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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
한국거주 미국 시민권자1

궁금한점이 있어서 문의드립니다.미국시민권자이며 한국에서 직장생활을 하며 거주하고 있는데요, 미국 세금보고 관련하여 궁금한건, 저같은 경우에는 tax form 1040 이 해당되는걸까요? 아니면 1040-NR 일까요?만약에 tax form 1040이 해당된다면 IRS에서 e-filing을 보고해도 괜찮을지요?

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F-1 FICA tax 면제에 관해서 21

앞서 제 질문에 답변 주신 거 감사합니다.결론적으로 회사에서 서류 수정할 때 돈이 들기때문에 해주기 어렵다고 했습니다. 그래서 제가 직접 신청할 때 이런 서류들이 필요하다고 IRS에 나온 리스트를 보내니 (무슨 statement를 회사측에서 작성해주는게 있어서 이거라도 써달라고 했습니다 - 지금 생각해보면 괜히 보낸 것 같아 스스로도 기분이 안 좋네요 .. 그냥 알겠다하고 대화를 그만했어야했는데..) 그랬더니 일부 환급금액?(합의금..?)을 주는 걸로 끝내자고 연락왔습니다. 이 상황에선 제가 회사에 어떤 답변을 해야할지 모르겠습니다.

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영주권자의 해외체류시 미국주식계좌유지관련1

안녕하세요영주권자인데 한국에 1년정도 들어가 있으려고 합니다.거래하는 미국증권사에서 계좌유지는 가능한데 해외에 주소가 있는거면 w8ben을 작성해달라고 하는데 찾아보니 이건 미국세법상비거주자가 쓰는것같아서요. w8ben을써야하냐고 물어봤더니 세금적인 문제때문에 그렇다고 세무사에게 물어보라네요;;조언을 부탁드려도 될까요?

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영주권자 첫 랜딩(2021년도 말)시 누락된 소득이 있는 것을 뒤늦게 알았습니다. 어떻게 해야 될까요?1

안녕하세요2021년도 말에 영주권을 받고 랜딩을 하였습니다. 랜딩 2주뒤에 퇴직금 정산으로 한화 800만 정도 받았는데, 그것을 인지하지 못하여 신고를 하지 않았습니다. 그것 이외에는 2021년도 랜딩 이후에 소득이 전혀 없었기 때문입니다. 지금은 2022년도 소득에 대한 tax 신고를 준비하던 중에 뒤늦게 알게 되어 이에 대한 penalty가 어떻게 될지와 대책에 대해 문의드립니다. 감사합니다.

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영주권자 첫 세금신고. 한국계좌 관련 질문입니다.1

안녕하세요 미국 영주권자로 이번 첫 신고준비중에 한국계좌 관련 질문 드립니다.2021년 말경, 영주권을 받고 한국에서 직장을 그만둔뒤 미국으로 왔고, 2021년도 미국에 온뒤로는 미국/한국 소득 모두 없어 세금신고는 하지 않았고 2022년도 중반부터 한국에서 임대소득이 발생하여, 이번에 신고를 하려고 합니다. 그런데, 개인 사정 등으로 인해 급하게 오느라 한국내 계좌정리를 전혀 하지 못하고 미국으로 왔습니다. 그래서, 현재 보유중인 한국내 통장을 일부 없애면서 정리하려고 합니다. 만약, 세금 신고전에 통장을 해제하면 없애버린 통장에 대해서는 신고를 할 필요가 없는 것인지요? 아니면 2022년 기록이기 때문에 없앴더라도 신고를 해야 되는 것인지 궁금합니다. 감사합니다. 

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F-1 FICA tax 면제에 관해서1

안녕하세요2022년 5월 대학교졸업 후 OPT로 일했고, 세금 보고 진행하다가 F-1 비자는 FICA tax를 면제받을 수 있다는 것을 알게 되었습니다. (지금 w-2에는 모두 원천징수가 되어 금액이 적혀있습니다) 먼저 회사에 문의하니 회사 측에서는 amended tax return 제출하고, FICA tax에 관한 크레딧을 돌려받으면 공제된 세금을 환불해 준다고 연락이 왔습니다.근데 4월 중순까지 세금 보고를 완료해야 하는데 회사 측에서 진행하는 걸 기다리면 제가 제시간에 완료를 할 수 있을지 걱정이 돼서요. 이렇게 진행되면 w-2도 수정돼서 새로 받는 것일까요?? 회사 측에선 w-2에 대한 얘기는 없지만 공제된 세금을 받기까지 시간이 얼마나 걸릴지 모르겠다고 해서 만약 새로 w-2를 받아야 한다면 새 w-2 받기까지도 시간이 걸릴 까 걱정됩니다. 제가 현재 미국에 있는 것도 아니라서.. 지금 저의 고민은제가 가지고 있는 w-2로 세금 보고를 진행해도 되는 걸까요? 그 후 업데이트된 w-2를 받게 된다면 다시 서류 수정을 진행하면 되는 걸까요? 혹은 새 w-2를 기다리며 세금서류 제출 기한을 늦게 하는 게 좋을까요 (form 4868신청해서 기한을 늘린 후)?아니면 제가 가지고 있는 w-2로 세금보고 진행 후 직접 FICA tax 환급서류를 신청하는 게 좋을까요?

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연장신고 질문1

안녕하세요?엉클쌤에 FBAR 개인소득세 FATCA 다 접수하고 기다리는 중인데요. 연장신고에 대해 애매한 부분이 있어 질문 드립니다.제가 한국에서 미국으로 영주권 랜딩일 이전 발생한 근로소득이 있고 퇴직금은 미국 랜딩일 이후 한국 통장으로 입금됐습니다. 랜딩일 이후 한국소득은 미미한 은행이자와 언급한 퇴직금이 입금된 것이 전부입니다.저는 종합소득세 신고대상은 아니고 올해 일월에 한국에서 연말정산 했었어야 하는데 못했기 때문에 5월에 종소세 신고기간에 못한 연말정산 하게 되는데요,제 경우 세금 연장신고가 필요한지가 궁금합니다.감사합니다.

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첫 세금 신고 관련 문의1

안녕하세요. 현재 F1과 F2 둘 다 6년차인 resident alien으로서 첫 세금 신고를 하고자 문의를 남깁니다. F1은 SSN이 있는 상태이며 F2는 SSN이나 ITIN이 없는 상태(미국내에서 소득이 없습니다.)입니다. 그리고 현재 F1,F2 둘다 각각 한국 개별 자산이 FBAR과 FATCA의 기준을 초과하여 신고대상입니다. 1. joint filing을 할 경우에는 F2의 ITIN 신청까지 엉클샘에서 함께 해야 한다고 들었습니다. 이 경우 W-7, 8843 외에도 F2의 FATCA도 모두 함께 제출하게 되는것인가요? 2. 미국에서의 F1소득이 크지 않아 joint filing의 이점이 그리 크지 않을 것 같아 separate filing을 고려중입니다. 그러나 둘사이에 현재 미국시민권자인 자녀가 한명 있습니다. 아이가 있어도 separate filing이 가능한가요? 아니면 joint filing의 이득이 더 큰가요? 3. 만약 separate filing을 선택할 경우, F2 단독 신고시 어떤 서류가 필요한가요? 그리고 ITIN을 반드시 신청해야하나요? 4. 만약 F2의 택스신고가 ITIN 없이 가능하다면, F2가 separate filing 할 시에 FATCA도 함께 제출해야하나요? 

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Streamlined Procedure 을 통한 구제 절차 문의1

안녕하세요. 저는 선천적 미국시민권자(미국 내 출생) 이며, 한국에서 군대를 다녀온 뒤 2013년 한국국적을 포기하였습니다이후 F-4비자로 지금까지 쭉 생활해오고있는데요,2012년 8월부터 한국 내 취업하여 현재까지 직장을 다니고 있는 상태입니다. 미국에서는 한번도 소득이 없었습니다.중요한것은, 세금관계에 대해 무지하여 그동안 한국에는 연말정산 및 소득신고를 모두 해왔으나, 미국에는 한번도 하지못했습니다.(즉 소득세신고서와 FBAR 및 FATCA 모두 제출한 적이 없었습니다)우연히 엉클샘 글을 보고 들어와서 최근에 이것저것 보니, 그동안 해당신고를 진행해야했다는것을 이제야 알고 놀라서 연락을 드립니다,.<질문내용>1. 소득세신고서와 FBAR 및 FATCA 모두 제출한 적이 없었기때문에, Streamlined Procedure 을 통해 구제받고 싶습니다. 해당 절차 및 엉클샘의 프로그램을 이용하고 싶습니다.2. (아래 설명과같이) 배우자는 선천적 한국국적자이고, 미국에서 소득활동을 한적이 전혀 없습니다. 2015년 혼인을 하였고, 혼인신고는 한국에만 되어있습니다.(별도로 미국에 통보한적이 없습니다.) 이 경우, 제 배우자의 소득까지 신고해야 할 의무가 있나요?  -> 만약 해야한다면, 저와 배우자의 소득이 연간 1억원을 넘는 상 ...more >

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미국의 Net Investment Tax와 한국의 양도소득세1

안녕하세요!미국 영주권자인데, 한국의 부동산을 매도하게 되었습니다. (10년 이상 보유하였으므로 Long Term Capital)한국에서 양도소득세를 지불한 다음 미국에서 Foreign Tax Credit으로 사후 공제받을 예정인데요.미국에서 Capital Gain Tax만 내게 될지, Net Investment Tax도 내게 될지 아직 불명확한 상황입니다.미국의 Capital Gain Tax는 한국 양도소득세를 통해 공제되는 것으로 알고 있는데요.Net Investment Tax도 마찬가지로 한국의 양도소득세를 통해 공제받을 수 있는지요? 아니면 이는 카테고리가 별도라 공제되지 않는 것인가요.- 예컨대 한국에서 양도세를 100만원 냈는데,미국 기준 세금은 CGT 70만원, NIT 30만원이 나온다면70만원만 한국에서 낸 양도세로 공제 가능한가요, 30만원 부분도 가능한지요?감사합니다!

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개인소득세, 해외금융계좌 부부합산 신고 관련 문의 1

1. 개인소득세 신고-부부 합산보고가 유리할지 각각 하는것이 유리할지, 그리고 피부양자(자녀)에 대한 공제 하는것이 좋을지 엉클샘에 판단요청하면 알려주신다고 하였는데, 어떤 방법으로 연락이 오나요? 또한, 자녀에 대한 SSN이나 ITIN이 현재 없는데, 꼭 있어야하나요?-합산보고로 일단 선택한후, 소득을 넣으려고 보면 누구의 원천징수인지 쓸수가 없는데 둘중 누구의 소득인지 명시하지 않고 보고를 하는건가요? -부부합산 소득이 100,000달러 넘으면 신고수수료가 2배(300,000원)가 되던데, 혹시 소득 100,000달러가 넘어가면 한국에서 받은 급여에 대해 미국에서 과세가 될 수 있는건가요? (기존에 한국에서 거주할때 와이프가 시민권자로서 혼자 100,000달러 이하의 수입을 개인 보고 하였을때는 한국에서 이미 소득에 대한 세금을 납부하여서인지 한번도 미국 세금을 낸적이 없는데, 이번엔 와이프의 한국급여, 저희 한국급여, 저의 미국급여가 섞여있어 복잡한 상황입니다. 이런경우 저의 미국급여 외에도 한국급여에 대해 미국세금이 발생할수 있는지가 궁급합니다.)2. 운전면허증 관련-운전면허증(jpg) 파일을 업로드하면, 업로드할 수 있는 파일이 아니라고 나옵니다. 어떻게 해야되나요?-운전면허증 만료일이 2031년인데, 2030년 ...more >

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한국 재산과 세금1

안녕하세요제가 2022년 2월에 영주권을 받았읍니다.영주권을 받은 뒤 2달 정도 미국에 체류 하다가 지금은 한국에서 체류 중입니다. 현재 한국에서 사업체를 운영중에 있으며 한국에서 세금보고를 한 상태입니다. 그리고 개인 은행 예적금과 한국주식이 있읍니다.(미국에서의 인컴은 2022년도에는 발생하지 않았읍니다).대신 2023년 2월달부터 미국에서도 인컴이 발생한 상태입니다.이런 경우도 한국 재산과한국 인컴에 대해서 2022년과 2023년 모두 보고를 해야되는지요?

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8843 서비스1

안녕하세요. 폼 8843 서비스 신청을 고민중인데요..제가 알기로는 8843을 종이로 출력해서 우편으로 보내야 하는 걸로 알고 있는데..엉클샘에 맡기면 우편으로 보내는 것까지 알아서 해주나요? 답변 미리 감사드립니다.

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F1 비자 소지자 거주자 판별여부1

안녕하세요. 18년도 6월에 F1 비자로 미국에서 공부를 시작했고 올해로 6년차가 되었습니다.그렇다면 올해 7월쯤에 거주자신분으로 전환될 것으로 보고 있는데, 이 경우에 올해에 작년도 소득을 신고할때 거주자처럼 해야하는 것인가요 ( Form1040)? 아니면 올해 거주자 신분으로 수입이 생긴 뒤 내년 세금보고시에 거주자처럼 해야하는 것인가요?그리고 FATCA 와 FBAR 신고는 이번 세금신고때 해야하는 것인가요 아니면 내년 세금신고때 해야하는 것인가요?감사합니다. 

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영주권 취득에 의한 신분변경, Tax Identification Number 변경, 영문이름 변경1

안녕하세요. 2019년 세금보고 때부터 지금까지 엉클샘을 이용해오고 있습니다.1. 2021년까지는 저와 제 와이프는 F1&F2 비자에 Resident Alien으로 FBAR를 각각 하고 Married Filing Jointly로 Form 1040을 작성했는데요. 2022년 저희 둘 다 영주권을 취득했습니다. 올해도 엉클샘에서 FBAR와 세금보고를 진행하려하는데 신분변경에 따른 추가보고 사항 및 추가 작성 폼들이 있을까요?2. 그리고 와이프는 영주권 취득과 함께 SSN을 받았습니다. 이전에는 ITIN을 받아서 세금보고를 했었는데요. SSN을 받은 이후에는 SSN을 사용해야한다고 알고 있습니다. Tax Identification Number 변경에 따른 추가 보고가 있나요?3. 영주권 신청과 함께 와이프의 영문이름을 수정했습니다. 기존에 First name에 있던 하이픈 "-"을 삭제했는데요. 이름변경과 관련한 추가 보고 및 조치가 필요한지 궁금힙니다.감사합니다.

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영주권자 한국 아파트 매도 이후 양도세 신고와 절세 문의 1

안녕하십니까 저는 21년 8월초에 미국으로 영주권 이민을 왔습니다. 한국에 처분하지 않은 아파트가 있고 이번에 처분하려고 합니다. 해당 아파트는 저희가 11년도에 매수하였고 구입 금액 대비 대략 양도차액이 한화 5억정도 발생하게 될것 같습니다. 해당 아파트에서는 저희가 계속 거주했으나, 불행히도 양도예상 시점에서 계산해보면 보유는 10년이 넘으나 5년으로 계산해서 보면 이민 직전에 1년 5개월간 거주하고 있어 2년이 되지 않습니다. (저희가 이민오기 1년 5개월 이전에 전세를 주어 그 기간이 문제가 됩니다) 이런경우 5년에 2년 거주를 못채웠는데, 이민으로 인하여 부득이하게 오게 되었고, 그 이전에 전체 기간 중에8년 가량을 실거주 하였는데, 이런 경우 Main Home 양도세 해택을 받을 수 있는 방법이 없을까요? 그리고 혹시 제가 판매하여 취득한 양도 금액으로 다시 다른 부동산을 구매하게 되는 경우 이 양도세에 대해서 혹시 절세 되는 항목이 있지 않나요? 제가 읽었던 책에서 부동산 양도후 양도세 부분이 다시 부동산 재투자로 사용되는 경우 양도세 감면이라고 본 기억이 있어 문의 드립니다. 

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한국의 인세 소득 신고 방법1

안녕하세요,한국에서 책을 내고 인세를 받아원천징수를 한국에서 떼고, 종소세도 한국에서 내고 있는 미 영주권자입니다.국민연금도 한국에서 지역가입자로 오랫동안 지불해왔습니다.(인세가 주소득은 아닙니다)- 이럴 경우 self-employed '작가'로서 스케쥴 C를 사용해서 소득 기입 후,한국에서 종소세 낸 만큼은 foreign income credit으로 처리하고한국 국민연금 Certification of Coverage History를 따로 첨부 제출하면, SE Tax는 면제되는 게 맞는지요?또한, 국민연금은 deduction은 되지 않는 것인지요.- 혹은, 금액이 그리 크지 않고(천만원 이하) + 어차피 deduction을 할 게 아무것도 없다면굳이 Schedule C에 넣지 않고 'Hobby'로 처리해도 될 지요?감사합니다.오늘도 좋은 하루 되세요. 

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주재원비자(e2) 입국후 첫 세금보고1

2022년 7월말에 주재원비자(e2)로 랜딩하고 미국 소득이 생기면서 첫 미국 세금보고를 하고자 합니다. 와이프는 한국/미국 이중국적이라 한국에서의 소득과 계좌를 지금까지 쭉 미국세금보고 해왔습니다. 저는 단일 한국국적을 유지하고 있습니다.1. 첫 세금보고- 2022년 7월말에 입국하였기때문에 미국 체류일수가 약 160일이라 세법상 비거주자인데, 그런경우 일반적인 form1040이 아니라 form1040NR로 보고하던데 이것도 셀프로 시스템 이용해서 할수 있는건가요? - 미국에서의 첫 해를 보냈는데 부동산이나 기타 다른 재산은 없고 이곳에서의 근로수입만 있을경우 개인소득세만 보고하면 되는것 맞는지요?(수입이 명시된 w2 폼을 받아두었는데, 이걸 활용해서 개인소득세만 보고하면 되나요?) 아니면 그동안 와이프가 한국에 살면서 이중국적자로서 보고했듯이 개인소득세 외에 해외금융계좌신고(fbar), 필요시 FATCA(form8938)도 같이 해야되는건지요? (리서치 해보니 세법상 거주자일때만 해외계좌 관련된 신고는 하는것같던데 맞나요?) 2. 부부 합산 신고부부 합산 신고할경우와 각각 개인으로 신고할 경우 엉클샘 신고 수수료가 어떻게 달라지나요? 개인소득세, 해외금융계좌신고, FATCA 세가지 모두 부부 합산 신고가 가능한가요? 세법 ...more >

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한국에서 발생하는 소득 신고 (미국 유학생 비자)1

안녕하세요 저는 2012-2017 미국에서 유학생 비자로공부하고 OPT로 1년 일했습니다. 이후 한국에 들어와서 일하다가 2023년 가을에 대학원 진학 예정중입니다. 아래 상황에 관해 세금 신고나 유학생 비자 관련 문제가 없는지 여쭤보고 싶습니다 1. 한국 온라인 플랫폼에서 강의 영상을 제작하고 판매하게 될 수도 있습니다. (아직 논의 진행중입니다) 출국 전에 계약하고 영상을 제작하고, 수익 자체는 출국 이후부터 발생할 듯 합니다. 회사 측에서 매달 정산하여 지급할 듯 합니다. 한국 발생 소득인데, 미국에서 세금 신고를 할때 해외소득으로 신고하면 되나요? 1-1. 혹은 해당 수입이 판매료가 아니라 저작권료로 분류가 되면 더 안전하다거나 그럴까요? 2. 유학생 비자는 미국에서 CPT나 학교 일을 제외한 일을 하면 문제가 되는 것으로 알고 있는데 미국 밖의 소득은 괜찮은 건지요? 유학생이 유튜브 수익을 얻는 것에 대한 블로그 글을 어디선가 보았는데 추후에 이민법 관해서 문제의 소지가 될 수도 있다고 써있는 것을 보아서 여쭤봅니다. 혹시 이부분은 세법이 아니라 답변이 어려우시면, 세법 관련하여서만 답변해주셔도 감사하겠습니다. 감사합니다.

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U.S. adjusted basis 의 의미를 알고 싶습니다1

Form 8854의 Part II, Section B에 있는 표를 보면 (b) U.S. Adjusted basis라는 용어가 있는데, 그 것의 의미는 무엇인지 그리고 FMV와 어떤 관계인지 알고 싶습니다.감사합니다.

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Filing Status와 FATCA1

안녕하세요. 저와 제 남편은 E2 비자로 2018년 10월 16일에 미국에 입국하였고 현재까지 계속 미국에 거주중입니다. 남편은 엔지니어로 근무중이고 저는 미국내 근로소득이 없습니다.2018년 미국 세금신고 당시 남편 회사랑 연계된 세무사가 Married Filing Separately만 가능하다고 하여남편은 MFS로 세금신고를 하고 저는 신고를 하지 않았습니다. (저는 2018년 미국내 소득이 없어서 신고하지 않았습니다) 저희는 2019년 2020년에도 MFS만 가능한줄 알고 남편과 저 각각 MFS로 세금신고를 하였으나Married Filing Jointly로 하면 더 많이 공제를 받을 수 있다는 것을 나중에서야 알게되었습니다.(이미 MFS로 세금을 많이 내서 MFJ로 바꾼 후 세금을 돌려 받고 싶습니다.)또한 세금신고당시 해외계좌정보(한국계좌 등)와 해외 주식, 해외은행이자 등에서 발생한 수익을 신고하지 않았다는 것을 알았습니다.(저희는 FBAR만 신고하면 되는 줄 알았습니다. 2019년부터 해외계좌에 부부합산 $150,000 이상이 있었습니다.)질문1 : 2019년과 2020년에 MFS에서 MFJ로 Amendment를 해야할것 같은데 filing status를 바꾸면서 해외계좌에 관련된 것(해외계좌 정보와 수익 보고)도 같이 Amendment 할 수 있나요?아니면 'MFS에서 MFJ로 바꾸는것' 과 'FATCA에 관련된 것(해외계좌)' 따 ...more >

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세금보고 진행 관련 문의사항1

엉클쌤에서 마법사로 세금보고를 진행 도중저희와 케이스가 매우 같은 회사동료에게 뜻밖의 얘기를 들어 확인차 문의를 드립니다.작년 영주권으로 첫 랜딩, 랜딩 전후로 한국에서의 소득발생 및 랜딩 후 미국에서의 소득발생 등 전체적인 상황이 같은 케이스입니다.회사동료의 경우 세금보고를 마친 상태입니다.1. 회사동료의 경우, 미국 개인소득세 신고를 진행하면서 한국소득은 어차피 한국에서의 종합소득세 납부를 5월에 할 예정이고 이는 미국에 따로 신고할 필요가 없어서 미국 개인소득세 신고를 하면서 랜딩 이후 미국소득(w2)만 신고하고 꽤 많은 금액을 환급받는다고 합니다.2022년 한국 종합소득세 신고를 2023년 5월에 하게 되면 미국 개인소득세 신고를 부부합산으로 미국에서 발생한 소득만 신고하면 되는것인지요?저희의 경우, 한국소득이 복잡하여 표준공제등을 포기하고 dual로 진행하려는 것인데, 동료의 말이 맞다면 저희도 부부합산으로 미국소득만 신고하는게 좋을 것 같아문의를 드립니다.그리고 2. Fatca의 경우, Fbar보다 상위의(?) 개념이라서 둘 중 Fatca만 해도 자연스럽게 다른쪽에는 신고가 된다고 하는데,제가 이제껏 아는 지식과는 매우 달라 문의를 드립니다.미리 답변에 감사드립니다.

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Tax Return Filing을 우편으로 신고해야할 경우 처리방법1

Tax Return Filing을 전자신고가 아닌 우편으로 신고해야할 경우에 관한 문의입니다.연방세 신고자료는 IRS에, CA주세 신고자료는 CA주 담당부서로 각각 우편송부해야 되는지요? 아니면 IRS에 일괄 우편송부하면 되는지요?

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세금신고와 ITIN 신청 문의1

안녕하세요.세금신고와 itin 신청 준비 중 궁금한 점이 있어 문의 드립니다.H1B 비자인 남편이 터보텍스로 MFJ 세금신고서를 작성해두었고,H4 비자인 아내의 itin 신청과 함께 우편으로 접수하려 합니다.(현재 아내는 ssn, itin 모두 없음)2022년도에 두 사람 모두 183일 이상 미국 체류하였습니다.다만 아내가 현 시점에 한국에 체류 중이라, 여권 원본을 보낼 수가 없어 한국 외교부에서 여권사본증명서 영문본을 발급받았습니다.이 경우 남편이 세금신고서 등 각종 서류와 위 아내의 여권사본증명서 영문본을 동봉하여 우편 송부하면 irs 접수가 가능한가요?불가능할 경우 agent를 통해 진행해야 하는지,혹은 세금신고 기한 연장신청을 한 뒤에 아내가 미국에 귀국하면 여권 원본을 가지고 irs office에 직접 방문하는 것이 좋을까요?

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FATCA 보고 기준 금액 및 기타 문의 건1

안녕하십니까?그 동안 미국 거주자 부부합산신고로 연말 기준 한국 계좌 총 금액이 100,000불을 초과하여 엉클샘을 통해서 FATCA 신고를 해왔습니다.이번 2022년에는 연말 기준으로 한국 계좌 총 금액이 100,000불 미만이었고 연중 최고 금액도 150,000불 미만이었습니다(기준 환율을 몰라서 1,200원으로 계산했습니다). 제가 보고 기준을 제대로 이해 했다면, 이 같은 경우에는 신고를 안 해도 되는게 맞는지 확인 차 문의 드립니다.참고로 FBAR의 경우 한국 계좌 연중 최고 금액이 10,000불이 넘어 귀사의 신고 마법사를 이용해 신고하였습니다.추가로, 그 동안 FBAR/FATCA로 신고해오던 한국 계좌의 돈을 한국의 관할 세무서를 통해 자금출처확인서를 받아 미국으로 송금했습니다. 이 같은 경우에 미국 국세청에 별도의 신고가 필요한지도 문의 드립니다.감사합니다.

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FBAR이나 FATCA File 1

안녕하세요, 이미 일반 tax return (Form 104) file을 마친 경우에도 엉클쌤 마법사를 이용해서 FBAR이나 FATCA만 File 할 수 있나요? 만약 가능하다면 이미 file 마친 1040는 변경 할 것 없이 그대로 두고 엉클쌤 마법사 FBAR이나 FATCA만 file 하면 되나요? 감사합니다! 

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세금신고 중 문의사항1

현재 마법사로 개인소득세 신고(Dual status로 진행)중 문의사항이 있어 글을 남깁니다.1.2022년 4월까지 근무하고 퇴사하였고 2022년 8월 영주자격으로 첫 랜딩하였습니다. 이후 2022년 12월중순 이전 다니던 회사로부터 성과급을 통장으로 이체받았습니다.근로소득 원천징수영수증을 발급받아보니 근무기간 : 2022.1.1~2022.4.30에 성과급이 포함되어 있네요. 현재 저희는 Dual status로 랜딩이후 소득을 신고하는 걸로 알고 진행중인데 이런경우 통장에 입금된 을 기준으로 성과급을 소득에 포함해야하나요 아니면 원천징수영수증에 적힌 근무기간(2022.1.1~2022.4.30)을 기준으로신고를 안해도 되나요? 궁금합니다.   2. 랜딩 후 지인으로부터 미국계좌에 10불미만의 소액이 입금되었는데 other income으로 표기가 됩니다. 이런 것도 신고를 해야하는건가요?3. 라쿠텐이란 어플(중계어플에서) 리퍼럴로 2022.12월에 소득이 발생하였는데 이 소득을 체크로 받아 은행에 입금하니 23년 1월중에 입금이 되었습니다.그럼 이 금액은 22년도 기준 소득으로 신고를 해야하나요 아니면 23년 1월 기준 소득으로 신고를 해야하나요?4. 저는 Fatca도 신고해야할 것으로 보이는데 fatca도 연중 최고금액을 개인소득세 신고에 맞춰 랜딩이후 최고금액을 기록하 ...more >

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한국 임대소득, 미국 렌트비 관련 추가질문1

안녕하세요, 링크(https://us114.net/kwa-ask_sam_v-3754?search_value=이고은)와 같이 질문 하였었는데 빠른 답변 감사합니다. 관련하여 궁금한점이 있어 조금 더 여쭤봐도 될지요.1. 본인 한국집 월세받고 있는 임대소득 보고 관련관련하여 다른분이 Q&A 올리신 글에 답변도 참고로 찾아보았는데(https://us114.net/kwa-ask_sam_v-3426), 월세수입에 관련한 한국 종합소득세가 미미할 경우 한국 5월 종합소득세 기간 전에 그냥 미국 세금신고도 해도 된다는 답변을 보았습니다. 22년 7월부터 월300만원을 받고있고, 7~12월까지 고작 1800만원인데다가 배우자와 공동명의이기 때문에 1/2씩 나누면 약 900만원 정도밖에 되지 않을 것 같습니다. 이런경우 미국신고 기한연장 하지 않고 미국 세금신고 먼저 해도 되나요? 또한, 기한연장을 할 경우 비용이 얼마나 발생하는건지요?(엉클샘을 통해서 기한연장 버튼 눌렀더니 수수료가 뜨는것같았습니다).1-1. 본인 한국집 월세받고 있는 한국부동산 자산 관련한국 월세수입이 처음 생겼으니 보고하려고 찾아보다 추가로 궁금한점이 있습니다. 저는 2019년에 미국에 세금신고를 시작하기 전에 2017년에 이미 부동산을 구매해서 가지고있는 상태였고, 2019년에 최초보고(6년치 보고)시에 부동산 자산을 보고 했었던것 같은데 그 ...more >

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2022년 랜딩 후 첫 세금보고시 근로소득 및 기타소득 관련 문의.1

안녕하세요, 2022년 2월 24일 랜딩을 했습니다.2022년도 세금보고를 22년 전체가 아닌, 랜딩일 이후 시점으로 하여 진행하려고 하는데 아래와 같은 몇가지 문의사항이 있습니다.1. 2월 24일 랜딩이라 2월 23일까지의 근로소득은 보고하지 않아도 되는건지요? 마법사 입력시에는 1년 전체의 금액을 넣도록 되어있어서 조금 혼란 스럽습니다.2. 1번의 경우에서 랜딩 후 소득만 보고하는 경우 연간 세금납부액을 해당 소득 부분만큼 안분해서 적용하는건지요?   ex) 랜딩 전 근로소득 5천만원, 랜딩 후 근로소득 5천만원 / 총 결정세액 1천만원 인 경우 각각 5백만원씩 적용인건지?3. 랜딩이후 육아휴직 급여 및 양육수당을 수령 중인 상황인데, 해당 금액도 세금보고의 대상이 되는지요?4. 이자소득의 경우 금액이 크지않은 경우 증빙없이 가능하다고 마법사에 적혀있는데, 혹시 그 기준금액이 어느정도일지요?   또한, 이자소득은 세금을 제외한 실제 입금액 기준으로 보고를 하면되는건지 아니면 세전 금액을 하는건지도 궁금합니다.바쁘시겠지만 확인 부탁드리겠습니다.감사합니다.

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FBAR 신고기준1

FBAR 신고시 일년기준 $10000이 넘는 계좌만 신고를 하는걸로 알고있는데 맞나요?엉클쌤 안내메일에는 모든계좌를 다 보고해야한다고 되어있어 어느게 맞는건지 문의 드립니다.

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