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Q&A 질문 BEST 5

Q&A 검색

특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
상담신청 바로가기! (feat. 후회하지 않으실거에요)

★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
12개월 기간 기준1

안녕하세요? 한국거주 영주권자로 그동안 330일 이상 해외 체류시 해당되는 FEIE로 세금 보고를 해왔습니다.2022년 8월 말 미국으로 유학을 와 학교에서 약간의 소득이 발생하여 한국 직장에서의 소득과 함께 보고하려고 합니다.IRS Physical Presence Test 에서 12개월의 기간 예시가 저와 똑같은 경우인데 이럴 경우 1년중 해외 거주 330일 충족하여 (1) FEIE 로보고 가능한지  (2) 그동안은 주 (캘리)에는 보고대상이 아니었지만 이번에는 주에도 보고해야 되는지 궁금합니다. 감사합니다.How to Figure the 12-Month PeriodThere are four rules you should know when figuring the 12-month period:A 12-month period can begin with any day of the month. It ends the day before the same calendar day, 12 months later.A 12-month period must be made up of consecutive months. Any 12-month period can be used if the 330 days in a foreign country fall within that period.You do not have to begin a 12-month period with your first full day in a foreign country or to end it with the day you leave. You can choose the 12-month period that gives you the greatest exclusion.In determining whether the 12-month period falls within a longer stay in the foreign country, 12-month periods can overlap one another.Example:You live, work, and have a tax home in New Zealand from January 1, 2021, through August 31, 2022, except that y ...more >

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j2비자 세금신고1

안녕하세요,지난번 답변 정말 감사드립니다.j2비자가 미국내에서 일하면서 한국법인부터 받는 근로소득은 미국내 과세 대상이라는 점은 이해했습니다.그런데 이 게시판의 다른 q&a (캡쳐 첨부파일)를 보다보니j2비자가 최초라면 2년내에는 세금신고는 해야하지만 과세대상은 아닌것같은데 맞을까요? 즉, 최초로 j2를 받았고2023.3~2024.2까지 미국내 거주하면서 한국법인의 일을 할경우- 2023.3~2023.12; resident alien 으로 세금신고 필요, 2년미안으로 과세대상은 아님- 2024.1~2024.2; nonresident alien이므로 form 8843만 제출감사합니다.

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j2비자 국내기업 급여1

자비부담 방문연구원 j1을 따라 j2비자로 1년동안  미국에 거주할 예정입니다.미국내에서 재택근무하며 한국기업으로부터 한국계좌로 월급을 받으려고합니다.여기저기 검색해보니 이럴경우EAD를 통한 work permit이 필요하다 아니다 의견이 분분한데요permit이 필요한지아닌지 알고싶고,work permit을 받아야한다면 세금부과대상은 아닌게 맞는지 알고싶습니다.표에 의하면 j비자는 미국내소득이 없을경우 세금면제대상이고 대신 신고는 필요하다고 되어있어서 제대로 이해한것인지 궁금해서요. 

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한국 은행 이자소득 세금 신고 문의드려요! 1

저 보통예금 계좌에 들어온 몇천원 남짓 이자의 존재를 최근에 알아버렸네요.. 미화로 2~3불 정도되는 한국 보통예금 이자소득도 세금신고를 해야하나요?이전 세금 신고에 누락된 부분은 어떻게 처리를 해야하나요??? 답변 부탁드립니다! 

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캐나다 거주중 미국수익 발생시 세금 문제1

안녕하세요.저는 캐나다 시민권자이며 현재 캐나다에 살고있습니다. 몇년 전부터 온라인사이트를 운영하고 있는데 주 고객층은 미국이고 미국 공장과 연결되어있어 제품도 미국에서 발송중입니다. 미국에 계좌를 만들어 돈도 그쪽으로 받고있어서 세금보고를 어떤식으로 해야하는지 상담받고자 합니다. 지금까지는 거주지에서 해야한다고 생각해 캐나다에서 세금보고를 다 했는데 갑자기 사이트측에서 1099-K form을 작성해라고 오고 안하면 사이트를 중지시킬것이라 합니다. 캐나다 세무사를 통해 어떻게 해야할지 알아보려고 했지만 미국세무를 보지않는다 해서 문의드립니다. 저는 어디에 세금보고를 해야하며 만약 절차는 어떻게 될까요? 미국세무보고는 전혀 알지 못해서 걱정됩니다. 혹시 상담 가능하시면 꼭 연락 바랍니다. 감사합니다!

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국내 브로커리지를 통한 미국주식 거래 시 세금신고 문의1

한국에서 쭉 거주하고 있는 시민권자(이중국적)라 현재 이중거주자 상태입니다.한국 자본시장법 상 제가 한국 브로커리지를 통해 미국 주식을 거래하지 못하는 것으로 알고 있는데, 그렇다고 미국에 거주지나 은행계좌가 없어 미국 브로커리지를 이용하지도 못하니 어쩔 수 없이 감수하고 한국 브로커리지를 통해 미국 주식을 거래하려고 합니다.한국 브로커리지를 통해 미국 주식을 거래 시, 배당소득은 미국에서 배당소득세를 원천징수 한 후에 지급받으며, 양도차익에 대한 양도소득세는 한국에 납부하는 것으로 알고 있습니다. 이와 관련하여 질의드리겠습니다.1. 배당소득세는 미국에 원천징수 되었으므로 Form 1040 신고 시 결정되는 배당소득세(율)에 따라 차액을 추가 납부하거나 환급받을 수 있는 것인가요? 관련하여 1040 신고 시 준비해야할 것들이 있는지요.2. 양도소득이 발생하여 한국에 종합소득세 신고납부 후 Form 1040 신고 시 외국납부세액으로 공제받을 수 있는 것인가요?매번 친절한 답변 감사드립니다.

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E2 Employee 거주자/비거주자1

안녕하십니까.2022년 11월 부터 미국에 E2 employee비자로 근무중입니다. 2022년 중에 출장등으로 60일 정도 따로 있었어서 2022년에 총 120일 정도 거주한 것 같습니다.1) 이런 경우 비거주라 판단되나요? 2) 비거주자인 경우 한국의 재산규모에 상관없이 1040만 filing하면 되나요? FATCA FBAR 익년부터 신고하면 되나요?3) 비거주가 첫해신고에 고려해야 하는 사항이나 자주하는 실수들이 있을까요?여러가지로 도움받고 있습니다. 감사합니다.

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주당시가1

비상장 주식 주당 시가를 계산하여 FATCA 를 작성하려면 주당시가 계산 방식에 대하여 문의 드립니다.방법을 알수 있을까요? 감사합니다.

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작년 FBAR 신고 누락1

안녕하세요. 몇년전부터 엉클샘 통해서 FBAR  해외계좌신고 해왔었습니다. 올해꺼 보고 하려고 로그인해서 대쉬보드 확인하다작년꺼는 작성만 해놓고  BSA 승인번호 없는거 보니 마지막 결제/신고를 안한거 같아요.지금이라도 셀프신고 하고 싶은데어떻게 해야 할까요?대리신고로 선택해서 결제를 하고 신고 해야 할까요?방법 설명해주시면 진행하겠습니다.

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영주권 첫해 FATCA 신고 기준1

안녕하세요.2022년 3월 입국해 영주권을 받고 미국에 거주하고 있습니다.미국 소득에 대한 신고와 FBAR는 기본적으로 진행할 예정인데, FATCA도 신고하려고 하니 첫해의 경우에는 dual-status 이기 때문에 FATCA기준이 해외거주자 기준 금액으로 신고여부를 결정한다는 이야기를 들어 확인하고 싶어 질문합니다.저는 싱글기준 75000불에 해당한다고 생각하여 신고 진행예정이었는데, 연중 30만불 혹은 연말 20만불의 기준으로 적용되는 것이 맞나요?그리고 엉클샘에서 self 신고 하게 될 경우, 영주권 첫해에 대한 추가 금액을 내고 신고하게되면 dual-status에 대한 신고도 진행해주시는 건가요?답변 기다리겠습니다.감사합니다.

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한국 직장에서 중도 퇴사한 경우 문의 드립니다.1

작년 세금신고는 한국의 연말정산내역으로 비교적 쉽게 1040을 작성했지만,올해 세금신고는 2022년에 중도 퇴사를 했기에 1040을 어떻게 해야할지 문의를 드리고자 합니다.- 근무 기간:  한국에서 2021년 7월~ 2022년 8월 근무 후 퇴사했습니다. - 거주 지역: 미국 (2022년 12월초~ 현재)  하지만, 2023년 4월초에 한국으로 출국할 예정입니다. - 가족 사항: 남편 (2023년 2월초 영주권 취득) 자녀 (2023년 2월 중순 출산 예정)질문1. (소득자료) 1040 작성을 위한 소득자료는 [근로소득 원천징수영수증]의 2022년 1월~8월 자료에 기반하여 작성하면 될까요?[근로소득 원천징수영수증]은 4월초에 한국에 가서 퇴사한 직장에 방문해야만 얻을 수 있을 듯 합니다. 질문2. (신고기한) 4월 1일경에 한국으로 갈 예정입니다. 한국 거주로 처리되어서 신고 기한을 6월15일 로 산정하면 될까요?아니면, 4월 15일까지 세금신고를 해야할까요?질문3. (신고방법) MFS로 남편과 아기 내용 없이 저 혼자 세금신고를 해도 될까요?(소득이 많지는 않아서, MFJ이 주는 세율의 유리함은 고려하지 않고 있습니다.)- 남편은 2023년 2월초에 영주권을 취득했기에 세금 의무가 없고, SSN 도 아직 없습니다. 따라서 올해 1040 신고에는 제외하려고 합니다. - 아기도 2월 중순 ...more >

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가치평가1

안녕하세요미국시민권 신분으로 국내 비상장 주식을 5% 소유하고 있는데 이는 FATCA 신고 대상이라고 알고 있습니다. 이를 신고하려면비상장 주식평가를 해야 하는데 어떤 식으로 평가하여 f8938 을 작성해야 하는지 궁금하여 문의 드립니다.전년도 회사의  재무재표를 취합은 했는데 구체적으로 어떻게 계산하여 반영을 해야 되는 지요? 답변 부탁드립니다.감사합니다.

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MFJ W-41

안녕하세요? 본인은 영주권자, 배우자는 시민권자 입니다.제가 2022년도 부터 미국에서 Part time student 으로 학교를 다니게 되며 Campus 안에서 주당 20시간 내외로 일을 했습니다.1. MFJ일 경우 원래 수입이 더 많은 쪽이 W-4를 제출하는건가요? 2. 제가 학교에서 일 시작하기 전에 급하게 W-4 Form을 작성하라 해서 대충 가이드라인 대로 해서 냈지만 아무래도 잘못 적어낸것 같습니다. Paycheck에서 세금 비율이 말 안되게 높게 빠져나간것 같은데, 제 W4가 잘못된거라면 이번 세금 보고때 돌려받을 수 있을까요? 3. 해당 경우에 엉클샘 마법사 기본으로 보고해도 문제 없을까요?감사합니다.

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특정금전신탁(Money Market Trust)는 PFIC적용 상품인가요?1

1). 전 장외주식을 매입한줄 알고있었는데 그주식을 갖고있는 계좌가 특정금전신탁계좌로 설정되어있다고 합니다.즉 수탁자가 미상장 주식의 매입을 위해서 증권회사에 특정금전신탁 계좌를 개설했슴니다.,(2017년개설) 특정금전신탁 계좌의 수탁자와 증권회사간의 계약 내용은 해당계좌로 미상장된 특정주식을 그미상장된 주식회사로부터 직접 매입하는 특정 거래를 내용으로하는 특정금전신탁 상품계약입니다. 특정장외주식만 매입된 상태이며 더이상의 매매나 배당없이 그냥 보유만 하고있는 상태입니다풋백옵션이 주계약내용이며 만약 현재 특정금전신탁을 해지한다면 풋백옵션이 없어지고 장외주식만 보유하는것으로 상태가 바뀝니다..즉 수탁자는 특정금전신탁의 형태로 해당주식을 보유하있으며, 그 미상장주식은 증권회사가 소유하고있는 상황입니다.나중에 주식이 상장될경우 그 주식을 매도하여 이익을 보는 계약입니다.만약https://www.us114.net/kwa-sams_club_guide_v-83 이링크의 pfic판단방법에 의하면 저의 특정금전신탁은 투자재량권도 저에게 있고, 펀드같은 주식회사도아닌것으로 판단됨니다만. 이경우 이계좌를 PFIC로 봐야할까요?2). 개인퇴직연금계좌(개인IRP)계좌도 PFIC보고대상인가요? 50,000$이상입니다 ...more >

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질문드려요1

안녕하세요? 1>부부공동으로 세금보고를 하다가남편만 올해6월 영주권 포기한다면,내년에 세금보고시남편은 6개월간의 세금보고, 저는1년치 세금보고를개별로 신고해야 하나요? 아니면 공동보고 중에 선택할 수 있나요?2>남편이 영주권 포기시,남편이 재외동포 자산 반출로 미국에 보냈던 돈은 다시 한국으로 가져와야 하나요?3>작년12월에 아빠 계좌의 돈 5천만원을 딸 계좌로 빌려줬다가 3개월후에 다시 갚아줬을때,증여신고는 안 해도 되지요?  (같은 년도에 돈이 오고 간게 아니라,년도가 바뀌어서 돈이 오고 간 경우) 감사합니다 

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개인소득세 이자배당소득원천징수영수증 관련 질문입니다1

안녕하세요, 개인소득세 신고 마법사를 통해 한국 소득을 입력 중에 있습니다.소득 중에 이자배당소득에 대해 질문이 있는데요.1) 안내문에는 보유한 모든 계좌에 대한 이자배당소득원천징수영수증을 뽑으라고 하는데, 잔액이 1년 내내 0원이었던 계좌에 대한 영수증도 첨부해야할까요? (시도 해보니 아예 조회가 되지 않고 영수증도 따로 뽑히지 않는 것 같네요)2) 토스뱅크를 사용 중인데, 토스뱅크는 이자를 매 달 한 번이 아닌 사용자가 원할 때 수시로 지급받을 수 있게 되어있습니다. 그래서 한 달에 3, 4번 지급받은 적이 있어서 영수증을 뽑아보면 12행이 훨씬 넘어갑니다(첨부사진참고). 엉클샘 마법사에는 12행까지만 입력받고 있는데, 같은 귀속년월(예. 2022년 4월)끼리 묶어서 더한 금액을 적으면 될까요? 아니면 첫 12번행에 대한 내용만 적고 파일을 올리면 될까요?3) 엉클샘 마법사에는 이자소득과 배당소득이 다른 칸으루 구분되어 있습니다. 한국투자증권의 경우 이자배당소득 원천징수 내용이 한 영수증에 나오는데, 코드를 구분해서 마법사에는 이자소득 칸에는 이자소득(코드13)에 해당되는 금액만, 배당소득 칸에는 배당소득(코드55)에 해당되는 금액만 나눠 적음 될까요? 파일은 같은 파일을 올리고요.감사합니다.

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Tax jointly filing 관련 문의드립니다.1

안녕하세요. 저는 지금 H4 비자로 미국에 들어와 있고, 와이프는 H1B 비자였다가 어제 그린카드 승인이 난 상황입니다.와이프와 제가 Jointly filing을 하기 위해서 준비하고 있는데, 제가 미국에 들어오기 전에 한국에서 일을 하면서 번 금액도 신고를 해야하는지 여쭤봅니다. 감사합니다.

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안녕하세요. R비자 첫 세금보고 및 ITIN 발급 문의드립니다.1

안녕하세요.올해 제가 처음으로 세금보고를 정식으로 하게 되어 문의드리게 되었습니다.먼저 저는 현재 뉴욕시 퀸즈 (NYC)에 거주하고 있으며 아내와 아들(3살)이 있습니다.저는 한국에서 부목사로 목회하던 중 2020년 12월에 아내, 아들과 함께 F비자로 미국 신학대학원으로 유학을 왔습니다.그리고 2022년 1월에 저는 R1 비자로, 아내와 아들(3살)은 R2 비자로 미국에서 비자 변경을 하고 뉴욕에 있는 교회를 섬기고 있습니다. 그리고 현재 2023년 2월이 되어 첫 세금보고를 하게 되었습니다.저희 가족은 세금보고를 충실히 한 후 2년 뒤에 "가족 영주권 신청"을 하고자 계획하고 있습니다.저는 SSN이 있으며, 제가 섬기는 교회에서 W2와 1099-NEC를 받았습니다.그런데 제 아내와 아들은 SSN이 전혀 없습니다. 아무 일도 하지 않았습니다.제가 세금보고를 위해 알아보니 아내와 아들이 SSN이 없기에 세금공제 혜택 혹은 자녀가 있을 때 가능한 Refund 등을받지 못할 것이라 이야기를 들었습니다.그래서 이곳을 찾게되어 문의드립니다.올해(2023년) 엉클샘을 통해 가족 이름으로 세금 보고를 하면서 동시에 아내와 아들의 ITIN을 신청하여 정상적으로 세금 보고, 그리고 환급 혹은 자녀 Refund를 받을 수 있을지를 알고 싶습니다. 가능하다면 바로 신 ...more >

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Capital Gain 및 국내 보유 부동산 관련 질의1

안녕하세요, 세금 신고 관련하여 몇가지 질의사항이 있어 문의드립니다.1. Short Term 주식거래에서 발생한 Capital Loss가 이월될 경우, 이후년도 주식거래에서 발생한 Long Term Capital Gain과도 상계 가능하며, 이후년도 부동산 등의 Capital Gain과도 상계가능하다고 이해하고 있는데 맞나요? 2. Short Term Capital Gain에 대한 tax rate는 Taxable Income bracket을 기준으로 산정되는데, 한국 근로소득자의 경우 대부분의 소득이 FEIE로 공제되므로 상대적으로 낮은 tax rate가 적용된다고 이해하고 있는데 맞나요?3. Long Term Capital Gain에 대한 tax rate도 Taxable Income을 기준으로 10/15/20%가 되는 것으로 이해하고 있는데 맞나요?4. 22년도에 한국 부동산을 증여받으면서 엉클샘을 통해 수증자 신고는 잘 마무리하였습니다. 혹시 보유한 한국 부동산과 관련하여 재산세 등 매년 미국에 신고납부할 세금이 있는지요?매번 친절한 답변 감사드립니다. 많은 도움 받고 있습니다.

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fatca 기준금액1

안녕하세요2022년 미국에 60일 정도 거주하고 한국에 305일 나와 있었다면  FATCA기준금액은 미국거주로 보아야 하는지요? 문의 드립니다.감사합니다.

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CR1 입국 후 전세보증금을 반환게되면1

안녕하세요. CR1 배우자 비자로 미국 입국을 앞두고 있습니다.사정상 전세보증금반환을 제가 미국 입국 한 후에 한국계좌로 받게 되는데 괜히 후에 수입으로 세금을 내라거나 하는 상황이 벌어질까 싶어 걱정이 되어 문의 드립니다.전세보증금이라고 계좌에 찍히기만 하면 크게 문제 없을까요? 아님 출국전 어떤 서류를 준비해둬야할까요? 

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k1 비자로 출국 예정인데 개인사업자를 유지해도 되나요?1

저는 현재 미국 K1비자(약혼자비자) 진행중으로, 곧 2월말에 미국으로 출국할 예정입니다.스튜디오는 일반 개인사업자(동업)로 운영중이고,이외에 주변 동료들과 모여서 출자한 유한책임회사의 사원으로 등록되어있습니다.2월 말 출국 예정인데, 지금 현재 사업자로 3월에도 소득이 발생할 것으로 예상됩니다.업무는 끝났지만, 대금 지급 일정이 3월에 예정되어 있어서요.그리고 유한책임회사의 경우에도 올 한해 소득이 적게나마 생길 것 같습니다.미국 입국 후에는 경제활동을 할 수 없다고 했는데,이 경우에도 해당이 되는지 궁금합니다.그리고 현재 한국에서 가진 제 명의의 사업자를 유지해도 괜찮은지도 궁금합니다.이에 대한 세금 신고를 하게된다면 어떤 식으로 진행해야하는지도요!미국 출국 후에 소득 관련해서 세금 신고 의무가 어떻게 발생하는지 있다면 미국 출국 이전에 준비해야할 것들은 무엇인지 현재 사업자를 폐업하고 가는 것이 안전한지 등현재 사업소득 상황과 세금관련 의무 사항들이 궁금합니다.만약에 미국으로 출국한 이후에 3월에 한국에서 발생한 사업소득과 개인소득(원천징수인건비)이 나중에 문제가 될 여지가 있는지가 가장 궁금합니다.문제가 된다면 폐업신고를 하고 가야하는지, 3월 ...more >

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FBAR관련 해지환금급이 존재하는 보험의 총계가 연중 $10000 초과 시1

안녕하세요?미국 거주자로서 세금을 보고해야 하는데 FBAR 대상자인지 판단하는데 있어 이해가 되지 않는 부분이 있습니다.판단여부 조건인 연중 $10,000 초과여부 관련하여 한국에서 보유중인 여러가지 보험들(해지 환급금 존재)의 해지 환급금의 총액 또한 포함을 시켜야 하는지 질문 드립니다.도움에 감사 드립니다.

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온라인 및 오프라인 서비스문의1

안녕하세요.좋은 시스템으로 고객들에게 양질의 정보를 제공해주셔서 감사드립니다.현재 첫 신고이며부부중 저만 혼자 영주권을 취득했고 만 18세 자녀도 함께 영주권을 취득했습니다.저는 한국에서만 근로, 기타소득, 이자배당소득이 있고 FBAR 및 FATCA 보고 대상입니다.자녀는 소득은 없으나 FBAR 보고 대상입니다.1. 서비스를 이용할 때 세금신고는 오프라인으로 FBAR와 FATCA는 온라인서비스를 이용해도 되나요?2. FBAR의 경우에 자녀와 제가 각각 따로 서비스료를 지불해야 하나요?3. FBAR와 FATCA의 경우에 계좌가 동일해도 매년 잔액등 내용을 보고해야 하나요?4. Dual status로 부부별도로 신고하면서 foreign tax credit을 적용하려고 하는데 이 경우 해외거주지 공제 헤택도 받을수 있나요? 집에 대한 제산세나 국민의료보험료 등을 공제받을수 있는지요? 5. 사학연금이나 국민의료보험 납임금은 소득공제나 세액공제 혜택이 없나요?6. 온라인서비스로 세금신고를 하는 경우에 미국에 납부해야 할 세금이 한국에 이미 납부한 세금보다 적은지 많은지 알수 있나요?7. Dual status로 보고 하는 경우에 근로소득원천징수는 일년 수입과 세금 총액만 표시되어 있는데 랜딩후 소득만 따로 계산하려면 날짜를 계산해 비율을 곱하나요? 아니면 월단위 ...more >

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개인소득세 신고 제출 확인 요청1

안녕하세요,방금 개인소득세 신고 작성을 하고개인소득세 신고 1040서비스 이용을 감사드립니다로 시작되는 메일과 문자는 받았습니다.추후 초안 전달 요청 및 서명을 해야해서 작성중이라고 되어있는 것을 인지하지 못하고..마이대쉬보드에 "신고서 작성중"이라는 문구를 보고아무 생각없이, 새마법사 시작하기 눌렀다가 1~2번 항목 누르고 뒤로 버튼을 누르긴 했습니다만기존에 제출한 신고서에 대해서는 변동사항없이 제출이 된 것이 맞는지 확인 요청드립니다.

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FATCA 보고1

MFJ 로 부부공동으로 소유한 은행계좌를 FATCA 보고하는 경우 기준금액을 따질때 각각 50%씩 나누어 계산하는 것인지 아니면 전체금액으로 기준금액으로 각각 하는것인지요? 그리고 8938 작성시에도 50% 가 아닌 전체금액 부부가 중복하여 보고 하는것인지 문의 드립니다.감사합니다.

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Capital Lose 수정신고 및 DC형 퇴직연금 질의 등1

안녕하세요. Capital Lose 수정신고 및 DC형 퇴직연금 질의사항이 있어 문의드립니다.1-1. DC형 퇴직연금의 경우 Q&A를 보면 운용 중의 이자/배당/양도손익에 대해 1040 form으로 신고해라/하지말아라 답변이 모두 있던데, 가장 최근 답변에 따라 신고하지 않는 것으로 이해하면 될까요? 두 입장 다 이해가 가긴하는데, 운용손익을 신고하면 국내에서 퇴직금 수령 시 퇴직금 전체(원금+손익)에 대해 다시 과세되므로 이중과세 아닌지요. DC형이 미국에 없는 것도 아니고 이중과세가 말이 되나 싶긴하네요.1-2. FBAR나 FATCA로는 여전히 DC형 퇴직연금 계좌 및 잔액을 신고하는게 맞나요?2-1. 제가 2021년 1040 신고 시 주식 Capital Loss를 이월하여 세금혜택을 볼 수 있다는 사실을 모르고 신고하지 않았습니다. 주식거래내역에 대해 수정신고 시 비용 안내 부탁드립니다. 당시 Standard로 신고하였습니다.2-2. 해당 Capital Loss는 이월될 수 있는 기간이 어떻게 되나요? 무기한 이월 가능한 것으로 알고 있습니다.3-1. 2020년에 소득이 없어서 1040 form을 신고하지 않았는데, 지금 신고 시에도 코로나 지원금을 수령 가능한가요? 수령할 수 있는 금액은 얼마이며 신고 시 비용 안내 부탁드립니다. (2021년 신고 시 코로나 지원금 수령함) 2-1의 수정신고와 함께 했을 ...more >

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단일 세율 적용시 foreign tax credit 적용 방법1

안녕하세요. 외국인 단일 세율 적용시 foreign tax credit 적용이 다음과 같이 될수 있는지 확인 부탁 바랍니다.예를 들어 2022년 한국 서울에 주거하는 미국 시민권자가 연봉 $200,000을 받는다고 합시다. 그러면 일단 foreign income exlusion으로 $112,000  공제를 받게 되면 $88,000의 비공제 금액이 발생하게 됩니다.여기서 foreign housing exclusion 으로 $54,500 (서울에서 그보다 비싼 값으로 월세를 냈음) 위 $88,000에서 공제를 합니다.그러면 남은 비공제 금액이 $33,500 됩니다.그렇다면 여기 남은 비공제 금액 $33,500 에 단일 세율 19%를 적용하면 $6,365이 됩니다.그러면 이 $6,365를 foreign tax credit으로 적용 시켜 세액공제를 받는 건가요?감사합니다.

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한국의 월세소득 1

안녕하세요미국에 랜딩은 2018년 학생비자로 하였고 이후 OPT로 2019년 취직한 이후 2021년 8월에 영주권을 취득하여 계속 일하는 중입니다.남편은 2019년 학생비자로 입국하여 저랑 같이 영주권을 받고 2022년부터 일하는 중인데요, 이후로 2020년 택스 보고는 여기 캘리포니아 세무사랑 하였고 2021년은 터보택스를 통해서 하였습니다. 문제는 남편명의로된 건물에서 월세소득이 나옵니다 미국에 오기전부터요. 시어머니가 가져가시기 때문에 이것도 증여로 처리되는거겠죠? 하.. 복잡하네요. 어쨌든 2020년 세무사가 이걸 그해에는 보고할 필요가 없겠다고해서 2020년에는 보고하지 않았구요. 작년엔 저 혼자해서 못했습니다. 남편계좌는 만불이 절대 넘지않도록 관리하고 있어서 따로 계좌를 신고할필요는 못느꼈어요. 최근 제대로 찾아보니 월세소득은 무조건 신고를 하는게 맞는것 같은데 패널티가 너무 두렵네요.. 제 상황에 패널티는 무조건 내는건가요ㅠ

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영주권자 랜딩 전 발생한 한국 소득 보고 의무1

안녕하세요. 몇시간 전에 2021년의 미국 개인소득세신고 서비스 신청했는데요, 질문이 있어 남깁니다-!제가 2021년 10월에 영주권 받고 미국에 첫 랜딩을 했고, 미국 땅만 밞고 5일만에 한국에 바로 들어왔다가 2022년 9월에 미국에 아예 랜딩했습니다.때문에 2021년 미국 세금신고를 ssn이 없어서 하지 않았고, 2022년 미국 세금신고 기간인 오늘 2021년 개인소득세금신고 서비스를 엉클샘에 신청했는데요,질문: 2021년 10월에 미국 랜딩하기 전에 한국에서 발생한 소득들도 미국에 개인소득신고 보고의무가 있는것인가요? 마법사 진행하면서 해당 자료들은 모두 제출한 상태인데, 영주권자로서 첫 랜딩 전에 발생한 한국 소득은 신고할 필요가 없는게 아닌가 헷갈려서요. 답변 부탁드립니다-!!

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