권은 취득하지 못했습니다.1.기존에는 부부가 학생 및 동반자 (F1/F2)신분이기때문에 세금보고를 안해서 올해 첫 신고인데, 신고는 9월 이후의 것만 하면 되나요? 미국에서 발생한 수익은 9월이후부터 있으나, 한국에서는 일부 주식 수익등이 한국에서 9월이전에도 있었습니다.2. 남편은 현재 학생이라 인컴이 없고, 제가 인컴이 있는 경우인데, 그래도 부부 Joint가 나을까요?3. 미국에 입국하고도 계속 한국증권사에서 미국 주식을 거래했습니다. 하면 안된다는것을 늦게 알았고, 해당 거래는 저희가 콤보카드 받기 전에는 마무리가 되었구요.. 혹시 이런 경우는 세금 보고를 어떻게 해야하나요??몇군데 문의를 했든데 조금씩 다른 말씀을 하셔서 어떻게 해야할지 모르겠네요.답변 부탁드립니다. 감사합니다~

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FBAR 문의1

안녕하세요. 제가 FBAR 신고했는데 모르고 전세대출 계좌를 빼고 신고했습니다.누락된 계좌를 신고를 할려면 다시 신고해야하나요?

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Form 3520문의 1

Form 3520관련 궁금한 것이 있어 문의드립니다.한국에서 부동산 증여받은 것이 있어 제출해야 하는데,  IV에 부동산에 대한 ​description하고 FMV를 기입하게 되어 있습니다. 일반 토지일 경우, 가액이 애매하긴 한데요,,,해당 토지성격하고 주소 등 기입하고, 한국에 증여세 신고한 공시가 기준으로 신고해도 되는 지 궁금합니다.그리고 이럴 경우 보통 환율은 증여일 공시환율로 하나요? 아니면 FBAR 년간 평균환율로 적용하는 지 궁금합니다. 마지막으로 엉클샘에 의뢰했을 경우 우편송부기간포함해서 어느정도 걸릴는 지도 궁금합니다. 미리 감사드립니다. 

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J2 비자 세금 신고 문의1

안녕하세요. J2 비자 미국 세금 신고 관련해 문의 드립니다. 저는 23년 5월부터 J2 비자로 남편(J1)과 함께 조지아주에서 거주하고 있습니다. 미국에 도착한 이후 미국 EAD/SSN 받은 시점인 23년 10월까지는 일을 하지 않았고, 23년 10월부터 현재까지 미국에서 원격으로 한국 회사에 근무하며 한국 계좌로 월급을 받고 있습니다. (한국 국민연금, 고용보험, 소득세, 지방소득세 모두 한국에서 공제 받고, 24년 2월 연말정산도 신청함) J 비자 소지자는 미국에 도착한 해를 포함하여 처음 2년 동안은 비거주자로 간주되어 Substantial Presence Test를 적용받지 않아, 미국 내 소득에 대해서만 세금 신고를 하면 되는 것으로 알고 있습니다. 위 조건에서 아래 사항에 대해 답변 주실 수 있으실까요? 제가 한국 회사에서 한국 계좌로 받은 월급이 미국 내 소득으로 간주되어 미국에도 세금 신고를 해야하는지?또한, 미국에도 세금 신고를 해야한다면, 1) 미국에 거주한 후 소득이 발생한 23년 10월부터의 소득에 대해서만 신고하면 되는지? 2) 한국에 이미 세금을 냈기 때문에 미국 세금 면제를 받을 수 있는지?감사합니다. 

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1040,FBAR,FATCA 신고방법 질문드립니다.1

안녕하세요, 2023 세금 신고관련하여 문의드립니다.현재 H1B 비자로 미국에 거주하며 미국내에서는 근로소득만 있습니다.한국에서의 근로소득은 없는 상황이나, 한국 계좌주식이나 펀드로 인한 소득이 있습니다. 이 경우 1040에 한국 주식,펀드에서 발생한 소득이 함께 신고되어야 하는 지 궁금합니다.또한, 한국 예금,주식,펀드,보험 계좌 총 합이 200,000 달러를 초과하여 FBAR 과 FATCA 신고 대상자에 해당하는데, 이전에는 F1비자로 거주하며 학생신분 혹은 OPT로 근무를 하여, 미국내 근로소득이 없을시 세금보고를 하지 않거나 미국내 근로소득만 보고했습니다. 현재 H1B비자로 변경되어 FBAR과 FATCA도 함께 보고 해야하는 것으로 이해했는데, 과거에 신고의무가 없어 하지 않았던게 문제가 될 소지가 있나요?세금 보고 타임라인2019 - 8월 미국 입국 - F1비자 : 세금보고 안함.2020 - 1월-3월 미국 거주, 3월 한국 입국 - F1비자 : 세금보고 안함.2021 - 1월-8월 한국 거주, 8월 미국 입국 - F1비자 : 세금보고 안함.2022 - 1년 내내 미국 거주 - F1비자 (5월 OPT 시작) : OPT로 미국내 회사에서 근무하며 받은 미국내 근로소득만 세금 보고함.2023 - 1년 내내 미국 거주 - F1비자 (1월 - 9월 OPT) / H1B비자 (10월 H비자로 전환)  또한, 엉클샘을 통해 1040과 FBAR,FATCA 를 ...more >

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첫해 세금 신고 관련 문의1

안녕하세요. 한국에 직장이 있고, single이며, 올해 영주권 받고 6월 랜딩하고, 향후 1년간 한국에 근로소득이 있을 예정입니다. 올해 초 31일 이상 미국출장, 총3년 동안 이미 183일 이상 미국에 있었습니다.1)제가 올해 6월에 영주권을 받고 랜딩을 해도 제 조건이 substantial presence test를 통과하여, 올해 6월 랜딩 후가 아닌, 올해 1월 1일부터 신고시작일 인가요? Dual-status도 가능한지, full year election인지 궁금합니다. 만약 올해 1월부터 신고시작일이라면 랜딩 전에 정리하는 주식 배당소득이나 이자, 매도진행 등도 모두 보고를 해야하는 건가요?2)ISA계좌의 경우 제가 올해 10월에 3년 만기라서 연금저축계좌로 바로 옮기려고 합니다. 그러려면 가지고 있는 ETF 등 다 매도한 후에 그대로 증권사 연금저축계좌로 옮길 예정인데요. 이때 영주권 후 “매도”한 것이라서 미국에 세금을 내야하는지, 아니면 연금저축계좌로 바로 옮기는 경우 한국은 과세이연이라 미국에는 추후 신고만 하면 되나요? 또한 추후 연금저축계좌에서 나오는 배당금이 있는데, 그것으로 계속 “매수”는 진행가능한지요?3)회사의 퇴직연금(DC형)의 경우 랜딩 후에 이루어지긴 하는데, 바로 IRP통장으로 롤오버됩니다. IRP에 있는 퇴직금은 한국은 과세이연이 되지 ...more >

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state income tax 관련 문의 드립니다. 1

임시 영주권을 받고, 첫 랜딩을 캘리포니아로 한 후 약 2주 뒤 한국으로 귀국하려 합니다.이때 가능하다면 bank open 등을 하려 하는데요. 캘리포니아 state income tax 여부가 헷갈립니다. 추후 부동산 매도 계획 때문에 신중히 알아보려하는데 확실히 여쭤보고 싶어 문의드립니다.우선 주세는 해당 주 거주자 여부에 따라 신고 유무가 달라지는 것 같은데요.대부분의 state에서는 저의 경우 당연히 비거주자 이지만, 캘리포니아는 꼭 물리적으로 캘리포니아에 머물지 않아도 거주자로 판정하는 요건이 있는것 같더라고요.1. 우선 혹시 랜딩을 캘리포니아로 했다면 그 이유만으로 캘리포니아 거주자로 간주될 가능성도 있는 것 인지요? 영주권 자체가 영주의사를 기반으로 하는 것이고, 연방세 같은경우는 랜딩 시점 부터 거주자인 것으로 알고 있습니다. 그렇다면 같은 이유로 캘리포니아 거주자가 되는 것은 아닌지요?2. "2023 Guidelines for Determining Resident Status 문서"를 보았는데요. Guidelines for Determining Residency섹션에 보니 아래와 같이 은행 어카운트 관련 내용이 있던데요. - Location of the banks where you maintain accounts. 그럼 은행 계좌를 오픈하고 돌아오면 캘리포니아 거주자로 판정이 되는 것 일지요? 감사드립니다.

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영주권자 코인 세금 관련1

안녕하세요, 세금관련 문의 드리고싶어 연락드리게 되었습니다. 제 상황에 대해서 먼저 설명드리겠습니다!저는 2022년 1~2월경 esta로 미국에 왔고 예상치 못하게 2022년 6월 말에 결혼하게 되어 펜딩상태로2022년 8월 말쯤에 결혼비자(그린카드)를 신청 하였으며 현재 2024년 1월경 그린카드가 승인되어 영주권자가 되었습니다.+ 저는 미국에 오기전부터 소지하고 있던 코인들이 있었고 그것들 모두 한국거래소와 해외거래소를 병행해가며 2022년부터 2024년 현재까지 매수매도 했었습니다. + 또한 저는 미국에서 따로 수입이 없으며 미국통장또한 가지고 있지 않고 오로지 한국통장만 사용하였습니다.+ 또한 국내에서 해외이주신청을 따로 하지 않은상태입니다.이럴경우 제가 궁금한점들이 있는데요.1. 제가 사용하는 거래소들은 미국 ip가 벤되어 있는 상황이라 저는 vpn을 사용하여 해외거래소를 사용하며 한국거래소로 코인을 옮긴뒤그것을 제 한국 개인통장으로 현금화를 하였습니다. (현금화한 금액은 $2,000 정도입니다), Vpn을 사용하여 거래소를 사용한 이부분이 문제가 될수있을까요?2. 또한 일부자금은 해외거래소에서 제 개인 코인지갑으로 옮긴 상태입니다, 저같은 경우는 따로 현금화를 하지 않고 매수매도하고 다른코인을 구 ...more >

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22세 자녀 개인소득세 신고 문의1

안녕하세요? 23년도에 부부 공동으로 첫해신고 및 FBAR신고를 하였습니다. 2001년생 자녀(피부양자)가 22년도 소득(5,000 $이하)이 적어 신고를 하지 않았습니다.그런데 자녀(2001년생)가 23년도 약 19,000$ 근로소득이 발생하여 소득세 신고하려면부모와 별도로 싱글로 해야되는 건지 그리고 첫해신고 비용도 적용되는지 궁금합니다.작년에 신고를 안해서 문제가 생기거나 주의할 사항이 있는지도 알고 싶습니다

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FATCA 최대 금액에서 이체로 인한 중복 금액1

안녕하세요. FATCA 해외계좌 보고 대상자에서 부부 최대금액 합산 150,000달러 이상이이체로 인한 중복금액 포함인가요? 아니면 제외하고 인가요?예를 들면 연중8월 통장 A $80,0009월에 통장 A에서 B로 이체: 통장 B $80,000 (이때 통장 A는 $0)이런 경우면 각 통장의 최대금액 합이 $160,000 이라 보고 대상이 되는 건가요?아니면 이체 등으로 인한 중복금액은 빼고 계산해서, 보고대상이 되지 않는 건가요?감사합니다

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영주권자 첫 랜딩 후 세금 신고 관련 문의 (PFIC)1

안녕하세요. 영주권 취득 후 첫 랜딩을 앞두고 이제서야 통장 등의 자산정리에 대해 알아보는 중에, 궁금증이 생겨 문의드립니다.1. 한국의 펀드, cma 계좌, ETF 등은 PFIC 신고대상이라고 들었는데요. 이게 많이 번거롭다 들었습니다. 혹시 랜딩전에만 해지하거나 총 금액을 랜딩전에 threshold밑으로 낮추고 연말까지 유지 한다면요. 이럴 경우 dual status로 세금신고시 PFIC는 비신고대상이 될 수 있을까요? (올해 랜딩 예정이고 아직 해지하지않았기에 fiscal year 전에 정리하기엔 이미 늦었습니다) 2. 올해 미국주식 거래내역, 암호화폐 거래내역 등이 이미 있는 경우 랜딩전에 정리를 하더라도 세금신고가 많이 까다로울까요? 랜딩 후에는 위와같은 거래내역을 더이상 만들지 말고 dual status로 신고하면 해당 거래내역 신고없이 FBAR/FATCA 통해 계좌신고만 하면되는 걸까요?3. 한국에서 주택담보대출 및 직장에서 사내대출을 받아 대출 통장이 있는데요. 이때 납입하는 이자 및 원금은 소득세 신고시 신고해야 할까요? 또한 FBAR신고시 -로 신고할수 있는지, 그리고 FATCA 기준 검토 시 자산 총액에 ...more >

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영주권자 첫 랜딩 후 한국 거주시 주정부 세금 문의1

안녕하세요. 곧 미국 첫 랜딩을 한 후 리엔트리로 한국에 들어와 한국 집 실거주 요건 2년을 맞춘 후 부동산을 매도하려합니다. 이런 경우 한국거주자로 양도세비과세, 미국도 연방세는 양도차액 25만불 부부공동보고 시 50만불까지는 비과세로 알고있습니다.1. 영주권자는 거주자 신분이 되므로 연방세 대상이지만,  주정부세금은 어떻게 되는 것인지 궁금합니다. 이렇게 랜딩만 하고 리앤트리 퍼밋 신청만하고 돌아온 경우에도 랜딩한 주정부 세금을 내는게 맞을까요?2. 맞다면, 랜딩 후 리엔트리만 신청하고 나온 경우 첫 입국심사를 통과하고 랜딩한 주의 주정부세금을 내야하는 것인지요? 그리고 한국부동산 매도시 양도세와 소득세 들 다 해당하는 걸지요?3. 원래 계획은 캘리포니아로 랜딩을 하고 리엔트리 신청 후 귀국하려 했는데요, 최초입국으로 랜딩한 캘리포니아주가 랜딩을 했다는 근거만으로 캘리포니아 거주자로 취급될 수도 있을까요?4. 리엔트리 퍼밋 접수 시에 거주지 주소를 캘리포니아 주로 적으려 했는데요. 혹시 이를 근거로 캘리포니아 거주자로 취급 될 수도 있는지요?미리 감사합니다.

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퇴직연금 DC 계좌의 과세 여부1

안녕하세요. 현재는 비거주자이고 올해 거주자 신분으로 바뀔 예정입니다 (24년 내 183 일 이상 체류 예정).한국의 직장은 퇴직은 하지 않았으나 퇴직연금은 이미 작년에 DC 형으로 변경되어 제 명의의 퇴직연금 계좌에 입금이 완료된 상태이고 제가 운용 중입니다. 퇴직을 하지 않은 상태라 출금은 안되고 운용만 가능합니다. 이 경우 올해 6월 이민 비자로 입국하여 거주자 신분으로 변경이 되고, 그 이후에 퇴직을 하여 DC 계좌 금액 인출이 가능해진다면 24년도 세금 신고를 할 때 DC 계좌의 운용 수익금에 대하여만 과세가 될지요, 퇴직 시점의 DC 계좌 잔액 전체를 해당 연도 소득으로 보고 과세가 될지요. 만일 퇴직 시점의 DC 계좌 잔액 전체가 과세가 된다면, 올해 출국 전에 퇴직을 하면 과세 대상에서는 제외가 될까요. 감사드립니다. 

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올 1월에 랜딩하면 내년에 FACTA와 FBAR을 보고하는건가요1

안넝하세요. 영주권을 받고 올해초 (지난 1월)에 미국에 랜딩했습니다. 엉클 샘 전문가 상담을 통해 올해 소득 보고는 내년에 하면 된다고 조언을 받았습니다. 그런데  FACTA와 FBAR도 내년에 같이 하면 되는건지 아님 올해 해야 되는건지 모르겠네요. 아마도 조언을 해 주셨던것 같은데 기억이 나지 않네요 ㅠㅠ그리고 영주권자가 되면 한국에 있는 은행이나 금융기관에 이를 통보를 따로 해야 되나요? 2년전에 한국의 은행에서 미국 세금 보고 의무가 있는지를 물어본적이 있어서 이제 따로 보고를 해야되는 의무가 있는지 궁금합니다.  감사합니다.

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21년 22년 수정신고/ 23년 랜딩 후 첫 세금신고1

안녕하세요. 미준모에서 엉클샘 글만 읽다가 이제 저도 랜딩 후 첫 세금신고할 때가 와서 문의드려요.아무리 알아보고 읽어도 너무 어려워서요 ㅠㅠ 우선 저는 배우자 비자로 왔고, 21,22년은 MFS로 남편이 신고했고/ 23년 11월에 제가 랜딩했습니다.1. 제가 21년은 반년/ 22년은 1년을 백수로 있었는데 사람들이MFJ로 수정신고하면 환급액을 더 받을 수 있다고 했어서요.그래서 이번에 21,22년 MFS -> MFJ로 수정신고하고/ 23년도 MFJ로 신고하려고합니다.이렇게 수정신고하는게 더 이득이 될 수 있는게 맞나요...?ㅠㅠㅠ2. MFJ로 하려면 제가 FBAR를 꼭 해야한다고 하더라구요. 친구는 FABR을 무료로 했다고하는데 여긴 금액이 있는데 이 차이가 뭔지도 궁금해요. 수정신고도 해야해서 FABR는 제가 무료로 혼자 하고 나머지 세금신고만 엉클샘께 부탁드려도 되는지도 궁금합니다!3. 엉클샘 세무사를 통해 세금신고하고 싶으면 전문가 온라인상담으로 연결해야하는건가요...? (연결통로를 못찾겠어요 ㅠㅠ)감사합니다!!! 

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1040 마법사 dual status 신고1

1040 마법사 첫해신고로 dual status 신고하려고 하는데 한국수입 부분에 랜딩일 이후에 발생한 한국수입만 적으면 될까요?아니면 2023년도 전체 한국수입을 다 적어야 하나요?

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보험 해지 환급금도 세금신고 대상인가요? 1

보험 해지 하면서 해지 환급금을 받은것과, 실비로 병원비 환급 받은것이 있습니다. 그것도 세금 신고 대상인가요? 세금 신고 대상이라면 서류는 뭘 준비해야 하는지요. 

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