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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
이중국적 득실관련 질문1

미국시민권자로 한국국적을회복하고 싶은데 세금문제가 걸려 망설이고있는중입니다.현재72세로 부동산 집두채로 두채모두 20년이상보유  한채는  임대수익 년 36000 불발생, 년금 31200불.부동산에서만  2026년 매각할경우 300 만불이라고 가정하면 부부공제 50만불 공제받고 70만불에 대한 차익으로 세금 연방세 26.61% 가주 주세13.21%total $186235+92455가 발생.질문요지 1.2023년 10월경  한국국적회복하면 미국에서 세금내고있는 임대수익과 사회보장년금소득보고를 또 한국국세청에 신고하고 추가세금을 내야되는지요.2. 부동산을 2026년에 매도하면 미국에 세금을 내고 한국에도 세금보고하고 추가과세대상인지요. 

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Filing status에 관한 질문1

2020년까지는 남편과 계속 married jointly filing을 하다가, 남편이 영주권 포기하면서 2021년 세금보고에서는 미시민권자인 저만 separately로 보고하고 남편은 안했습니다. 그런데 올해 미국집을 팔고나서 보니 2022년 세금보고에 jointly로 하는 것이 유리하다고 해서 2021년 보고를 jointly로 amend하려고 합니다. 첫번째 질문은, 남편과 joint로 amend 할 수 있나요?두번째 질문은, 이때 남편의 한국금융계좌 보고를 포함시켜서 보고해야 하나요? 2021년에는 남편이 세금보고를 안했기 때문에(안해도 되는 신분이어서) 넘어갔는데 늦게 보고한 것으로 간주되는 것은 아닌가요?답변을 부탁드립니다.감사합니다.

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특허 로열티 수입 신고 1

안녕하세요. 오래전 미국 대학원에서 공부하고 15년전쯤 한국에 귀국하여 지내고 있습니다. 그후로는 현재까지 미국에 방문한 적은 없습니다. 유학 당시, 특허 몇 편을 공동으로 썼는데, 작년정도부터 미국 대학 기관으로부터 patent royalty payment 형태로 건당 100-200불 정도 제 한국 계좌로 입금되고 있습니다. 작년에는 1건, 올해는 3건정도(총 400불정도) 입금되었고, 그때마다 이메일로 입금되었다고 알려주었습니다.  이메일에 제 SSN이 기재된다른 양식은 없고, notice letter 정도만 첨부되어 함께 옵니다. 참고로 저는 시민권/영주권이 없습니다. 금액이 크지 않지만 관련된 수입은 미국 IRS에 신고해야 하는지, 아니면 특정 수입 이상부터 신고해야 하는지 (내년에는 수입이 좀 더 늘어날 수도 있을것 같아서요) 궁금합니다. 아니면 한국에 신고하는게 맞을까요? 조언 부탁드리겠습니다. 감사합니다.     

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Single Member LLC 세금보고 문의1

영주권자인 제가 미국에서 Single Member LLC를 설립하여 아마존사업을 하고 있습니다.제가 알기로 Single Member LLC 소득보고는 개인소득세신고 1040 tax return에 schedule C로 합산보고하면 된다고 알고 있습니다.엉클샘을 통해서 이것이 가능한가요? (영주권자 아마존셀러 세금보고를 한 사례가 있으신지요?)그리고, bookkeeping 대행서비스도 제공하시는가요?

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부모님으로부터 주식 증여를 받았을때, 받은 주식의 취득 원가 계산1

안녕하세요주식 증여에 대해 여쭙고 싶습니다.저는 미국 거주중인 영주권자이고요,만일 한국 거주자이신 부모님으로부터 약 3억원 정도의 한국 주식을 제 한국 증권 계좌로 증여받고, 즉시 매도 했을 경우,미국 세무당국에 보고할 주식 양도 소득세를 계산 할 때,  1. 이 주식 매도는 Long term 보유로 간주할 수 있는 것인지, (부모님은 1년 넘게 장기 보유하고 계셧던 주식)2.  그리고 증여받은 주식의 취득원가를 계산할 때, 제가 한국에 낸 증여세를 취득원가에 더하여 반영할 수 있는지,      혹은 취득원가에 반영이 안된다면,     한국에 납부한 증여세 금액을 외국납부 세액 공제로 보고할 수 있는 것인지가 궁금합니다.3. 한가지만 덧붙여 여쭙는다면, 미국 거주자인 영주권자가 한국내 재산을 한국 거주자인 부모로부터 10만불 이상 증여 받으면미국세무당국에  보고대상이라고 들었습니다.  이것은 보고 의무만 있는 것이고 따로이 이 증여 관련하여 미국 세무 당국에 납세 의무가 있는 것은 아니지요?IRS에 나와 있는 예시를 좀 찾아본 결과, Gift tax를 취득원가에 반영하는 것으로 보았습니다.그런데,  저의 경우는 제가 증여세를 한국에 내야 될 것으로 생각 되는데, 한국에 납부한 ...more >

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한국시민권자인 배우자 소득도 신고 대상인가요?1

안녕하세요, 세금 및 계좌 신고 관련하여 배우자 신고 대상여부 문의드립니다.올해 본인은 영주권을 취득하여 자녀들과 미국에서 거주 중입니다. 배우자는 한국시민권자(영주권 취득X) 로 한국에서 거주하고 소득도 한국에서 발생합니다.영주권 취득 후 첫해 세금신고 및 추후 세금신고 시, 배우자의 소득도 신고 대상인가요? (신고 자체를 안해도 되는건가요?) 본인이 FBAR, FORM1040, FATCA 신고 및 제출의무가 발생한다면, 배우자의 소득 및 계좌, 소유법인 등도 신고 및 제출대상인지가 궁금합니다. 

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한국 퇴직연금 DC형의 소득세1

안녕하세요,퇴직소득과 세금관계에 대해 어디에 여쭈어야 할 지 몰라서 게시판에 문의드려 봅니다.현재 한국의 직장에서 퇴직연금 DC형으로 퇴직금이 적립되고 있습니다. 이번 2022년 12월 25일에 퇴사 (회사에서 퇴직일로 명시되는 날짜)하고 다음날인 2022년 12월 26일에 L1 비자로 미국에 입국하게 됩니다. 즉, 2022년은 세법상 미국납세자가 아니지만 2023년은 세법상 미국납세자가 될 것 같습니다.확인을 해 본 결과 퇴직연금 DC형을 운용하고 있는 증권회사에서는 퇴직금을 IRP계좌로 롤오버 해 준다고 합니다. 한국에서는 퇴직소득세로 적용을 받을 수 있겠지만, 미국에서는 일반소득에 합산하여 세금이 부과가 된다면 세금이 많이 커 질 수 있어서 고민입니다. 다만, DC계좌에서 IRP계좌로 롤오버되고, IRP계좌도 해지가 가능한 시점은 2023년 1월 초가 될 듯 합니다.이때 세금이 부여되는 기준일이 어떻게 되는지 궁금하네요.1. 한국에서의 퇴직소득에 대한 세금은 퇴사일 2022년 12월 25일 기준으로 부과가 되는건가요 아니면 IRP 계좌로 넘어오고 IRP 계좌를 해지하는 날짜, 혹은 IRP 계좌에서 일반 은행계좌로 입금되는 날짜를 기준으로 부과가 되는건가요?2. 퇴직소득에 대한 미국에서의 납세의 의무는 한국에서의 퇴직일 (2022년 12월 25일) 기 ...more >

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이번에 처음 FATCA를 신고하려 합니다1

남편의 L2비자로 미국에 19년 7월에 입국해서 지금까지 미국 캘리포니아에 거주중입니다. 전 주부이며, 입국해서 지금까지 소득이 없습니다. 또한 우리가족은 아직 영주권이 없습니다. 미국세금신고는 남편이 매년 했는데, 나의 한국 내 금융재산신고를 해야한다는 소식을 처음들어서 문의합니다. 5만불이상이면 FATCA로 신고하라고 하던데요.. 그냥 신고하면 되는지.. 어떻게 해야하는지 궁금합니다.세무대리를 맡기면 비용은 얼마가 소요될까요?세무대리를 맡기면 상담비용은 무료인가요?혹.. 제가 보고 대상자이긴 하지만, 소득이 없거나 소득액이 일정미만(?)이라서 신고의무가 없는 건 아닌지 궁금합니다.소득액 일정미만이라함은 얼마를 이야기하는 건가요?

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해외 주재원 배우자 비자 L2, 국내 소득 신고 관련1

안녕하세요,올해 미국 거주일이 183일이 지난 L2 비자로 캘리포니아 주에 거주하고 있습니다. 저는 거주기간동안 내내 근로소득이 한국에서 KRW로 발생하였습니다. 하여 배우자와 별도 신고로 소득 신고를 하려고 하는데 미국 세법에 대한 지식도 없고 일정에 대한 정보도 갖고 있는게 없어서 막막합니다.1. 한국 회사에 소속되어 있기 때문에 연말정산이 2월 경 한국은 끝이 납니다만, 미국은 소득신고가 4월에 끝나는 걸로 확인하였습니다. 이미 미국에서 소득신고 할 것을 예상하고 한국 소득세를 100%가 아닌 금액을 공제하며 받고 있는데 순서가 뒤바뀌어 2월 한국 연말정산 시에 100%로 떼어내지 못한 세금을 낸 후에야 4월 미국 신고를 할 수 있을 것으로 보입니다. 이럴 경우에는 어떻게 해야하는 지요? <- 연방세는 세금협약으로 한국 세금이 공제가 되지만 캘리포니아 주 세금은 안 되는 것으로 확인하였는데 이럴 경우 미국 세금을 먼저 진행 후에 한국 세금을 내는 것보다 더 많이 내게 되는 걸까요? 만약에 많이 내는 거라면 미국 소득 신고를 먼저할 수 있을까요?2. ESPP는 미국 주식으로 받고 있는데 이럴 경우 그냥 달러로 계산하면 되는 지...아니면 제 한화 월급에서 매달 공제하고 있으니 공제된 한화 금액을 재무부 공시 ...more >

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캘리포니아 LLC1

안녕하세요제가 올 9월에 캘리포니아서 LLC를 설립했는데원래는 매년 애뉴얼 텍스로 800불 내야하는걸로 아는데어디서 듣기론 한시적으로 2023년까지 설립한 LLC에 한해800불 첫해는 면제된다고 하던데 사실인가요?수입은 3-4만불 정도 되거든요만약 사실이라면 내년 세금보고때 9-12월까지 인컴텍스와제 개인 1099만 보고하면되고 2024년에 세금보고때 800불내면 되는건지요?그리고 LLC보단 INC가 운영하는 사업에 더 적합할듯한데LLC에서 INC로 변경이 가능할까요?  아니면LLC를 클로즈하고 새롭게 INC를 설립해야하나요?그리고 비용이 어떻게 되는지도 알고싶습니다감사합니다

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한국거주 미시민권자 주세 (뉴저지주) 관련1

미국집과 회사를 모두 정리하고 5월에 한국입국해서 거소증발급하여 F-4로 한국에 정착했습니다. 집은 팔았고 회사도 퇴직하였지만 은행계좌에 돈이 있는 상태로 미국내 금융거래는 변함이 없습니다. 자녀가 있기에 여러 목적으로 사용하기위함입니다. 거주지는 뉴저지였지만 귀국 바로직전 운전면허증을 자녀가 있는 뉴욕주로 재발급한 상태구요. 귀국 첫해 및 내년부터의 세금보고를 어떻게 해야 하는지 궁금합니다, 특히 주세관련해서는 어떻게 보고되는지요. 3개월 근무했으니 이에 대한 환급될 세금도 꽤 될듯한데요. 또 내년부터는 연방세만 보고하면 되는건지요.

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부동산판매시 FIRPTA규정에 따른 Withholding Tax1

저는 영주권자로, 영주권이 없는 비거주자 남편과 공동명의로 집을 구매하다가2021년 제 단독명의로 deed를 변경했습니다.  최근에 8년거주했던 제 단독명의의 집을 판매하려하니타이틀회사로부터 FIRPTA규정에 따라 외국인남편의 양도소득세가 발생하므로판매가의 50%지분에 해당금액의 15%를 withholding하여 IRS로 보낸다고 합니다.이 경우에 deed를 변경했을 당시 미국엔 부부간 증여무제한이란 변호사의 말을 듣고 ,증여세신고없이 변경한 것인데 이것 또한 문제가 될 수 있을지 걱정이 되어 문의드립니다.

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485 펜딩 세금보고1

안녕하세요? 저는 2021년도 초에 방문비자로 미국에 입국해서 방문비자가 만료된후에 2022년초에 시민권자인 딸이 부모초청을 해주어서 현재 I-485펜딩인 상태입니다. 소셜번호랑 Work permit은 받았습니다. 그동안 미국에서 일을 하지않았기에 딱히 세금보고 할 필요는 없었는데. Fbar, 한국은행 이자소득을 신고해야 된다는걸 최근에 알게 되었습니다. 한국은행 이자소득은 올해 총 합쳐서 몇만원 정도 되는 수준인데 이 부분을 꼭 세금보고를 해야하는지요? 2021년도에는 소셜번호가 없었기에 Fbar랑 한국이자소득을 보고를 못했습니다. 2021년도것도 지금 어멘드해서 보고해야하는것인지 궁금합니다. 미리 감사드립니다.

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미국부동산양도신고 및 원천세환급업무1

안녕하세요 회계사님 미국 세무신고 업무를 하신다고 들어서요.미국아파트를 A한국법인이 B한국법인에게 2021.12.5.양도하고,1.미국아파트 1,040,000불에 매수2.미국아파트 990,000불에 매도(21.12.5)*매도시 매도자가 양도원천세(1년뒤 반환)를 납부해야하나 매도자가 아닌 매수자가 대신 납부하였습니다.*매도자가(미국현지) 양도소득세를 신고하고 양도원천세를 반환받아서 매수자에게 송금해야하는 상황입니다. *매도자의 양도소득세 신고및 원천세 반환처리업무를 진행가능하신지 여쭙습니다. 위의 업무 진행가능하실까요?

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LLC 해산 관련 질문이요1

안녕하세요지난 9월에 https://www.sos.ca.gov/에서 직접LLC 싱글멤버로 등록을 했는데 처음에 회사명 정하고 승인을받아야 하잖아요 그래서 회사명 짓고 다음날 사이트 확인해보니아무런 기록이 안떠서 혹시 이름에 문제가 있는가 싶어 정상적으로처리가 안된건지 아님 사이트 오류였는가 생각하고다시 다른 회사명으로 등록하고 며칠 뒤 어푸르브 메일 받고SI 등록후 EIN발급 완료했어요그러고 한참뒤에 저 sos사이트 들어가니 제가 처음 승인요청했던 회사명이 두번째 회사명이랑 같이 나와있고둘 다 Active 인 상태인거예요근데 처음 회사명은 건드리지도 않았는데 자동으로 Active가 되어있고 SI등록도 EIN발급도 안했는데이거를 해산을 해야할까요? 그대로 두면 안되는지지금 확인해보니 SI 정보 등록을 모레까지 해야하네요이것도 기한 지나면 패널티까지 내야하는거죠? ㅠㅠ만약 해산해야되는거면 캘리포니아 기준 해산에 필요한비용이 얼마나 드는가요?분명 사이트 오류인거 같은데 ㅠㅠ 이게 어찌된건지 모르겠어요

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ITIN 과 88431

안녕하세요,본인 2017년 8월 F1 미국 입국 (2017년 이전 미국 거주 3개월)배우자 및 자녀 2018년 1월 F2 미국 입국(배우자 2004년 12월~2005년 1월 미국 거주)올해 세금 보고를 할 때 거주자 신분이 Resident Alien 으로 변경되어서 1040으로 신고하였습니다. 이때 배우자와 자녀의 ITIN 신청을 함께 진행했습니다. 배우자는 ITIN 을 받았는데 자녀는 신청이 6월말 거절 편지를 받았습니다. 그래서 서류 준비해서 다시 신청했는데 9월쯤에 또 거절 편지를 받았습니다.  다시 신청하지 않고 시간이 지나서 10월쯤 tax refund을 받았습니다. 1. 이 상황에서 자녀는 아직 년수로 보았을 때 non resident alien 이 맞는데 부모를 따라서 resident alien 으로 신고했습니다. 그래서 8843 form을 제출하지 않았습니다.  근데 ITIN이 거절되면서 non resident alien 인 자녀의 8843 form을 제출하지 않은게 걱정이 됩니다. 이 상황에서 어떻게 해야하나요? 2. 꼭 제출해야만 한다면 내년 세금 보고 때 2021년 8843 form을 제출해서 보내면 될까요? 3. 내년에 자녀도 resident alien으로 신분이 변경되는 상황이고 다시 ITIN을 신청하려고 합니다. 이미 tax refund 을 받은 상황에서 올해 신청했던 서류를 가지고 올해 12월 안에 다시 한번 신청하는게 맞을까요? 아 ...more >

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사업체 정리 시점 관련1

안녕하세요. 밑에 사업체 양도에 관해서 잘 설명해주셔서 감사합니다! 추가적인 질문이 생겨서 또 남깁니다.이것저것 계산을 해보니 권리금 문제로 사업체 양도를 2023년 초에 하는 게 제일 나은 선택인 것 같습니다.그래서 1월 1일 사업체 양도 후(권리 양도, 잔금 완납) -> 1월 3일 영주권으로 미국에 처음 랜딩미국에서 2023년 세금 신고 시, 랜딩 후 소득만을 기준으로 신고해도 되나요? 2023년 한해 동안은 미국에서 소득이 없을 것 같습니다.  그러면 2023년 1/3 이후에 소득만 미국에 신고하면 저는 부부별도로 신고할 수 있나요? 아니면 부부합산으로도 신고가 가능한가요? 답변 부탁드립니다. 감사합니다.    

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Excess contributions to a Roth IRA 1

안녕하세요. 한국에서 일하는 미국 시민권자로서 올해 2021년 Roth IRA 계좌를 개설하고 6천불 contribution 했습니다. 얼마전 Modified Adjusted Gross Income (MAGI)이 Foreign Earned Income Exclusion ($108,700) 내에서 모두 exclude 되면 Roth IRA에 contribute 할 자격이 없다는 글을 인터넷에서 확인했습니다. 이런 경우, excess contribution에 해당된다고 하는데요. IRS로부터 6프로 패널티가 있고, Roth IRA early withdrawal 10프로 패널티까지 내야 된다고 하네요. 근데 아직까지 IRS로부터 연락을 받거나, 패널티를 받지 않았습니다. 국내에서의 제 인컴만을 기준으로 Roth IRA contribution이 가능하다고 판단해서 한 것인데, 제가 실수한 게 맞는 건가요? In order to contribute to an IRA while living abroad, you need to have income leftover after deductions and exclusions. if you exclude all of your income with the FEIE and have no other sources of earned income, you are not eligible to contribute to an IRA. However, if you only exclude part of your income or claim the foreign tax credit (FTC) instead, you may still be able to contribute to an IRA.https://www.hrblock.com/expat-tax-preparation/resource-center/income/retirement/what-are-the-rules-on-iras-for-u-s-citizens-living-abroad/#:~:text=Yes%2C%20a%20U.S.%20citizen%20living,it%20while%20you're%20overseas. ...more >

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미국 세법상 거주자 or 비거주자? & OPT 세금 조세조약/FICA면제관련질문!1

안녕하세요! 밑에글에 대한 답변 감사드립니다! 추가질문드립니다 :)저는 2019년 12월16일에 미국에 F1비자로 처음 입국하여, 2021년 6월에 학교를 졸업하고 2021년 8월 9일부터 2022년 8월9일까지 OPT를이용해 프리랜서로 일을하였습니다. 2021년 6월 미시민권자와 결혼하여 OPT가 만료되기전에 신분조정신청(영주권신청)을 하여서 그린카드를 기다리는 중입니다.(*현재는 OPT가 만료되고 F-1신분자체가 Valid 하지않음)2019,2020,2021년(일은하였지만 소득이없었음) 은 소득이 없어 세금신고를 하지않고, 올해 2022년 부터 소득이 있어 세금신고를해야하는데1)이 경우 저는 2022년분 세금보고를 할때 세법상 거주자 로 보고해야하나요, 비거주자로 보고해야하나요? 아니면 Dual Status로신고 해야하나요?‘183일 거주요건’을 계산 하자면, F-1이었던 거주기간은 빼고 계산하면 183일이 되지않을텐데, 그러면 아직 비거주자아닌가요? 2)만약 183일 거주요건이 충족되거나 영주권을 받아서, 세법상 거주자가 된다고하여도 OPT기간동안의 소득은 비거주자로서의 소득이므로 비거주자로 신고하면 되나요 아니면 Dual Status로 신고해야하나요?3)저같은경우 OPT 기간의 수입에 대해, 조세조약 혜택 (Tax Treaty Benefits)를 받을수있는건가요?4)OPT로 일한경우, F ...more >

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F-1 OPT세금신고 및 w-8ben or w-9 에 관한질문1

안녕하세요 저는 2019년 12월에 미국에 F1비자로 처음 입국하여, 2021년 6월에 학교를 졸업하고 2021년 8월 9일부터 2022년 8월9일까지 OPT를이용해 프리랜서로 일을하였습니다. 2021년 6월 미시민권자와 결혼하여 OPT가 만료되기전에 신분조정신청(영주권신청)을 하여서 기다리는 중입니다.2019,2020,2021년(일은하였지만 소득이없었음) 은 소득이 없어 세금신고를 하지않고, 올해 2022년 부터 소득이 있어 세금신고를해야하는데당시 프리랜서로 일한회사에서 일을 시작하기전에 W-9을 요구해서 아직 세법상 비거주인임을 설명하고 W-8Ben을 대신 제출하였는데,제대로 제출이안된건지 최근에 다시 W-9를 달라고 연락이 왔습니다.1)이 경우 W-9 대신 W-8Ben을 다시 보내는게 맞는건가요?2)또, 일하던 당시 거주지에서 이사를해서 주소가 달라졌는데 현재 주소로 작성해서 보내주면 되는걸까요? 3)저같은경우는 2022년1월-6월은 비혼/7월-8월은 기혼인 상태로 일을하였는데 이경우 세금신고 방식이 달라지나요? 4)OPT의경우 SSN세금등을 면제받을수있다고 들었는데 그러기위한 절차를 알려주세요감사합니다!

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리엔트리 퍼밋 신청상태에서 세금1

리엔트리 퍼밋 신청하고 승인은 아직 받지 못한 상태이며 몇년간 한국에 거주할 예정입니다. 미국에서의 소득은 없고 한국에서 근로소득 및 처분해야할 부동산이 있어 양도소득세가 있을 예정입니다. 현재 이민국 등에 캘리 지인집으로 우편물 받는 주소가 되어 있는 경우 세금신고시 연방세외 주세도 내야 하는 건가요?이런 경우 IRS에 주소를 어디로 신고하는지요?

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유학생 세금1

42341귀한 답변 감사드립니다.한 가지 더 여쭐께요.FORM-8843 서류는 제출 해야 한다고 말씀 해 주셨습니다,F-1 유학생이고 1095,1098-T를 우편으로 받을지 이메일로 받을지를 계속 물어보는데 반드시 받아서 제출 해야하는 것인지요?그리고 8843신고도 꼭 해야하는 건지 궁금합니다.2년동안 유학생활 한 친구는 이런 신고를 한 번도 안 했다고 합니다.8843,1095,1098-T 다 신고 해야할까요?세금 운운하니 함부로 할 수 없을 것같아 두 번 문의 드렸습니다.감사드립니다!!

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영주권으로 미국 입국 전, 한국에서 사업체 정리할 때1

안녕하세요.저는 영주권을 받고 12월 말에 미국에 입국할 예정입니다.그때 맞춰서 한국에 있던 사업체를 정리하는데, 혹시 사업체 매도금 중 잔금 일부를 미국 랜딩 후 받게 될 경우에 해당 수익에 대해 미국(캘리포니아 거주예정)에 세금을 내야하나요?Ex) 12월 중순 사업체 매도 계약 -> 12/30 미국 입국 -> 잔금 2월에 입금.  

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W-9S 1

올해 7월 중순에 영주권 비자 첫 입국 후 세금신고를 앞두고 있습니다. 사정상 리엔트리 퍼밋 신청하고 결과 기다리고 있고 사정상 몇년은 한국에 거주할 생각입니다.  이민국, SSA 등에 주소가 샌프란 지인집으로 주소가 되어 있습니다.질문 드릴 것은 1. 첫째 자녀가 캘리에서 대학을 다니고 있는데 대학에서 request for student's taxpayer indentification(substitute form W-95)를 내라는 요청을 받았습니다. 자녀를 dependent로 세금 신고할 예정입니다. 이런 경우 요청받은 form을 제출해야 하나요?2. 제출해야 한다면 SSN, address를 적어야 하는데 주소란에 대학 주소, 샌프란 친구집 주소, 아님 한국 주소 중 어느 곳을 적어야 하나요? 2. 둘째 자녀가 SSN이 없는데 리엔트리 퍼밋 신청상태라면 한국에서 마카오 SSA로 메일 보내서 SSN 신청해도 될까요?4. 리엔트리 퍼밋 신청한 경우 IRS 세금신고시 주소는 한국으로 하는 건가요? 근로소득세가 주입니다.

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세금1

안녕하세요현재 opt로 미국에서 일하고 있는 사람인데요.한국에 제 이름으로 되있는 돈을 미국으로 가지고 오고싶어서 방법을 알아보고 있는데. 제이름으로 되있으면 금액 제한 없이 가져올수 있는가 궁금합니다.미국에 있는 누나에게 등록금 용도로 만불을 빌려주고 받으려고 합니다. 누나가 한국 가기 전에 남은 돈도 넘겨주고 가려는데 gift tax limit인 16000불 안에 빌려준 돈 갚는 것도 포함되는지 궁금합니다.부모님이 방문하시는데 만불을 현금으로 가지고 오셔서 저에게 주고 가시는게 괜찮은지 여쭤봅니다.

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이중국적자 기한 후 세금보고 1

안녕하세요,2018년에 미국에서 한국 귀국 후 한국에서 일하고 있는 이중국적자입니다.세금보고는 2018년까지 했습니다. 2019년 귀국 이후로 미국에는 세금보고를 하지 않았습니다.FBAR은 해당되고 미국주식(해외계좌사용) 11,000불 정도 있습니다. 코로나 2,3차 신청을 포함해 2019, 2020, 2021 세금 신고를 한꺼번에 하고 싶습니다. 엉클샘 온라인 프로그램으로 세금 보고하면 총 견적 금액 알 수 있을까요? 

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연도 중 한국귀국1

안녕하십니까?현재 미국에서 회사에서 근무, '23 3월부터 한국근무 예정입니다.이 경우 '23년도 미국세금신고시 IRS에 신고하는 금액은 '23년 1~2월 까지의 소득만 대상이 되는 것이 맞는지요? 감사합니다. 

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미국 시민권자 한국 거주 첫해 세금 신고1

안녕하세요,미국 시민권자로 올 해 4월부터 F-4비자 체류 자격으로 거주중인 사람입니다. 2021년 세금신고는 미국에서 CPA에게 맡겨서 4월 중에 처리했습니다. 한국에 거주중인 미국 시민권자 친구에게 듣기를 4월에 하는 세금신고 말고도 여러가지가 있다고 들었습니다. 시기적으로 언제 어떤 세금 신고를 해야되는지 궁금합니다.추가적으로 한국으로 오기 전 미국에서 거주하던 도시가 Cleveland ??데, 무슨 이유인지 2021년 city tax가 납부가 안되었고 그로 인한 벌금까지 얹어서 고지서가 날라왔습니다. 미국에서 해당 notice를 사진으로 찍어서 오늘 받아봤는데 due date도 오늘까지이고 online으로 납부할 수도 없는 상황이어서 어떻게 해야할지 고민입니다. 이런 경우에는 어떻게 해야하나요?

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한미조세조약 적용 가능 여부1

저는 NIW 비자 승인 후 지난 10/21일 미국에 랜딩하였고 2일 후 10/23일 한국 회사 정리를 위해 한국에 재 입국 상태로, 영주권자 입니다.그리고, 올해 미국은 랜딩을 위한 2일을 제외하고는 모두 한국에 거주하였습니다.현재 퇴직금을 23년1월에 받을 예정인데, 금액이 크다보니 미국 세금이 무섭네요.이에, 만약, 제가 22/12월 이내에 퇴직금을 받는다면, 22년 전체를 한미조세조약을 사용하여 퇴직금에 대한 미국 세금을 면할 수 있는지 문의 드립니다.참고로, 미국 영구 이주는 23/1월/31일로 예정하고 있습니다. 

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개인 연금 유불리 문의 (일시금 수령 or 연금 수령)1

지난 10월에 랜딩을 했기에 영주권자이고, 회사 정리를 위해 한국에 있습니다. 23년 2월에 미국에 재랜딩(영구이민) 예정이고, 그동안 개인 연금을 납부하여 2025년 부터 수령예정입니다. 23년 1월에 퇴직과 함께 일시금으로 찾을 수 있는데, 퇴직금과 같이 일시금으로 수령하면 미국 세금이 37%에 이를 것으로 생각됩니다. 이에, 퇴직금은 일시금으로 받더라도, 개인 연금은 25년 부터 연금으로 900만원/년 받으면 세금을 거의 내지 않거나 세금감면을 받을 수 있을 것 같아 문의 합니다. 맞는지요? 참고로, 한국내 다른 소득은 없습니다.   

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